第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年７月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	796,138	719,756
売掛金	218,404	299,358
商品及び製品	257,688	188,197
原材料及び貯蔵品	50,489	60,544
その他	243,007	248,533
貸倒引当金	△1,693	△2,740
流動資産合計	1,564,034	1,513,650
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	924,807	1,062,893
車両運搬具及び工具器具備品（純額）	260,335	294,434
土地	752,243	732,243
建設仮勘定	305	113,400
有形固定資産合計	1,937,691	2,202,971
無形固定資産	165,693	154,268
投資その他の資産
敷金	892,669	941,199
その他	326,382	320,564
貸倒引当金	△39,918	△39,747
投資その他の資産合計	1,179,132	1,222,016
固定資産合計	3,282,517	3,579,255
資産合計	4,846,552	5,092,905
負債の部
流動負債
買掛金	261,032	284,650
短期借入金	150,000	150,000
1年内返済予定の長期借入金	441,908	452,549
未払法人税等	65,643	62,305
資産除去債務	1,690	－
その他	333,416	317,268
流動負債合計	1,253,690	1,266,774
固定負債
長期借入金	1,126,890	1,385,488
資産除去債務	206,046	211,255
その他	233,166	288,015
固定負債合計	1,566,103	1,884,758
負債合計	2,819,794	3,151,533
純資産の部
株主資本
資本金	803,314	803,314
資本剰余金	841,559	841,559
利益剰余金	393,040	384,887
自己株式	△23,969	△92,469
株主資本合計	2,013,945	1,937,292
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	12,812	4,080
その他の包括利益累計額合計	12,812	4,080
純資産合計	2,026,758	1,941,372
負債純資産合計	4,846,552	5,092,905

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年７月１日 　至　平成27年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年７月１日 　至　平成28年12月31日)
売上高	4,107,166	4,212,523
売上原価	3,450,196	3,600,476
売上総利益	656,969	612,047
販売費及び一般管理費	※ 549,586	※ 551,336
営業利益	107,383	60,711
営業外収益
受取利息	1,009	871
販売手数料収入	8,809	13,409
その他	695	359
営業外収益合計	10,514	14,640
営業外費用
支払利息	7,884	6,465
その他	927	3,329
営業外費用合計	8,812	9,794
経常利益	109,086	65,557
特別利益
固定資産売却益	651	337
特別利益合計	651	337
特別損失
固定資産売却損	913	－
固定資産除却損	1,757	11,915
減損損失	35,697	25,482
特別損失合計	38,368	37,398
税金等調整前四半期純利益	71,368	28,496
法人税等	45,193	36,649
四半期純利益又は四半期純損失（△）	26,175	△8,153
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	26,175	△8,153

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年７月１日 　至　平成27年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年７月１日 　至　平成28年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	26,175	△8,153
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,479	△8,732
その他の包括利益合計	△1,479	△8,732
四半期包括利益	24,695	△16,885
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	24,695	△16,885
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年７月１日 　至　平成27年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年７月１日 　至　平成28年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	71,368	28,496
減価償却費	203,346	150,467
減損損失	35,697	25,482
のれん償却額	5,457	4,496
固定資産売却損益（△は益）	262	△337
固定資産除却損	1,757	11,915
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△490	876
受取利息及び受取配当金	△1,009	△871
支払利息	7,884	6,465
売上債権の増減額（△は増加）	△25,798	△80,954
たな卸資産の増減額（△は増加）	△8,209	59,407
仕入債務の増減額（△は減少）	75,360	23,618
未払金の増減額（△は減少）	11,533	6,379
未払消費税等の増減額（△は減少）	△64,616	△16,207
前受収益の増減額（△は減少）	△5,484	55,482
その他の資産の増減額（△は増加）	△9,062	2,979
その他の負債の増減額（△は減少）	16,588	3,940
その他	9,047	10,665
小計	323,633	292,301
利息及び配当金の受取額	93	55
利息の支払額	△7,356	△6,484
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△70,838	△49,395
営業活動によるキャッシュ・フロー	245,531	236,477
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	90,000	－
有形固定資産の取得による支出	△263,927	△442,214
有形固定資産の売却による収入	1,091	20,454
無形固定資産の取得による支出	△27,651	△20,580
資産除去債務の履行による支出	△9,250	△1,690
投資有価証券の取得による支出	－	△9,880
敷金の差入による支出	△26,360	△52,904
敷金の回収による収入	7,375	4,000
長期預り金の受入による収入	6,780	－
長期預り金の返還による支出	△18,600	－
その他	△359	△9,754
投資活動によるキャッシュ・フロー	△240,902	△512,571
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	300,000	300,000
短期借入金の返済による支出	△300,000	△300,000
長期借入れによる収入	200,000	500,000
長期借入金の返済による支出	△231,089	△230,761
社債の償還による支出	△10,000	－
自己株式の取得による支出	－	△69,527
財務活動によるキャッシュ・フロー	△41,089	199,711
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△36,459	△76,381
現金及び現金同等物の期首残高	552,164	796,138
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 515,704	※ 719,756

