２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2022年６月30日)	当事業年度 (2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	811,460	654,656
売掛金	※３ 154,689	※３ 346,942
商品及び製品	129,480	104,669
原材料及び貯蔵品	26,394	21,484
前払費用	119,701	100,736
関係会社短期貸付金	424,000	294,000
その他	※３,※４ 23,966	※３,※４ 10,597
貸倒引当金	△71,039	△84,884
流動資産合計	1,618,654	1,448,202
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	※２ 612,210	※２ 559,416
構築物（純額）	1,471	924
車両運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品（純額）	56,932	52,762
土地	※２ 476,279	※２ 364,014
有形固定資産合計	1,146,893	977,117
無形固定資産
のれん	1,713	－
ソフトウエア	35,296	25,089
ソフトウエア仮勘定	211	－
その他	1,334	671
無形固定資産合計	38,555	25,760
投資その他の資産
長期貸付金	※４ 15,946	※４ 13,924
延滞債権	14,623	12,685
長期前払費用	8,697	5,030
敷金	659,978	※３ 597,624
繰延税金資産	1,255	－
その他	2,320	37,410
貸倒引当金	△15,232	△13,217
投資その他の資産合計	687,588	653,456
固定資産合計	1,873,038	1,656,335
資産合計	3,491,692	3,104,537

		(単位：千円)
	前事業年度 (2022年６月30日)	当事業年度 (2023年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	※３ 97,797	※３ 205,458
短期借入金	※１,※２ 100,980	－
１年内返済予定の長期借入金	※２ 130,089	※２ 706,587
未払金	84,284	※３ 54,049
未払費用	43,034	41,066
未払法人税等	10,512	6,769
未払消費税等	15,038	26,128
前受金	23,124	※３ 31,805
預り金	6,797	5,137
前受収益	34,432	34,920
資産除去債務	101,940	24,248
その他	5,838	1,122
流動負債合計	653,871	1,137,294
固定負債
長期借入金	※２ 2,279,599	※２ 1,604,181
長期前受収益	21,358	14,036
預り敷金保証金	※３ 122,140	※３ 141,235
繰延税金負債	－	9,435
資産除去債務	170,920	146,378
固定負債合計	2,594,018	1,915,266
負債合計	3,247,889	3,052,561
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金
資本準備金	535,913	236,430
その他資本剰余金	412,000	－
資本剰余金合計	947,913	236,430
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△711,483	△191,826
利益剰余金合計	△711,483	△191,826
自己株式	△92,627	△92,627
株主資本合計	243,803	51,976
純資産合計	243,803	51,976
負債純資産合計	3,491,692	3,104,537

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2021年７月１日 　至　2022年６月30日)	当事業年度 (自　2022年７月１日 　至　2023年３月31日)
売上高	※１ 3,549,083	※１ 3,028,267
売上原価	3,452,433	2,730,279
売上総利益	96,649	297,988
販売費及び一般管理費	※２ 744,068	※１,※２ 540,727
営業損失（△）	△647,419	△242,739
営業外収益
受取利息及び配当金	※１ 19,674	※１ 16,165
販売手数料収入	5,400	6,766
受取保険金	4,077	2,402
業務受託料	※１ 4,702	※１ 3,790
助成金収入	60,873	－
物品売却益	817	4,594
その他	4,052	2,337
営業外収益合計	99,599	36,057
営業外費用
支払利息	26,956	21,902
株式交付費	19,384	－
貸倒引当金繰入額	45,651	6,393
その他	1,515	197
営業外費用合計	93,508	28,494
経常損失（△）	△641,328	△235,176
特別利益
固定資産売却益	36,945	157,519
投資有価証券売却益	14,120	－
賃貸借契約解約益	－	10,000
特別利益合計	51,065	167,519
特別損失
固定資産売却損	19	－
固定資産除却損	479	265
店舗閉鎖損失	75,976	29,519
減損損失	44,017	76,923
特別損失合計	120,492	106,708
税引前当期純損失（△）	△710,754	△174,364
法人税、住民税及び事業税	10,512	6,770
法人税等調整額	△9,784	10,691
法人税等合計	728	17,461
当期純損失（△）	△711,483	△191,826

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日）			当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年３月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）		構成比 （％）	金額（千円）		構成比 （％）
Ⅰ　アミューズメント施設収入原価
１　原材料費		197,993			153,970
２　労務費		760,795			555,199
３　経費	※	2,009,404	2,968,193	86.0	1,481,634	2,190,804	80.2
Ⅱ　商品売上原価			111,371	3.2		372,051	13.6
Ⅲ　不動産賃貸原価			133,286	3.9		17,307	0.7
Ⅳ　その他			239,582	6.9		150,115	5.5
売上原価合計			3,452,433	100.0		2,730,279	100.0

