１ 財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表について
４ 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
|
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
|
|
構築物（純額） |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
|
|
機械及び装置（純額） |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
|
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
|
|
|
リース資産（純額） |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
借地権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
ポイント引当金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
前受収益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
受入保証金 |
|
|
|
長期前受収益 |
|
|
|
圧縮未決算特別勘定 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
原材料及び製品期首たな卸高 |
|
|
|
当期製品製造原価 |
|
|
|
原材料仕入高 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
原材料及び製品期末たな卸高 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
販売促進費 |
|
|
|
ポイント引当金繰入額 |
|
△ |
|
消耗品費 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
雑給 |
|
|
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
福利厚生費 |
|
|
|
教育採用費 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
修繕費 |
|
|
|
水道光熱費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
貸倒引当金戻入額 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
賃貸収入原価 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
特別利益 |
|
|
|
違約金収入 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【製造原価明細書】
|
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
||
|
区分 |
注記番号 |
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
|
Ⅰ 材料費 |
|
468,679 |
80.2 |
483,821 |
80.6 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
30,120 |
5.1 |
32,236 |
5.4 |
|
Ⅲ 経費 |
※ |
85,752 |
14.7 |
84,247 |
14.0 |
|
当期総製造費用 |
|
584,551 |
100.0 |
600,305 |
100.0 |
|
当期製品製造原価 |
|
584,551 |
|
600,305 |
|
（注）※主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
減価償却費（千円） |
25,230 |
21,515 |
|
消耗品費（千円） |
34,939 |
38,991 |
（原価計算の方法）
原価計算の方法は、総合原価計算による実際原価計算であります。
前事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
当期変動額 |
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
自己株式の取得 |
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
当期末残高 |
|
当事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
純資産合計 |
|
当期首残高 |
|
|
当期変動額 |
|
|
剰余金の配当 |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
自己株式の取得 |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
違約金収入 |
|
△ |
|
固定資産売却損益（△は益） |
|
|
|
ポイント引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
退職給付引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
前払費用の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
未払費用の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
補償金の受取額 |
|
|
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１ たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品及び製品
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
原材料及び貯蔵品
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）によっております。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産(リース資産を除く）
建物（建物附属設備を除く）
平成10年３月31日以前取得 定率法
平成10年４月１日以降取得 定額法
建物附属設備及び構築物
平成28年３月31日以前取得 定率法
平成28年４月１日以降取得 定額法
その他の有形固定資産 定率法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物 |
15～20年 |
|
構築物 |
10～20年 |
(2）無形固定資産
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4）長期前払費用
定額法
なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
３ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額の当期負担額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、期末における退職給付債務（従業員の自己都合による期末要支給額）に基づき計上しております。
(4）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
(5）ポイント引当金
将来の金券使用による費用の発生に備えるため、過去の実績を基礎として、期末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。
４ キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない、取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
５ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税及び地方消費税の会計処理方法
税抜方式によっております。
※1 減損損失
当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
|
埼玉県ふじみ野市 |
賃貸物件 |
建物及び構築物等 |
当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本としたグルーピングを行っております。
当事業年度において、賃貸物件の中途解約により翌期の解体が決定した資産の帳簿価額の全額を減額し、当該減少額を減損損失（14,684千円）として特別損失に計上しました。その内訳は、建物10,776千円、構築物2,647千円及びその他1,260千円であります。
なお、前事業年度におきましては、該当事項はありません。
※2 固定資産売却損の内訳は下記のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
建物 |
82 千円 |
－ 千円 |
|
構築物 |
7 |
－ |
|
車両運搬具 |
82 |
－ |
|
土地 |
8,252 |
－ |
|
計 |
8,426 |
－ |
前事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首株式数（株） |
当事業年度増加株式数（株） |
当事業年度減少株式数（株） |
当事業年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,449,168 |
－ |
－ |
1,449,168 |
|
合計 |
1,449,168 |
－ |
－ |
1,449,168 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
3,700 |
- |
－ |
3,700 |
|
合計 |
3,700 |
- |
－ |
3,700 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月23日 |
普通株式 |
43,364 |
30.0 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月24日 |
(2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月22日 |
普通株式 |
43,364 |
利益剰余金 |
30.0 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月23日 |
当事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度期首株式数（株） |
当事業年度増加株式数（株） |
当事業年度減少株式数（株） |
当事業年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,449,168 |
－ |
－ |
1,449,168 |
|
合計 |
1,449,168 |
－ |
－ |
1,449,168 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
3,700 |
112 |
－ |
3,812 |
|
合計 |
3,700 |
112 |
－ |
3,812 |
（注） 普通株式の自己株式の株式数の増加112株は単元未満株式の買取による増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月22日 |
普通株式 |
43,364 |
30 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月23日 |
(2）基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成30年６月26日 |
普通株式 |
43,360 |
利益剰余金 |
30 |
平成30年３月31日 |
平成30年６月27日 |
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
|
現金及び預金勘定 |
524,652千円 |
645,984千円 |
|
|
預入期間が３ケ月を超える定期預金 |
△232,000 |
△311,954 |
|
|
現金及び現金同等物 |
292,652 |
334,030 |
１．ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
栃木工場における生産機器（機械及び装置）であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「２．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
１年内 |
324,366 |
304,726 |
|
１年超 |
121,168 |
66,450 |
|
合計 |
445,535 |
371,177 |
１．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に関する取組方針
当社は、設備投資計画に照らして必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。また、必要に応じて短期的な運転資金を銀行借入にて調達しております。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、概ねクレジットカード会社に対するものであり、回収期間は１ヶ月以内であります。
差入保証金は、店舗に係る敷金及び建設協力金であり、相手先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後４年であります。
受入保証金は、店舗敷地の一部転貸に係る敷金及び建設協力金であります。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金は上記のとおりであります。また、店舗土地建物に係るオーナー様については、担当者が定期的に訪問、面談を行っております。
②資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行出来なくなるリスク）の管理
当社は、財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度（平成29年３月31日）
|
|
貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
524,652 |
524,652 |
－ |
|
(2）売掛金 |
44,438 |
44,438 |
－ |
|
(3）差入保証金 |
355,572 |
|
|
|
貸倒引当金(*) |
△8,251 |
|
|
|
|
347,321 |
336,793 |
△10,527 |
|
資産計 |
916,411 |
905,884 |
△10,527 |
|
(1）買掛金 |
218,615 |
218,615 |
－ |
|
(2）長期借入金 |
405,656 |
405,991 |
335 |
|
(3）リース債務 |
306 |
305 |
△1 |
|
(4）未払金 |
287,112 |
287,112 |
－ |
|
(5）未払法人税等 |
95,331 |
95,331 |
－ |
|
(6）受入保証金 |
41,913 |
41,849 |
△64 |
|
負債計 |
1,048,935 |
1,049,205 |