【注記事項】

（会計方針の変更）

（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

当社は、有形固定資産の減価償却方法については、主として定率法（ただし、平成17年７月１日以降取得した建物（建物附属設備は除く）については定額法）を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より定額法に変更しております。

この変更は、近年の店舗の出店スタイルの多様化を契機に減価償却方法の見直しを行ったものであります。

店舗における資産の使用実態を再検討した結果、資産は耐用年数期間にわたり安定的に利用されており、店舗に係る修繕費も平準的に発生していること、収益についても安定的に発生していることなどを総合的に勘案し、設備投資によるコストを資産の使用実態に応じて配分し、収益と費用の合理的な対応を図り、より適正な期間損益計算を行うために、定額法に変更いたしました。

この変更により従来の方法に比べて、減価償却費が22,585千円減少し、営業利益、経常利益および税金等調整前四半期純利益がそれぞれ22,585千円増加しております。

なお、セグメント情報に与える影響は、当該箇所に記載しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年７月１日 　　至  平成27年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年７月１日 　　至  平成28年12月31日）
給料手当・賞与	219,040千円	221,880千円
貸倒引当金繰入額	△490	876

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年７月１日 至　平成27年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年７月１日 至　平成28年12月31日）
現金及び預金勘定	665,704千円	719,756千円
担保提供定期預金	△150,000	－
現金及び現金同等物	515,704	719,756

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成27年７月１日　至平成27年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成28年７月１日　至平成28年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成27年７月１日　至平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

	報告セグメント			その他　(注１)	合計	調整額 (注２)	四半期連結損益計算書計上額 （注３）
	店舗運営 事業	不動産 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,657,010	189,369	3,846,379	260,786	4,107,166	-	4,107,166
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,344	1,250	2,595	-	2,595	△2,595	-
計	3,658,355	190,619	3,848,974	260,786	4,109,761	△2,595	4,107,166
セグメント利益	236,355	45,451	281,807	31,646	313,454	△206,071	107,383

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム等の外販事業、メディア広告事業、児童発達支援事業及び放課後等デイサービス事業等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△206,071千円には、セグメント間取引消去△601千円及び各報告セグメントに配分しない全社費用△205,469千円が含まれております。全社費用には、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　「店舗運営事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上し収益性が低下している店舗について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、35,697千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成28年７月１日　至平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

	報告セグメント			その他　(注１)	合計	調整額 (注２)	四半期連結損益計算書計上額 （注３）
	店舗運営 事業	不動産 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,607,050	181,338	3,788,388	424,135	4,212,523	-	4,212,523
セグメント間の内部売上高又は振替高	989	5,522	6,511	-	6,511	△6,511	-
計	3,608,039	186,860	3,794,900	424,135	4,219,035	△6,511	4,212,523
セグメント利益	197,671	42,448	240,119	40,865	280,984	△220,273	60,711

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム等の外販事業、メディア広告事業、児童発達支援事業及び放課後等デイサービス事業等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△220,273千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

（会計方針の変更）に記載のとおり、有形固定資産の減価償却方法については、主として定率法（ただし、平成17年７月１日以降取得した建物（建物附属設備は除く）については定額法）を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より定額法に変更しております。

この変更により従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間のセグメント利益が、それぞれ「店舗運営事業」で22,258千円、「不動産事業」で300千円増加しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　「店舗運営事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上し収益性が低下している店舗について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、25,482千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年７月１日 至　平成27年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年７月１日 至　平成28年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額又は １株当たり四半期純損失金額（△）	12円83銭	△4円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	26,175	△8,153
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	26,175	△8,153
普通株式の期中平均株式数（株）	2,040,600	1,966,144

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。