第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年６月30日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	970,392	742,957
売掛金	241,480	265,744
商品及び製品	130,030	110,512
原材料及び貯蔵品	28,372	27,994
その他	159,756	170,204
貸倒引当金	△5,957	△6,494
流動資産合計	1,524,075	1,310,919
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	766,718	816,099
車両運搬具及び工具器具備品（純額）	63,726	57,687
土地	476,279	364,466
建設仮勘定	－	2,530
有形固定資産合計	1,306,725	1,240,784
無形固定資産
のれん	1,713	1,142
その他	36,842	32,655
無形固定資産合計	38,555	33,797
投資その他の資産
敷金	764,187	763,940
その他	47,336	41,025
貸倒引当金	△15,232	△15,540
投資その他の資産合計	796,291	789,425
固定資産合計	2,141,573	2,064,007
資産合計	3,665,648	3,374,926
負債の部
流動負債
買掛金	99,436	129,558
短期借入金	100,980	－
１年内返済予定の長期借入金	130,089	409,716
未払法人税等	12,022	9,967
資産除去債務	105,940	82,066
その他	252,081	271,075
流動負債合計	700,549	902,384
固定負債
長期借入金	2,378,679	2,000,132
資産除去債務	194,203	198,831
その他	139,105	138,906
固定負債合計	2,711,988	2,337,869
負債合計	3,412,538	3,240,254

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年６月30日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金	947,913	236,430
利益剰余金	△702,176	△109,131
自己株式	△92,627	△92,627
株主資本合計	253,109	134,672
純資産合計	253,109	134,672
負債純資産合計	3,665,648	3,374,926

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年９月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年７月１日 　至　2022年９月30日)
売上高	1,077,831	1,159,194
売上原価	1,004,188	1,094,849
売上総利益	73,643	64,344
販売費及び一般管理費	194,050	207,789
営業損失（△）	△120,406	△143,445
営業外収益
受取利息及び配当金	179	85
販売手数料収入	703	4,383
助成金収入	25,866	199
その他	1,327	3,873
営業外収益合計	28,076	8,542
営業外費用
支払利息	6,429	7,107
控除対象外消費税等	2,524	2,741
その他	1,539	335
営業外費用合計	10,493	10,184
経常損失（△）	△102,824	△145,087
特別利益
固定資産売却益	－	75,411
特別利益合計	－	75,411
特別損失
固定資産売却損	19	220
固定資産除却損	197	8
店舗閉鎖損失	－	12,582
減損損失	－	13,968
特別損失合計	216	26,778
税金等調整前四半期純損失（△）	△103,040	△96,454
法人税、住民税及び事業税	2,976	10,576
法人税等調整額	△525	11,407
法人税等合計	2,450	21,983
四半期純損失（△）	△105,491	△118,437
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△105,491	△118,437

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年７月１日 　至　2021年９月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年７月１日 　至　2022年９月30日)
四半期純損失（△）	△105,491	△118,437
四半期包括利益	△105,491	△118,437
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△105,491	△118,437
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（会計方針の変更）

（税金費用の計算方法の変更）

　税金費用については、従来、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しておりましたが、年度決算と同様の方法に変更しております。これは、当社の親会社である株式会社AOKIホールディングスと会計方針を統一することで、より適切な経営計画の策定と決算業務の効率化を図ることを目的としております。

　なお、この変更による影響は軽微であるため、遡及適用は行っておりません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響）

　前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 　　至　2021年９月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年７月１日 　　至　2022年９月30日）
減価償却費	48,632千円	38,605千円
のれんの償却額	571千円	571千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

当社は、2021年９月29日開催の定時株主総会決議により、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を439,104千円減少させ、同額をその他資本剰余金に振り替えております。また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金を1,212,013千円減少させ、同額を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

当社は、2022年９月28日開催の定時株主総会決議により、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金を299,483千円減少させ、同額をその他資本剰余金に振り替えております。また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金を711,483千円減少させ、同額を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年７月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	直営店舗 事業	外販事業	不動産 事業	児童発達支援事業	計
売上高
施設利用収入	740,036	－	－	120,478	860,515	－	860,515	－	860,515
外販収入	－	186,372	－	－	186,372	－	186,372	－	186,372
賃料収入	1,126	－	28,976	－	30,103	－	30,103	－	30,103
その他	－	－	－	－	－	840	840	－	840
顧客との契約から生じる収益	741,163	186,372	28,976	120,478	1,076,991	840	1,077,831	－	1,077,831
外部顧客への 売上高	741,163	186,372	28,976	120,478	1,076,991	840	1,077,831	－	1,077,831
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	－	6,429	－	－	6,429	－	6,429	△6,429	－
計	741,163	192,801	28,976	120,478	1,083,420	840	1,084,261	△6,429	1,077,831
セグメント利益又は損失（△）	△81,618	△8,717	22,642	24,944	△42,748	△2,341	△45,090	△75,316	△120,406

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、研修事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△75,316千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年７月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	直営店舗 事業	外販事業	不動産 事業	児童発達支援事業	計
売上高
施設利用収入	789,804	－	－	125,006	914,810	－	914,810	－	914,810
外販収入	－	221,650	－	－	221,650	－	221,650	－	221,650
賃料収入	1,003	－	－	－	1,003	－	1,003	－	1,003
その他	－	－	－	－	－	1,204	1,204	－	1,204
顧客との契約から生じる収益	790,807	221,650	－	125,006	1,137,464	1,204	1,138,669	－	1,138,669
その他の収益	－	－	20,524	－	20,524	－	20,524	－	20,524
外部顧客への 売上高	790,807	221,650	20,524	125,006	1,157,989	1,204	1,159,194	－	1,159,194
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	－	13,547	－	－	13,547	－	13,547	△13,547	－
計	790,807	235,198	20,524	125,006	1,171,537	1,204	1,172,741	△13,547	1,159,194
セグメント利益又は損失（△）	△114,545	14,543	12,895	24,502	△62,604	△1,658	△64,263	△79,182	△143,445

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、研修事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額△79,182千円は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門等に係る費用であります。

３．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　前第３四半期連結会計期間より、「その他事業」に含まれていた「児童発達支援事業」、「放課後等デイサービス事業」について量的な重要性が増したため、「児童発達支援事業」として統合し、報告セグメントとして記載する方法に変更しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第１四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりです。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年７月１日 至　2021年９月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年７月１日 至　2022年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△46円88銭	△27円87銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△105,491	△118,437
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△105,491	△118,437
普通株式の期中平均株式数（株）	2,250,455	4,250,410

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。