270 |
(*)差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度（平成30年３月31日）
|
|
貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
(1）現金及び預金 |
645,984 |
645,984 |
－ |
|
(2）売掛金 |
65,998 |
65,998 |
－ |
|
(3）差入保証金 |
327,250 |
|
|
|
貸倒引当金(*) |
△6,345 |
|
|
|
|
320,904 |
314,727 |
△6,177 |
|
資産計 |
1,032,887 |
1,026,710 |
△6,177 |
|
(1）買掛金 |
228,592 |
228,592 |
－ |
|
(2）長期借入金 |
195,892 |
195,989 |
97 |
|
(4）未払金 |
327,029 |
327,029 |
－ |
|
(5）未払法人税等 |
122,316 |
122,316 |
－ |
|
(6）受入保証金 |
25,262 |
24,385 |
△876 |
|
負債計 |
899,092 |
898,313 |
△778 |
(*)差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
（1）現金及び預金、（2）売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（3）差入保証金
当社では、差入保証金に関しては、その将来キャッシュ・フローを、残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値で算定しております。
負 債
（1）買掛金、（4）未払金、（5）未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（2）長期借入金、（3）リース債務
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるもの及びリース債務は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値で算定しております。
（6）受入保証金
当社では、受入保証金に関しては、その将来キャッシュ・フローを、残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標に当社の信用リスクを加味し合理的と思われる利率で割り引いた現在価値で算定しております。
２．金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（平成29年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
524,652 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
44,438 |
－ |
－ |
－ |
|
差入保証金 |
25,263 |
133,463 |
143,759 |
53,085 |
|
合計 |
594,354 |
133,463 |
143,759 |
53,085 |
当事業年度（平成30年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
645,984 |
－ |
－ |
－ |
|
売掛金 |
65,998 |
－ |
－ |
－ |
|
差入保証金 |
22,249 |
144,751 |
138,961 |
21,287 |
|
合計 |
734,231 |
144,751 |
138,961 |
21,287 |
３．長期借入金及びリース債務等の決算日後の返済予定額
前事業年度（平成29年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
長期借入金 |
143,732 |
130,956 |
86,758 |
39,854 |
4,356 |
－ |
|
リース債務 |
306 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
受入保証金 |
2,128 |
2,051 |
2,624 |
1,550 |
2,043 |
31,514 |
|
合計 |
146,167 |
133,007 |
89,382 |
41,404 |
6,399 |
31,514 |
当事業年度（平成30年３月31日）
|
|
１年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
長期借入金 |
80,844 |
70,838 |
39,854 |
4,356 |
－ |
－ |
|
受入保証金 |
464 |
351 |
301 |
227 |
2,231 |
21,686 |
|
合計 |
81,308 |
71,189 |
40,155 |
4,583 |
2,231 |
21,686 |
前事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。当社が有する退職一時金制度は、簡便法により、退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付引当金の期首残高 |
110,107 |
千円 |
|
退職給付費用 |
6,157 |
|
|
退職給付の支払額 |
△4,907 |
|
|
退職給付引当金の期末残高 |
111,356 |
|
(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
|
積立型制度の退職給付債務 |
－ |
千円 |
|
年金資産 |
－ |
|
|
|
－ |
|
|
非積立型制度の退職給付債務 |
111,356 |
|
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
111,356 |
|
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
111,356 |
|
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
111,356 |
|
(3）退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
6,157 |
千円 |
当事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。当社が有する退職一時金制度は、簡便法により、退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付引当金の期首残高 |
111,356 |
千円 |
|
退職給付費用 |
11,402 |
|
|
退職給付の支払額 |
△5,608 |
|
|
退職給付引当金の期末残高 |
117,150 |
|
(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
|
積立型制度の退職給付債務 |
－ |
千円 |
|
年金資産 |
－ |
|
|
|
－ |
|
|
非積立型制度の退職給付債務 |
117,150 |
|
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
117,150 |
|
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
117,150 |
|
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
117,150 |
|
(3）退職給付費用
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
11,402 |
千円 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
