１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年10月１日から2018年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年７月１日から2018年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2018年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (2018年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
734,269 |
663,151 |
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売掛金 |
296,138 |
327,815 |
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商品及び製品 |
178,258 |
157,002 |
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原材料及び貯蔵品 |
65,966 |
59,450 |
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その他 |
240,411 |
238,259 |
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貸倒引当金 |
△5,697 |
△6,459 |
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流動資産合計 |
1,509,347 |
1,439,218 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物（純額） |
1,361,766 |
1,422,015 |
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車両運搬具及び工具器具備品（純額） |
256,015 |
249,948 |
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土地 |
622,556 |
622,556 |
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建設仮勘定 |
－ |
6,480 |
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有形固定資産合計 |
2,240,338 |
2,301,000 |
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無形固定資産 |
|
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のれん |
61,070 |
52,219 |
|
その他 |
92,733 |
65,263 |
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無形固定資産合計 |
153,804 |
117,483 |
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投資その他の資産 |
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敷金 |
1,103,672 |
1,075,957 |
|
その他 |
340,763 |
343,746 |
|
貸倒引当金 |
△40,204 |
△39,645 |
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投資その他の資産合計 |
1,404,231 |
1,380,058 |
|
固定資産合計 |
3,798,373 |
3,798,543 |
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資産合計 |
5,307,721 |
5,237,761 |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
191,482 |
238,415 |
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短期借入金 |
150,000 |
150,000 |
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1年内償還予定の社債 |
30,000 |
20,000 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
467,904 |
475,008 |
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未払法人税等 |
58,198 |
45,819 |
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資産除去債務 |
27,305 |
12,850 |
|
その他 |
393,782 |
369,875 |
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流動負債合計 |
1,318,672 |
1,311,968 |
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固定負債 |
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社債 |
20,000 |
10,000 |
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長期借入金 |
1,656,780 |
1,605,638 |
|
資産除去債務 |
219,710 |
214,629 |
|
その他 |
297,206 |
293,754 |
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固定負債合計 |
2,193,696 |
2,124,022 |
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負債合計 |
3,512,369 |
3,435,991 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2018年６月30日) |
当第２四半期連結会計期間 (2018年12月31日) |
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純資産の部 |
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株主資本 |
|
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|
資本金 |
803,314 |
803,314 |
|
資本剰余金 |
841,559 |
841,559 |
|
利益剰余金 |
242,996 |
249,414 |
|
自己株式 |
△92,518 |
△92,518 |
|
株主資本合計 |
1,795,352 |
1,801,770 |
|
純資産合計 |
1,795,352 |
1,801,770 |
|
負債純資産合計 |
5,307,721 |
5,237,761 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2017年７月１日 至 2017年12月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) |
|
売上高 |
4,362,521 |
4,248,361 |
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売上原価 |
3,804,089 |
3,645,385 |
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売上総利益 |
558,431 |
602,976 |
|
販売費及び一般管理費 |
※ 544,036 |
※ 509,990 |
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営業利益 |
14,395 |
92,985 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
840 |
669 |
|
販売手数料収入 |
4,526 |
3,964 |
|
受取保険金 |
849 |
2,329 |
|
その他 |
2,618 |
2,705 |
|
営業外収益合計 |
8,834 |
9,668 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
