第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年７月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	858,266	792,238
売掛金	241,209	275,590
商品及び製品	138,796	151,612
原材料及び貯蔵品	42,634	42,583
その他	232,040	175,020
貸倒引当金	△2,368	△4,148
流動資産合計	1,510,578	1,432,896
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,199,322	1,021,959
車両運搬具及び工具器具備品（純額）	178,427	138,320
土地	622,556	622,556
建設仮勘定	13,156	－
有形固定資産合計	2,013,462	1,782,836
無形固定資産
のれん	28,879	5,141
その他	52,933	48,918
無形固定資産合計	81,812	54,060
投資その他の資産
敷金	959,727	870,056
その他	142,526	132,241
貸倒引当金	△42,890	△43,787
投資その他の資産合計	1,059,363	958,510
固定資産合計	3,154,639	2,795,406
資産合計	4,665,217	4,228,303
負債の部
流動負債
買掛金	165,056	134,792
短期借入金	150,000	300,000
1年内返済予定の長期借入金	536,870	505,609
未払法人税等	33,029	29,994
資産除去債務	72,520	32,415
その他	265,056	227,758
流動負債合計	1,222,532	1,230,569
固定負債
長期借入金	2,119,216	2,266,823
資産除去債務	192,038	236,599
その他	208,004	174,302
固定負債合計	2,519,259	2,677,724
負債合計	3,741,791	3,908,293

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年６月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	803,314	803,314
資本剰余金	841,559	493,422
利益剰余金	△628,842	△884,122
自己株式	△92,605	△92,605
株主資本合計	923,426	320,009
純資産合計	923,426	320,009
負債純資産合計	4,665,217	4,228,303

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	4,107,171	2,544,620
売上原価	3,431,088	2,467,479
売上総利益	676,083	77,141
販売費及び一般管理費	※ 534,508	※ 419,751
営業利益又は営業損失（△）	141,574	△342,610
営業外収益
受取利息	559	455
販売手数料収入	3,895	2,507
受取保険金	3,690	1,361
物品売却益	4,229	1,973
助成金収入	－	16,419
その他	2,689	1,788
営業外収益合計	15,064	24,507
営業外費用
支払利息	6,202	9,867
控除対象外消費税等	5,036	5,364
その他	304	2,647
営業外費用合計	11,543	17,879
経常利益又は経常損失（△）	145,095	△335,982
特別利益
固定資産売却益	25,934	500
賃貸借契約解約益	－	1,000
特別利益合計	25,934	1,500
特別損失
固定資産売却損	507	109
固定資産除却損	495	906
店舗閉鎖損失	3,890	94,984
減損損失	61,888	156,919
特別損失合計	66,783	252,920
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	104,246	△587,403
法人税等	44,951	16,013
四半期純利益又は四半期純損失（△）	59,295	△603,416
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	59,295	△603,416

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	59,295	△603,416
四半期包括利益	59,295	△603,416
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	59,295	△603,416
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2019年12月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2020年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	104,246	△587,403
減価償却費	140,630	117,832
減損損失	61,888	156,919
助成金収入	－	△16,419
のれん償却額	7,598	7,598
固定資産売却損益（△は益）	△25,426	△390
固定資産除却損	495	906
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△188	2,676
受取利息及び受取配当金	△559	△455
支払利息	6,202	9,867
店舗閉鎖損失	3,890	94,984
売上債権の増減額（△は増加）	8,741	△34,380
たな卸資産の増減額（△は増加）	△6,881	△12,764
仕入債務の増減額（△は減少）	60,509	△30,263
未払金の増減額（△は減少）	△1,904	△37,263
未払消費税等の増減額（△は減少）	14,204	24,994
前受収益の増減額（△は減少）	△6,280	△13,709
その他の資産の増減額（△は増加）	17,923	△30,357
その他の負債の増減額（△は減少）	△32,718	△4,101
その他	△1,186	9,900
小計	351,186	△341,830
利息及び配当金の受取額	44	651
利息の支払額	△6,323	△10,621
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△58,476	△1,174
助成金の受取額	－	32,763
営業活動によるキャッシュ・フロー	286,431	△320,211
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△268,415	△14,939
有形固定資産の売却による収入	36,584	1,865
無形固定資産の取得による支出	△8,024	△7,007
資産除去債務の履行による支出	△15,386	△29,950
敷金の差入による支出	△5,061	－
敷金の回収による収入	55,689	61,572
長期預り金の受入による収入	2,514	4,800
長期預り金の返還による支出	△10,000	△28,675
その他	99	190
投資活動によるキャッシュ・フロー	△211,999	△12,144
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	150,000
長期借入れによる収入	300,000	400,000
長期借入金の返済による支出	△245,262	△283,654
社債の償還による支出	△10,000	－
配当金の支払額	△18,743	△18
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△316	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	25,678	266,327
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	100,110	△66,028
現金及び現金同等物の期首残高	685,260	858,266
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 785,370	※ 792,238

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響）

　前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年７月１日 　　至  2019年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年７月１日 　　至  2020年12月31日）
給料手当・賞与	224,296千円	181,592千円
貸倒引当金繰入額	△188	2,676

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年７月１日 至　2019年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年12月31日）
現金及び預金勘定	785,370千円	792,238千円
現金及び現金同等物	785,370	792,238

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年７月１日　至2019年12月31日）

１．配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	1株当たり 配当額 (円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年９月25日 定時株主総会	普通株式	19,404	10	2019年６月30日	2019年９月26日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年７月１日　至2020年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

当社は、2020年９月25日開催の定時株主総会決議により、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を348,137千円減少させ、同額をその他資本剰余金に振り替え、利益準備金を7,650千円減少させ、同額を繰越利益剰余金に振り替えております。また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金を348,137千円及び別途積立金を300,000千円減少させ、同額を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年７月１日　至2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 　(注１)	合計	調整額 (注２)	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	直営店舗 事業	外販事業	不動産 事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	2,950,501	812,552	180,045	3,943,100	164,071	4,107,171	－	4,107,171
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	－	36,839	9,924	46,763	163	46,927	△46,927	－
計	2,950,501	849,391	189,969	3,989,863	164,235	4,154,098	△46,927	4,107,171
セグメント利益又は損失（△）	193,236	133,345	51,304	377,886	△19,492	358,394	△216,820	141,574

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、児童発達支援事業及び放課後等デイサービス事業、研修事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△216,820千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　「直営店舗事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上し収益性が低下している店舗、及び、閉店が決まった店舗について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、61,888千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年７月１日　至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 　(注１)	合計	調整額 (注２)	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	直営店舗 事業	外販事業	不動産 事業	計
売上高
外部顧客への 売上高	1,612,589	589,776	130,877	2,333,243	211,376	2,544,620	－	2,544,620
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	－	13,131	10,037	23,169	－	23,169	△23,169	－
計	1,612,589	602,908	140,915	2,356,413	211,376	2,567,790	△23,169	2,544,620
セグメント利益又は損失（△）	△317,413	56,447	48,239	△212,727	19,862	△192,864	△149,745	△342,610

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、児童発達支援事業及び放課後等デイサービス事業、研修事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△149,745千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　「直営店舗事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上し収益性が低下している店舗、及び、閉店が決まった店舗について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、156,919千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年７月１日 至　2019年12月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2020年12月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	30円56銭	△310円97銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	59,295	△603,416
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	59,295	△603,416
普通株式の期中平均株式数（株）	1,940,455	1,940,455

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。