|
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
18,582千円 |
|
16,000千円 |
|
未払水道光熱費 |
12,818 |
|
14,203 |
|
未払事業税 |
14,937 |
|
9,731 |
|
退職給付引当金 |
33,919 |
|
35,684 |
|
役員退職慰労引当金 |
48,857 |
|
50,144 |
|
貸倒引当金 |
2,532 |
|
1,932 |
|
ポイント引当金 |
4,695 |
|
3,198 |
|
有形固定資産 |
105,782 |
|
99,853 |
|
資産除去債務 |
44,299 |
|
45,991 |
|
その他 |
5,853 |
|
5,477 |
|
繰延税金資産小計 |
292,278 |
|
282,217 |
|
評価性引当額 |
△149,758 |
|
△141,414 |
|
繰延税金資産計 |
142,520 |
|
140,802 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務 |
8,883 |
|
7,788 |
|
差入保証金 |
3,394 |
|
2,977 |
|
繰延税金負債計 |
12,277 |
|
10,766 |
|
繰延税金資産の純額 |
130,242 |
|
130,035 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
|
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.69％ |
|
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 |
|
（調整） |
|
|
|
|
住民税均等割 |
11.95 |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.18 |
|
|
|
評価性引当額の増減 |
△2.25 |
|
|
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
－ |
|
|
|
その他 |
△2.42 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
38.14 |
|
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
店舗及び工場用土地並びに建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を各店舗における賃貸借契約の満了期間（最長20年）と見積り、割引率は2.1％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
期首残高 |
125,010千円 |
127,458千円 |
|
見積りの変更による増加額 |
－ |
2,100 |
|
時の経過による調整額 |
2,447 |
3,511 |
|
期末残高 |
127,458 |
133,070 |
ニ 当該資産除去債務の金額の見積もりの変更
当事業年度において、当社の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、賃貸物件１物件について中途解約による建物解体の決定により支払発生までの見込期間が短縮されたことから、使用見込期間に関して見積りの変更を行いました。
この見積もりの変更による増加額2,100千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
なお、当該見積りの変更により、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益は2,100千円減少しております。
【セグメント情報】
前事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）及び当事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
【関連情報】
前事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
当事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
当事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
前事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）及び当事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
該当事項はありません。
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
960円23銭 |
1,150円07銭 |
|
１株当たり当期純利益 |
130円27銭 |
220円04銭 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
潜在株式がないため記載しておりません。 |
潜在株式がないため記載しておりません。 |
（注）１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
当期純利益（千円） |
188,294 |
318,049 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
|
|
普通株式に係る当期純利益（千円） |
188,294 |
318,049 |
|
普通株式の期中平均株式数（株） |
1,445,468 |
1,445,415 |
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高 （千円） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
3,515,686 |
173,511 |
999 |
3,688,197 |
2,760,156 |
97,225 (10,776) |
928,041 |
|
構築物 |
818,337 |
58,121 |
－ |
876,459 |
714,518 |
16,928 （2,647） |
161,940 |
|
機械及び装置 |
247,303 |
36,045 |
1,526 |
281,823 |
211,742 |
22,039 (－) |
70,080 |
|
車両運搬具 |
618 |
－ |
－ |
618 |
618 |
－ |
0 |
|
工具、器具及び備品 |
422,207 |
1,204 |
8,841 |
414,570 |
382,017 |
22,696 (－) |
32,552 |
|
土地 |
262,063 |
12,450 |
－ |
274,513 |
－ |
－ |
274,513 |
|
リース資産 |
50,158 |
－ |
46,756 |
3,401 |
3,401 |
283 |
－ |
|
建設仮勘定 |
－ |
290,531 |
290,393 |
138 |
－ |
－ |
138 |
|
有形固定資産計 |
5,316,374 |
571,865 |
348,517 |
5,539,722 |
4,072,455 |
159,172 (13,424) |
1,467,266 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
借地権 |
169,810 |
－ |
895 (895) |
168,914 |
25,476 |
2,485 |
143,438 |
|
ソフトウエア |
75,220 |
9,523 |
－ |
84,743 |
68,651 |
9,345 |
