第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年10月１日から2018年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年７月１日から2018年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2018年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2018年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	734,269	663,151
売掛金	296,138	327,815
商品及び製品	178,258	157,002
原材料及び貯蔵品	65,966	59,450
その他	240,411	238,259
貸倒引当金	△5,697	△6,459
流動資産合計	1,509,347	1,439,218
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,361,766	1,422,015
車両運搬具及び工具器具備品（純額）	256,015	249,948
土地	622,556	622,556
建設仮勘定	－	6,480
有形固定資産合計	2,240,338	2,301,000
無形固定資産
のれん	61,070	52,219
その他	92,733	65,263
無形固定資産合計	153,804	117,483
投資その他の資産
敷金	1,103,672	1,075,957
その他	340,763	343,746
貸倒引当金	△40,204	△39,645
投資その他の資産合計	1,404,231	1,380,058
固定資産合計	3,798,373	3,798,543
資産合計	5,307,721	5,237,761
負債の部
流動負債
買掛金	191,482	238,415
短期借入金	150,000	150,000
1年内償還予定の社債	30,000	20,000
1年内返済予定の長期借入金	467,904	475,008
未払法人税等	58,198	45,819
資産除去債務	27,305	12,850
その他	393,782	369,875
流動負債合計	1,318,672	1,311,968
固定負債
社債	20,000	10,000
長期借入金	1,656,780	1,605,638
資産除去債務	219,710	214,629
その他	297,206	293,754
固定負債合計	2,193,696	2,124,022
負債合計	3,512,369	3,435,991

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2018年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2018年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	803,314	803,314
資本剰余金	841,559	841,559
利益剰余金	242,996	249,414
自己株式	△92,518	△92,518
株主資本合計	1,795,352	1,801,770
純資産合計	1,795,352	1,801,770
負債純資産合計	5,307,721	5,237,761

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年７月１日 　至　2017年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)
売上高	4,362,521	4,248,361
売上原価	3,804,089	3,645,385
売上総利益	558,431	602,976
販売費及び一般管理費	※ 544,036	※ 509,990
営業利益	14,395	92,985
営業外収益
受取利息	840	669
販売手数料収入	4,526	3,964
受取保険金	849	2,329
その他	2,618	2,705
営業外収益合計	8,834	9,668
営業外費用
支払利息	8,349	7,420
控除対象外消費税等	3,304	2,734
その他	549	188
営業外費用合計	12,204	10,342
経常利益	11,025	92,310
特別利益
固定資産売却益	78,897	17,807
特別利益合計	78,897	17,807
特別損失
固定資産売却損	－	0
固定資産除却損	134	16,704
店舗閉鎖損失	10,628	19,942
減損損失	74,868	38,940
災害による損失	－	3,491
特別損失合計	85,631	79,078
税金等調整前四半期純利益	4,292	31,038
法人税等	30,873	24,620
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△26,580	6,418
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△26,580	6,418

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年７月１日 　至　2017年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△26,580	6,418
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	24,039	－
その他の包括利益合計	24,039	－
四半期包括利益	△2,541	6,418
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△2,541	6,418
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年７月１日 　至　2017年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	4,292	31,038
減価償却費	168,597	156,004
減損損失	74,868	38,940
のれん償却額	10,890	8,850
固定資産売却損益（△は益）	△78,897	△17,807
固定資産除却損	134	16,704
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△442	203
受取利息及び受取配当金	△840	△669
支払利息	8,349	7,420
店舗閉鎖損失	10,628	19,942
売上債権の増減額（△は増加）	△7,944	△31,677
たな卸資産の増減額（△は増加）	12,241	27,772
仕入債務の増減額（△は減少）	△65,389	46,932
未払金の増減額（△は減少）	△63,427	28,685
未払消費税等の増減額（△は減少）	34,334	△40,741
前受収益の増減額（△は減少）	651	△5,447
その他の資産の増減額（△は増加）	20,504	△8,578
その他の負債の増減額（△は減少）	373	△29,133
その他	11,221	14,823
小計	140,147	263,265
利息及び配当金の受取額	62	51
利息の支払額	△8,220	△7,439
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	11,582	△39,138
営業活動によるキャッシュ・フロー	143,572	216,738
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△190,634	△229,074
有形固定資産の売却による収入	103,658	27,115
無形固定資産の取得による支出	△8,685	△16,260
資産除去債務の履行による支出	△14,768	△27,772
敷金の差入による支出	△17,302	△10,559
敷金の回収による収入	64,220	33,670
長期預り金の受入による収入	16,424	7,245
長期預り金の返還による支出	－	△4,644
その他	1,521	△3,538
投資活動によるキャッシュ・フロー	△45,566	△223,819
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	500,000	300,000
短期借入金の返済による支出	△500,000	△300,000
長期借入れによる収入	300,000	200,000
長期借入金の返済による支出	△262,829	△244,038
社債の償還による支出	△30,000	△20,000
財務活動によるキャッシュ・フロー	7,171	△64,038
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	105,177	△71,118
現金及び現金同等物の期首残高	557,462	734,269
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 662,639	※ 663,151