※　経費の内訳は、次のとおりであります。

項目		前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日）			当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年３月31日）
地代家賃			980,694	千円		708,995	千円
消耗品費			148,095			112,843
減価償却費			127,808			78,268
水道光熱費			264,604			240,577
その他			488,201			340,949
合計			2,009,404			1,481,634

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自 2021年７月１日 至 2022年６月30日）

					(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	100,000	563,017	772,909	1,335,926	△1,212,013	△1,212,013
当期変動額
新株の発行	412,000	412,000		412,000
欠損填補		△439,104	△772,909	△1,212,013	1,212,013	1,212,013
減資	△412,000		412,000	412,000
当期純損失（△）					△711,483	△711,483
自己株式の取得
当期変動額合計	－	△27,104	△360,909	△388,013	500,530	500,530
当期末残高	100,000	535,913	412,000	947,913	△711,483	△711,483

	株主資本		純資産合計
	自己株式	株主資本合計
当期首残高	△92,605	131,308	131,308
当期変動額
新株の発行		824,000	824,000
欠損填補		－	－
減資		－	－
当期純損失（△）		△711,483	△711,483
自己株式の取得	△21	△21	△21
当期変動額合計	△21	112,495	112,495
当期末残高	△92,627	243,803	243,803

当事業年度（自 2022年７月１日 至 2023年３月31日）

					(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	100,000	535,913	412,000	947,913	△711,483	△711,483
当期変動額
欠損填補		△299,483	△412,000	△711,483	711,483	711,483
当期純損失（△）					△191,826	△191,826
当期変動額合計	－	△299,483	△412,000	△711,483	519,656	519,656
当期末残高	100,000	236,430	－	236,430	△191,826	△191,826

	株主資本		純資産合計
	自己株式	株主資本合計
当期首残高	△92,627	243,803	243,803
当期変動額
欠損填補		－	－
当期純損失（△）		△191,826	△191,826
当期変動額合計	－	△191,826	△191,826
当期末残高	△92,627	51,976	51,976

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式

移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 商品及び製品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）

(2) 原材料及び貯蔵品

最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）

３．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定額法

建物　　　　　　　　　２～31年

工具、器具及び備品　　２～15年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

ソフトウエア

自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年間）に基づく定額法

のれん

５年間の定額法

４．引当金の計上基準

貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

５．収益及び費用の計上基準

＜直営店舗事業＞

　直営店舗事業は、複合カフェの運営をしており、顧客に商品販売及び施設利用に係るサービスを提供しております。顧客への商品販売及びサービス提供の完了時点で履行義務が充足されるため、当該時点で収益を認識しております。

＜外販事業＞

　システム外販事業は、システム等の販売及び保守、管理業務に係る収益を計上しております。購買外販事業は、店舗向けの備品類等の販売及び自遊空間フランチャイズ店舗のサポート業務を行っております。サービス提供の完了時点で履行義務が充足されるため、当該時点で収益を認識しております。

＜不動産事業＞

　不動産事業は、不動産賃貸に係る収益について、賃貸借契約上の賃料等を収受すべき時に収益を認識しております。

６．決算日の変更に関する事項

　2022年９月28日開催の第34期定時株主総会において、定款の一部変更を決議し、事業年度を毎年４月１日から翌年３月31日までに変更いたしました。その結果、当事業年度は2022年７月１日から2023年３月31日までの９か月間となっております。

（重要な会計上の見積り）

（直営店舗事業の固定資産の減損）

(1) 直営店舗事業にかかる当事業年度の財務諸表に計上した金額

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

	前事業年度	当事業年度
有形固定資産	583,199	532,871
減損損失	40,225	76,839

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

　連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）直営店舗事業の固定資産の減損」の内容と同一であるため、記載を省略しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響は長期化しておりますが、その影響は回復傾向にあり、2023年３月の月次売上高は、同感染症拡大前の75％程度まで回復しております。また、各店舗の回復状況により2024年３月期から2025年３月期には同感染症拡大前の90％程度まで回復するものと仮定して、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

　なお、新型コロナウイルス感染症による影響は不確定要素が多く、今後新たに感染拡大が発生した場合には、当社の財政状態および経営成績に重要な影響を与える可能性があります。

（貸借対照表関係）

※１　コミットメントライン契約及び当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行とコミットメントライン契約及び当座貸越契約を締結しております。当事業年度末におけるコミットメントライン契約及び当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 (2022年６月30日)	当事業年度 (2023年３月31日)
コミットメントラインの総額	500,000千円	500,000千円
当座貸越契約極度額	100,980	－
借入実行残高	100,980	－
差引額	500,000	500,000