16,091 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
－ |
16,097 |
10,284 |
5,812 |
－ |
－ |
5,812 |
|
電話加入権 |
4,576 |
－ |
－ |
4,576 |
－ |
－ |
4,576 |
|
その他 |
24,954 |
－ |
364 (364) |
24,589 |
20,382 |
1,540 |
4,207 |
|
無形固定資産計 |
274,561 |
25,620 |
11,545 (1,260) |
288,636 |
114,510 |
13,370 |
174,125 |
|
長期前払費用 |
117,243 |
678 |
2,968 |
114,952 |
91,936 |
2,559 |
23,016 |
（注）１．有形固定資産の「当期償却額」欄の()内は外書きで、減損損失の計上額であります。
２.有形固定資産の「当期末減価償却累計額又は償却累計額」欄には、減損損失累計額が含まれております。
３.無形固定資産の「当期減少額」欄の()内は内書きで、減損損失の計上額であります。
４．重要な増加の主な内訳
主な建物の増加
改装工事(8店舗) 151,939千円
主な構築物の増加
改装工事(8店舗) 27,592千円
主な機械装置の増加
改装工事(8店舗) 9,783千円
主な土地の増加
購入による増加 12,450千円
５．重要な減少の主な内訳
主な建物の減少
強戸店改装による減少 999千円
主な機械及び装置の減少
強戸店改装による減少 1,526千円
主な工具器具及び備品の減少
強戸店改装による減少 8,841千円
主なリース資産の減少
買取による減少 46,756千円
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
143,732 |
80,844 |
0.90 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
306 |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く） |
261,924 |
115,048 |
0.89 |
平成31年～33年 |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
405,962 |
195,892 |
－ |
－ |
（注）１ 「平均利率」については、借入金及びリース債務の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く）の貸借対照表日後５年間における返済予定額は以下のとおりであります。
|
区分 |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
70,838 |
39,854 |
4,356 |
－ |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
|
貸倒引当金 |
8,251 |
－ |
－ |
1,906 |
6,345 |
|
ポイント引当金 |
15,300 |
10,500 |
15,300 |
－ |
10,500 |
|
賞与引当金 |
60,550 |
52,531 |
60,550 |
－ |
52,531 |
|
役員退職慰労引当金 |
160,397 |
4,225 |
－ |
－ |
164,623 |
（注）貸倒引当金の当期減少額その他は、入金による回収であります。
① 資産の部
ａ 現金及び預金
|
区分 |
金額（千円） |
|
現金 |
43,118 |
|
預金の種類 |
|
|
普通預金 |
290,200 |
|
定期預金 |
311,954 |
|
別段預金 |
711 |
|
小計 |
602,866 |
|
合計 |
645,984 |
ｂ 売掛金
イ 相手先別内訳
|
相手先 |
金額（千円） |
|
株式会社あしぎんカード |
15,852 |
|
株式会社ジェーシービー |
15,117 |
|
イオンクレジットサービス株式会社 |
11,504 |
|
三井住友カード株式会社 |
8,168 |
|
楽天カード株式会社 |
7,192 |
|
ユーシーカード株式会社 |
4,587 |
|
株式会社ジェフグルメカード |
1,956 |
|
その他 |
1,618 |
|
計 |
65,998 |
ロ 売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
|
当期首残高 （千円） |
当期発生高 （千円） |
当期回収高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
回収率（％） |
滞留期間（日） |
||||||||||||||||||||
|
(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
|
|
||||||||||||||||||||
|
44,438 |
1,151,008 |
1,129,448 |
65,998 |
94.5 |
17.51 |
（注） 消費税等の会計処理は税抜方式を採用していますが、上記金額には消費税等が含まれております。
ｃ 商品及び製品
|
品目 |
金額（千円） |
|
ハンバーグ |
4,916 |
|
計 |
4,916 |
ｄ 原材料及び貯蔵品
|
品目 |
金額（千円） |
|
肉類 |
12,196 |
|
ドリンク類 |
7,009 |
|
青果類 |
1,193 |
|
米穀類 |
1,280 |
|
工場検査備品等 |
1,420 |
|
消耗品 |
357 |
|
その他 |
12,600 |
|
計 |
36,058 |
e 差入保証金
|
区分 |
金額（千円） |
|
店舗 |
325,604 |
|
栃木工場 |
1,364 |
|
その他 |
281 |
|
計 |
327,250 |
f 保険積立金
|
相手先 |
金額（千円） |
|
日本生命保険相互会社 |
159,130 |
|
エヌエヌ生命保険株式会社 |
156,614 |
|
計 |
315,745 |
② 負債の部
ａ 買掛金
|
相手先 |
金額（千円） |
|
三菱食品株式会社 |
182,000 |
|
日本ミート販売株式会社 |
25,060 |
|
アンズコフーズ株式会社 |
19,420 |
|
その他 |
2,109 |
|
計 |
228,592 |
ｂ 未払金
|
相手先 |
金額（千円） |
|
従業員給与 |
207,741 |
|
栃木年金事務所 |
28,724 |
|
三菱食品株式会社 |
12,477 |
|
株式会社ケディック |
8,629 |
|
若色看板株式会社 |
7,899 |
|
株式会社千客万来 |
5,724 |
|
ＮＥＣプラットフォームズ株式会社 |
5,663 |
|
株式会社イーコム |
4,624 |
|
株式会社日立システムズ |
4,327 |
|
株式会社ル・プロジェ |
3,686 |
|
その他 |
37,530 |
|
計 |
327,029 |
当事業年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当事業年度 |
|
売上高（千円） |
1,850,587 |
3,865,407 |
5,690,409 |
7,555,224 |
|
税引前四半期（当期）純利益（千円） |
141,642 |
321,096 |
367,036 |
465,364 |
|
四半期（当期）純利益（千円） |
101,409 |
219,075 |
242,223 |
318,049 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益（円） |
70.16 |
151.56 |
167.58 |
220.04 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益（円） |
70.16 |
81.40 |
16.01 |
52.46 |