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2017年７月１日 　　至  2017年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2018年７月１日 　　至  2018年12月31日）
給料手当・賞与	233,131千円	227,026千円
貸倒引当金繰入額	△442	203

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2017年７月１日 至　2017年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2018年７月１日 至　2018年12月31日）
現金及び預金勘定	662,639千円	663,151千円
現金及び現金同等物	662,639	663,151

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2017年７月１日　至2017年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2018年７月１日　至2018年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2017年７月１日　至2017年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他　(注１)	合計	調整額 (注２)	四半期連結損益計算書計上額 （注３）
	店舗運営 事業	不動産 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,775,831	189,329	3,965,161	397,359	4,362,521	－	4,362,521
セグメント間の内部売上高又は振替高	3,423	5,522	8,945	－	8,945	△8,945	－
計	3,779,255	194,852	3,974,107	397,359	4,371,467	△8,945	4,362,521
セグメント利益	135,892	55,791	191,684	42,474	234,159	△219,764	14,395

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム等の外販事業、メディア広告事業、児童発達支援事業及び放課後等デイサービス事業等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△219,764千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　「店舗運営事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上し収益性が低下している店舗、及び、閉店を決定した店舗について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、19,886千円であります。

　また、「不動産事業」セグメントにおいて、売却が決定した自社不動産について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、54,981千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2018年７月１日　至2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 　(注１)	合計	調整額 (注２)	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	直営店舗 事業	外販事業	不動産 事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	3,055,583	856,264	206,761	4,118,609	129,751	4,248,361	－	4,248,361
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	－	24,166	5,795	29,961	－	29,961	△29,961	－
計	3,055,583	880,431	212,556	4,148,571	129,751	4,278,322	△29,961	4,248,361
セグメント利益又は損失（△）	143,768	105,215	53,885	302,869	△2,748	300,120	△207,135	92,985

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、児童発達支援事業及び放課後等デイサービス事業、研修事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△207,135千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

当社は、2018年７月の組織変更に伴い、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントを変更し、従来「店舗運営事業」及び「不動産事業」としておりましたが、「直営店舗事業」、「外販事業」及び「不動産事業」に変更しております。

報告セグメントと事業の内容の関係性は次のとおりです。

①「直営店舗事業」は、当社及び当社子会社の株式会社ランセカンドの直営店舗から構成されます。

②「外販事業」は、外販事業及びフランチャイズ事業から構成されます。

③「不動産事業」は、不動産事業から構成されます。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成することは実務上困難なため、以下のとおり、当第２四半期連結累計期間のセグメント情報を変更前の区分により作成しております。

当第２四半期連結累計期間（自　2018年７月１日　至　2018年12月31日）

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	店舗運営 事業	不動産 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	3,641,951	206,761	3,848,712	399,648	4,248,361	－	4,248,361
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,933	5,795	7,728	－	7,728	△7,728	－
計	3,643,884	212,556	3,856,441	399,648	4,256,089	△7,728	4,248,361
セグメント利益	217,360	53,885	271,246	28,874	300,120	△207,135	92,985

　（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、システム等の外販事業、メディア広告事業、児童発達支援事業及び放課後等デイサービス事業等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△207,135千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　「直営店舗事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上し収益性が低下している店舗、及び、閉店が決まった店舗について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、15,999千円であります。

　「外販事業」セグメントにおいて、今後の使用見込みがないことにより除却が決定された除却予定資産について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、22,940千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2017年７月１日 至　2017年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2018年７月１日 至　2018年12月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△13円70銭	3円31銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失 （△）（千円）	△26,580	6,418
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△26,580	6,418
普通株式の期中平均株式数（株）	1,940,600	1,940,554

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。