（注）上記のコミットメントライン契約には、2021年６月期連結会計年度末以降の決算期（第二四半期を含む）の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、前年同期比50％以上に維持するという内容の財務制限条項が付されております。これについて、前連結会計年度及び当連結会計年度末において財務制限条項に抵触しておりますが、金融機関からは期限の利益喪失請求権の放棄に同意して頂いております。なお、当事業年度末において当該コミットメントラインにかかる借入実行残高はなく、財務制限条項への抵触が解消されるまで当該コミットメントラインにかかる借入れは実行できません。

※２　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2022年６月30日）	当事業年度 （2023年３月31日）
建物	74,554千円	54,756千円
土地	476,279	364,014
計	550,834	418,770

担保付債務は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2022年６月30日）	当事業年度 （2023年３月31日）
短期借入金	100,980千円	－千円
長期借入金（１年内返済予定長期借入金を含む）	744,050	645,130
計	845,030	645,130

※３　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）

	前事業年度 （2022年６月30日）	当事業年度 （2023年３月31日）
短期金銭債権	16,199千円	139,961千円
長期金銭債権	－	2,658
短期金銭債務	55	31,134
長期金銭債務	8,866	8,866

※４　取締役に対する金銭債権（区分表示されたものを除く）

	前事業年度 （2022年６月30日）	当事業年度 （2023年３月31日）
金銭債権	4,036千円	3,280千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2021年７月１日 至　2022年６月30日）	当事業年度 （自　2022年７月１日 至　2023年３月31日）
売上高	132,045千円	441,854千円
仕入高	452	1,316
販売費及び一般管理費	－	3,077
営業外収益	23,710	19,704

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度31％、当事業年度32％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度69％、当事業年度68％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2021年７月１日 　　至　2022年６月30日）	当事業年度 （自　2022年７月１日 　　至　2023年３月31日）
役員報酬	72,960千円	44,901千円
給与手当・賞与	321,353	230,727
減価償却費	25,637	16,401
貸倒引当金繰入額	1,931	5,435

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2022年６月30日）		当事業年度 （2023年３月31日）
繰延税金資産
未払事業所税	5,529千円		3,816千円
商品評価損	6,196		6,493
貸倒引当金	31,452		29,036
未払金	673		594
減価償却超過額	63,897		57,523
減損損失	131,200		105,375
店舗閉鎖損失	3,109		－
資産除去債務	94,273		59,513
電話加入権	3,890		3,858
関係会社株式	33,271		32,992
繰延資産	1,091		449
税務上の繰越欠損金	814,017		924,110
繰延税金資産小計	1,188,604		1,223,764
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△814,017		△924,110
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△361,896		△299,653
評価性引当額小計	△1,175,914		△1,223,764
繰延税金資産合計	12,689		－
繰延税金負債
資産除去債務	△11,433		△9,435
繰延税金負債合計	△11,433		△9,435
繰延税金資産（負債）の純額	1,255		△9,435

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

　前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表「注記事項　（重要な会計方針）　５．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

　連結財務諸表「注記事項　（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しておりま

す。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却 累計額
有形固定資産	建物	612,210	151,701	141,748 (66,619)	62,747	559,416	1,750,853
	構築物	1,471	－	18 (18)	527	924	31,884
	車両運搬具	0	－	－	－	0	1,195
	工具、器具及び備品	56,932	33,011	12,507 (9,833)	24,674	52,762	1,057,249
	土地	476,279	－	112,265 (452)	－	364,014	－
	計	1,146,893	184,713	266,540 (76,923)	87,948	977,117	2,841,183
無形固定資産	のれん	1,713	－	－	1,713	－	－
	ソフトウエア	35,296	822	－	11,029	25,089	－
	ソフトウエア仮勘定	211	693	904	－	－	－
	その他	1,334	102	－	764	671	－
	計	38,555	1,617	904	13,508	25,760	－

（注）１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

建物　　　　　　　　直営店舗事業　　店舗改装　　　　　　150,901千円

工具、器具及び備品　直営店舗事業　　店舗改装　　　　　　 16,256千円

２．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

建物　　　　　　　　直営店舗事業　　店舗（減損損失）　　 66,619千円

　　　　　　　　　　直営店舗事業　　売却　　　　　　　　 62,061千円

　　　　　　　　　　不動産事業　　　売却　　　　　　　　 12,912千円

工具、器具及び備品　直営店舗事業　　店舗（減損損失）　　  9,748千円

土地　　　　　　　　不動産事業　　　売却　　　　　　　　111,813千円

３．「当期減少額」欄の（　　）内は内数で、当期の減損損失計上額であります。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	86,272	13,920	2,091	98,101

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。