第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年７月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	685,260	785,370
売掛金	327,474	318,733
商品及び製品	131,756	139,039
原材料及び貯蔵品	53,057	52,655
その他	231,394	219,914
貸倒引当金	△2,693	△2,517
流動資産合計	1,426,249	1,513,196
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,359,941	1,403,286
車両運搬具及び工具器具備品（純額）	198,938	224,326
土地	622,556	622,556
リース資産（純額）	3,510	3,190
有形固定資産合計	2,184,946	2,253,359
無形固定資産
のれん	44,075	36,477
その他	59,993	57,950
無形固定資産合計	104,069	94,428
投資その他の資産
敷金	1,038,204	985,061
その他	382,504	378,212
貸倒引当金	△38,974	△38,962
投資その他の資産合計	1,381,733	1,324,311
固定資産合計	3,670,749	3,672,099
資産合計	5,096,999	5,185,296
負債の部
流動負債
買掛金	188,297	248,807
短期借入金	150,000	150,000
1年内償還予定の社債	20,000	10,000
1年内返済予定の長期借入金	482,692	491,456
未払法人税等	82,724	72,421
資産除去債務	13,193	4,506
その他	411,744	396,235
流動負債合計	1,348,652	1,373,426
固定負債
長期借入金	1,451,438	1,497,412
資産除去債務	207,956	207,917
その他	261,275	238,973
固定負債合計	1,920,670	1,944,302
負債合計	3,269,322	3,317,728

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	803,314	803,314
資本剰余金	841,559	841,559
利益剰余金	275,408	315,298
自己株式	△92,605	△92,605
株主資本合計	1,827,676	1,867,567
純資産合計	1,827,676	1,867,567
負債純資産合計	5,096,999	5,185,296

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)
売上高	4,248,361	4,107,171
売上原価	3,645,385	3,431,088
売上総利益	602,976	676,083
販売費及び一般管理費	※ 509,990	※ 534,508
営業利益	92,985	141,574
営業外収益
受取利息	669	559
販売手数料収入	3,964	3,895
受取保険金	2,329	3,690
物品売却益	1,204	4,229
その他	1,500	2,689
営業外収益合計	9,668	15,064
営業外費用
支払利息	7,420	6,202
控除対象外消費税等	2,734	5,036
その他	188	304
営業外費用合計	10,342	11,543
経常利益	92,310	145,095
特別利益
固定資産売却益	17,807	25,934
特別利益合計	17,807	25,934
特別損失
固定資産売却損	0	507
固定資産除却損	16,704	495
店舗閉鎖損失	19,942	3,890
減損損失	38,940	61,888
災害による損失	3,491	－
特別損失合計	79,078	66,783
税金等調整前四半期純利益	31,038	104,246
法人税等	24,620	44,951
四半期純利益	6,418	59,295
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	6,418	59,295

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)
四半期純利益	6,418	59,295
四半期包括利益	6,418	59,295
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	6,418	59,295
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年７月１日 　至　2018年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	31,038	104,246
減価償却費	156,004	140,630
減損損失	38,940	61,888
のれん償却額	8,850	7,598
固定資産売却損益（△は益）	△17,807	△25,426
固定資産除却損	16,704	495
貸倒引当金の増減額（△は減少）	203	△188
受取利息及び受取配当金	△669	△559
支払利息	7,420	6,202
店舗閉鎖損失	19,942	3,890
売上債権の増減額（△は増加）	△31,677	8,741
たな卸資産の増減額（△は増加）	27,772	△6,881
仕入債務の増減額（△は減少）	46,932	60,509
未払金の増減額（△は減少）	28,685	△1,904
未払消費税等の増減額（△は減少）	△40,741	14,204
前受収益の増減額（△は減少）	△5,447	△6,280
その他の資産の増減額（△は増加）	△8,578	17,923
その他の負債の増減額（△は減少）	△29,133	△32,718
その他	14,823	△1,186
小計	263,265	351,186
利息及び配当金の受取額	51	44
利息の支払額	△7,439	△6,323
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△39,138	△58,476
営業活動によるキャッシュ・フロー	216,738	286,431
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△229,074	△268,415
有形固定資産の売却による収入	27,115	36,584
無形固定資産の取得による支出	△16,260	△8,024
資産除去債務の履行による支出	△27,772	△15,386
敷金の差入による支出	△10,559	△5,061
敷金の回収による収入	33,670	55,689
長期預り金の受入による収入	7,245	2,514
長期預り金の返還による支出	△4,644	△10,000
その他	△3,538	99
投資活動によるキャッシュ・フロー	△223,819	△211,999
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	300,000	150,000
短期借入金の返済による支出	△300,000	△150,000
長期借入れによる収入	200,000	300,000
長期借入金の返済による支出	△244,038	△245,262
社債の償還による支出	△20,000	△10,000
配当金の支払額	－	△18,743
ファイナンス・リース債務の返済による支出	－	△316
財務活動によるキャッシュ・フロー	△64,038	25,678
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△71,118	100,110
現金及び現金同等物の期首残高	734,269	685,260
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 663,151	※ 785,370

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年７月１日 　　至  2018年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年７月１日 　　至  2019年12月31日）
給料手当・賞与	227,026千円	224,296千円
貸倒引当金繰入額	203	△188

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年７月１日 至　2018年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年７月１日 至　2019年12月31日）
現金及び預金勘定	663,151千円	785,370千円
現金及び現金同等物	663,151	785,370

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年７月１日　至2018年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年７月１日　至2019年12月31日）

１．配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	1株当たり 配当額 (円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年９月25日 定時株主総会	普通株式	19,404	10	2019年６月30日	2019年９月26日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年７月１日　至2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 　(注１)	合計	調整額 (注２)	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	直営店舗 事業	外販事業	不動産 事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	3,055,583	856,264	206,761	4,118,609	129,751	4,248,361	－	4,248,361
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	－	24,166	5,795	29,961	－	29,961	△29,961	－
計	3,055,583	880,431	212,556	4,148,571	129,751	4,278,322	△29,961	4,248,361
セグメント利益又は損失（△）	143,768	105,215	53,885	302,869	△2,748	300,120	△207,135	92,985

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、児童発達支援事業及び放課後等デイサービス事業、研修事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△207,135千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　「直営店舗事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上し収益性が低下している店舗、及び、閉店が決まった店舗について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、15,999千円であります。

　「外販事業」セグメントにおいて、今後の使用見込みがないことにより除却が決定された除却予定資産について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、22,940千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年７月１日　至2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 　(注１)	合計	調整額 (注２)	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	直営店舗 事業	外販事業	不動産 事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	2,950,501	812,552	180,045	3,943,100	164,071	4,107,171	－	4,107,171
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	－	36,839	9,924	46,763	163	46,927	△46,927	－
計	2,950,501	849,391	189,969	3,989,863	164,235	4,154,098	△46,927	4,107,171
セグメント利益又は損失（△）	193,236	133,345	51,304	377,886	△19,492	358,394	△216,820	141,574

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、児童発達支援事業及び放課後等デイサービス事業、研修事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△216,820千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　「直営店舗事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上し収益性が低下している店舗、及び、閉店が決まった店舗について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、61,888千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年７月１日 至　2018年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年７月１日 至　2019年12月31日）
１株当たり四半期純利益	3円31銭	30円56銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円）	6,418	59,295
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	6,418	59,295
普通株式の期中平均株式数（株）	1,940,554	1,940,455

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。