8,349 |
7,420 |
|
控除対象外消費税等 |
3,304 |
2,734 |
|
その他 |
549 |
188 |
|
営業外費用合計 |
12,204 |
10,342 |
|
経常利益 |
11,025 |
92,310 |
|
特別利益 |
|
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固定資産売却益 |
78,897 |
17,807 |
|
特別利益合計 |
78,897 |
17,807 |
|
特別損失 |
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固定資産売却損 |
－ |
0 |
|
固定資産除却損 |
134 |
16,704 |
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店舗閉鎖損失 |
10,628 |
19,942 |
|
減損損失 |
74,868 |
38,940 |
|
災害による損失 |
－ |
3,491 |
|
特別損失合計 |
85,631 |
79,078 |
|
税金等調整前四半期純利益 |
4,292 |
31,038 |
|
法人税等 |
30,873 |
24,620 |
|
四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△26,580 |
6,418 |
|
非支配株主に帰属する四半期純利益 |
－ |
－ |
|
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
△26,580 |
6,418 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2017年７月１日 至 2017年12月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
△26,580 |
6,418 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
24,039 |
－ |
|
その他の包括利益合計 |
24,039 |
－ |
|
四半期包括利益 |
△2,541 |
6,418 |
|
（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
△2,541 |
6,418 |
|
非支配株主に係る四半期包括利益 |
－ |
－ |
|
|
|
（単位：千円） |
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|
前第２四半期連結累計期間 (自 2017年７月１日 至 2017年12月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年７月１日 至 2018年12月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前四半期純利益 |
4,292 |
31,038 |
|
減価償却費 |
168,597 |
156,004 |
|
減損損失 |
74,868 |
38,940 |
|
のれん償却額 |
10,890 |
8,850 |
|
固定資産売却損益（△は益） |
△78,897 |
△17,807 |
|
固定資産除却損 |
134 |
16,704 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△442 |
203 |
|
受取利息及び受取配当金 |
△840 |
△669 |
|
支払利息 |
8,349 |
7,420 |
|
店舗閉鎖損失 |
10,628 |
19,942 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△7,944 |
△31,677 |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
12,241 |
27,772 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△65,389 |
46,932 |
|
未払金の増減額（△は減少） |
△63,427 |
28,685 |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
34,334 |
△40,741 |
|
前受収益の増減額（△は減少） |
651 |
△5,447 |
|
その他の資産の増減額（△は増加） |
20,504 |
△8,578 |
|
その他の負債の増減額（△は減少） |
373 |
△29,133 |
|
その他 |
11,221 |
14,823 |
|
小計 |
140,147 |
263,265 |
|
利息及び配当金の受取額 |
62 |
51 |
|
利息の支払額 |
△8,220 |
△7,439 |
|
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） |
11,582 |
△39,138 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
143,572 |
216,738 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△190,634 |
△229,074 |
|
有形固定資産の売却による収入 |
103,658 |
27,115 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△8,685 |
△16,260 |
|
資産除去債務の履行による支出 |
△14,768 |
△27,772 |
|
敷金の差入による支出 |
△17,302 |
△10,559 |
|
敷金の回収による収入 |
64,220 |
33,670 |
|
長期預り金の受入による収入 |
16,424 |
7,245 |
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長期預り金の返還による支出 |
－ |
△4,644 |
|
その他 |
1,521 |
△3,538 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△45,566 |
△223,819 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
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短期借入れによる収入 |
500,000 |
300,000 |
|
短期借入金の返済による支出 |
△500,000 |
△300,000 |
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長期借入れによる収入 |
300,000 |
200,000 |
|
長期借入金の返済による支出 |
△262,829 |
△244,038 |
|
社債の償還による支出 |
△30,000 |
△20,000 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
7,171 |
△64,038 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
105,177 |
△71,118 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
557,462 |
734,269 |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 662,639 |
※ 663,151 |
税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2017年７月１日 至 2017年12月31日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2018年７月１日 至 2018年12月31日） |
|
給料手当・賞与 |
233,131千円 |
227,026千円 |
|
貸倒引当金繰入額 |
△442 |
203 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
|
|
前第２四半期連結累計期間 （自 2017年７月１日 至 2017年12月31日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2018年７月１日 至 2018年12月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
662,639千円 |
663,151千円 |
|
現金及び現金同等物 |
662,639 |
663,151 |
