第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年１月１日から2021年３月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年７月１日から2021年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年６月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	858,266	498,084
売掛金	241,209	349,777
商品及び製品	138,796	118,539
原材料及び貯蔵品	42,634	31,688
その他	232,040	156,091
貸倒引当金	△2,368	△4,990
流動資産合計	1,510,578	1,149,190
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,199,322	967,314
車両運搬具及び工具器具備品（純額）	178,427	124,867
土地	622,556	622,556
建設仮勘定	13,156	－
有形固定資産合計	2,013,462	1,714,739
無形固定資産
のれん	28,879	4,570
その他	52,933	55,840
無形固定資産合計	81,812	60,410
投資その他の資産
敷金	959,727	861,695
その他	142,526	127,790
貸倒引当金	△42,890	△43,444
投資その他の資産合計	1,059,363	946,041
固定資産合計	3,154,639	2,721,191
資産合計	4,665,217	3,870,381
負債の部
流動負債
買掛金	165,056	162,842
短期借入金	150,000	300,000
1年内返済予定の長期借入金	536,870	491,258
未払法人税等	33,029	19,964
賞与引当金	－	27,900
資産除去債務	72,520	25,165
その他	265,056	195,399
流動負債合計	1,222,532	1,222,529
固定負債
長期借入金	2,119,216	2,147,402
資産除去債務	192,038	237,373
その他	208,004	171,833
固定負債合計	2,519,259	2,556,609
負債合計	3,741,791	3,779,138

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年６月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	803,314	803,314
資本剰余金	841,559	493,422
利益剰余金	△628,842	△1,112,888
自己株式	△92,605	△92,605
株主資本合計	923,426	91,242
純資産合計	923,426	91,242
負債純資産合計	4,665,217	3,870,381

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2020年３月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2021年３月31日)
売上高	6,010,871	3,803,335
売上原価	5,049,263	3,683,393
売上総利益	961,607	119,942
販売費及び一般管理費	808,332	659,124
営業利益又は営業損失（△）	153,275	△539,182
営業外収益
受取利息	830	675
販売手数料収入	5,073	3,190
受取保険金	6,333	1,383
物品売却益	4,299	6,357
助成金収入	－	23,833
その他	2,969	4,359
営業外収益合計	19,507	39,799
営業外費用
支払利息	9,280	15,143
控除対象外消費税等	7,518	8,279
その他	374	3,142
営業外費用合計	17,173	26,565
経常利益又は経常損失（△）	155,609	△525,947
特別利益
固定資産売却益	25,954	674
賃貸借契約解約益	－	1,000
特別利益合計	25,954	1,674
特別損失
固定資産売却損	507	127
固定資産除却損	495	906
店舗閉鎖損失	7,130	96,817
減損損失	66,588	183,180
特別損失合計	74,722	281,031
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	106,841	△805,305
法人税等	73,029	26,878
四半期純利益又は四半期純損失（△）	33,812	△832,183
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	33,812	△832,183

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年７月１日 　至　2020年３月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年７月１日 　至　2021年３月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	33,812	△832,183
四半期包括利益	33,812	△832,183
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	33,812	△832,183
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響）

当社グループでは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響が当連結会計年度中まで続くことを前提に、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っておりました。しかしながら、現状、感染拡大による影響は長期化しており、その影響は翌連結会計年度まで続くものと仮定し、会計上の見積りを行っております。当該仮定の変更により会計上の見積りを行った結果、重要な影響はありません。

なお、新型コロナウイルス感染症による影響は不確定要素が多く、今後さらに長期化した場合には、当社グループの財政状態および経営成績に重要な影響を与える可能性があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年７月１日 　　至　2020年３月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 　　至　2021年３月31日）
減価償却費	214,806 千円	172,469千円
のれんの償却額	11,397 千円	8,169千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年７月１日　至2020年３月31日）

１．配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額 (千円)	1株当たり 配当額 (円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年９月25日 定時株主総会	普通株式	19,404	10	2019年６月30日	2019年９月26日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年７月１日　至2021年３月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

当社は、2020年９月25日開催の定時株主総会決議により、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を348,137千円減少させ、同額をその他資本剰余金に振り替え、利益準備金を7,650千円減少させ、同額を繰越利益剰余金に振り替えております。また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金を348,137千円及び別途積立金を300,000千円減少させ、同額を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年７月１日　至2020年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							(単位：千円)
	報告セグメント				その他 （注１）	合計	調整額 (注２)	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	直営店舗 事業	外販事業	不動産 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	4,262,448	1,224,170	266,969	5,753,588	257,282	6,010,871	－	6,010,871
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	49,631	15,305	64,936	177	65,113	△65,113	－
計	4,262,448	1,273,801	282,275	5,818,525	257,459	6,075,984	△65,113	6,010,871
セグメント利益又は損失（△）	238,217	199,390	77,795	515,402	△15,633	499,769	△346,493	153,275

　（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、児童発達支援事業及び放課後等デイサービス事業、研修事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△346,493千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　「直営店舗事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上し収益性が低下している店舗、及び、閉店が決まった店舗について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては、66,588千円であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年７月１日　至2021年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							(単位：千円)
	報告セグメント				その他 （注１）	合計	調整額 (注２)	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	直営店舗 事業	外販事業	不動産 事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,324,344	970,951	185,184	3,480,480	322,855	3,803,335	－	3,803,335
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	21,114	15,419	36,533	－	36,533	△36,533	－
計	2,324,344	992,065	200,603	3,517,013	322,855	3,839,869	△36,533	3,803,335
セグメント利益又は損失（△）	△484,180	97,586	69,259	△317,334	33,821	△283,512	△255,669	△539,182

　（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、児童発達支援事業及び放課後等デイサービス事業、研修事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△255,669千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又は損失は四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

「直営店舗事業」セグメントにおいて、継続的に営業損失を計上し収益性が低下している店舗、及び、閉店が決まった店舗について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては、156,919千円であります。

「不動産事業」セグメントにおいて、今後の事業環境等を踏まえ、固定資産に係る回収可能性等を検討した結果、当社が保有する固定資産等について減損損失を認識しております。当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては、26,260千円であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年７月１日 至　2020年３月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年７月１日 至　2021年３月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失 （△）	17円42銭	△428円86銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	33,812	△832,183
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	33,812	△832,183
普通株式の期中平均株式数（株）	1,940,455	1,940,455

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。