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自2017年７月１日 至2017年12月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自2018年７月１日 至2018年12月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自2017年７月１日 至2017年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 (注１) |
合計 |
調整額 (注２) |
四半期連結損益計算書計上額 （注３） |
||
|
|
店舗運営 事業 |
不動産 事業 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
3,775,831 |
189,329 |
3,965,161 |
397,359 |
4,362,521 |
－ |
4,362,521 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
3,423 |
5,522 |
8,945 |
－ |
8,945 |
△8,945 |
－ |
|
計 |
3,779,255 |
194,852 |
3,974,107 |
397,359 |
4,371,467 |
△8,945 |
4,362,521 |
|
セグメント利益 |
135,892 |
55,791 |
191,684 |
42,474 |
234,159 |
△219,764 |
14,395 |
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム等の外販事業、メディア広告事業、児童発達支援事業及び放課後等デイサービス事業等を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額△219,764千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「店舗運営事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上し収益性が低下している店舗、及び、閉店を決定した店舗について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、19,886千円であります。
また、「不動産事業」セグメントにおいて、売却が決定した自社不動産について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、54,981千円であります。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自2018年７月１日 至2018年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 (注１) |
合計 |
調整額 (注２) |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注３） |
|||
|
|
直営店舗 事業 |
外販事業 |
不動産 事業 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への 売上高 |
3,055,583 |
856,264 |
206,761 |
4,118,609 |
129,751 |
4,248,361 |
－ |
4,248,361 |
|
セグメント間 の内部売上高 又は振替高 |
－ |
24,166 |
5,795 |
29,961 |
－ |
29,961 |
△29,961 |
－ |
|
計 |
3,055,583 |
880,431 |
212,556 |
4,148,571 |
129,751 |
4,278,322 |
△29,961 |
4,248,361 |
|
セグメント利益又は損失（△） |
143,768 |
105,215 |
53,885 |
302,869 |
△2,748 |
300,120 |
△207,135 |
92,985 |
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、児童発達支援事業及び放課後等デイサービス事業、研修事業等を含んでおります。
２．セグメント利益又は損失の調整額△207,135千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
当社は、2018年７月の組織変更に伴い、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントを変更し、従来「店舗運営事業」及び「不動産事業」としておりましたが、「直営店舗事業」、「外販事業」及び「不動産事業」に変更しております。
報告セグメントと事業の内容の関係性は次のとおりです。
①「直営店舗事業」は、当社及び当社子会社の株式会社ランセカンドの直営店舗から構成されます。
②「外販事業」は、外販事業及びフランチャイズ事業から構成されます。
③「不動産事業」は、不動産事業から構成されます。
なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成することは実務上困難なため、以下のとおり、当第２四半期連結累計期間のセグメント情報を変更前の区分により作成しております。
当第２四半期連結累計期間（自 2018年７月１日 至 2018年12月31日）
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|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注１） |
合計 |
調整額 （注２） |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注３） |
||
|
|
店舗運営 事業 |
不動産 事業 |
計 |
||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
3,641,951 |
206,761 |
3,848,712 |
399,648 |
4,248,361 |
－ |
4,248,361 |
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
1,933 |
5,795 |
7,728 |
－ |
7,728 |
△7,728 |
－ |
|
計 |
3,643,884 |
212,556 |
3,856,441 |
399,648 |
4,256,089 |
△7,728 |
4,248,361 |
|
セグメント利益 |
217,360 |
53,885 |
271,246 |
28,874 |
300,120 |
△207,135 |
92,985 |
（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム等の外販事業、メディア広告事業、児童発達支援事業及び放課後等デイサービス事業等を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額△207,135千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
「直営店舗事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上し収益性が低下している店舗、及び、閉店が決まった店舗について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、15,999千円であります。
「外販事業」セグメントにおいて、今後の使用見込みがないことにより除却が決定された除却予定資産について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、22,940千円であります。
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2017年７月１日 至 2017年12月31日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2018年７月１日 至 2018年12月31日） |
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１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） |
△13円70銭 |
3円31銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失 （△）（千円） |
△26,580 |
6,418 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） |
△26,580 |
6,418 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
1,940,600 |
1,940,554 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。