##### ④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2021年10月１日 至 2022年９月30日) | 当連結会計年度 (自 2022年10月１日 至 2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 税金等調整前当期純利益 | 421 | 3,782
| 減価償却費 | 195 | 206
| 減損損失 | ‐ | 139
| のれん償却額 | 105 | 60
| 株式報酬費用 | 169 | 116
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 11 | 56
| 債務保証損失引当金の増減額（△は減少） | ‐ | 132
| 受取利息及び受取配当金 | △5 | △5
| 支払利息 | 16 | 17
| 為替差損益（△は益） | △2 | △83
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △54 | ‐
| 持分法による投資損益（△は益） | 287 | 236
| 投資事業組合運用損益（△は益） | 7 | 14
| 持分変動損益（△は益） | △129 | ‐
| 新株予約権戻入益 | △5 | △11
| 固定資産除却損 | 15 | 10
| 売上債権の増減額（△は増加） | △24 | △494
| 営業投資有価証券の増減額（△は増加） | △49 | 332
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 353 | △425
| 未収入金の増減額（△は増加） | △174 | 53
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 148 | △319
| 未払金の増減額（△は減少） | 1,861 | 1,354
| 預り金の増減額（△は減少） | 442 | △272
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △12 | △13
| その他 | △358 | 17
| 小計 | 3,218 | 4,907
| 利息及び配当金の受取額 | 7 | 65
| 利息の支払額 | △16 | △17
| 法人税等の還付額 | 5 | 754
| 法人税等の支払額 | △1,641 | △2,720
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,572 | 2,988
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 有形固定資産の取得による支出 | △157 | △91
| 無形固定資産の取得による支出 | △161 | △99
| 投資有価証券の取得による支出 | △298 | △501
| 投資有価証券の売却による収入 | 59 | ‐
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △87 | △39
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 28 | 15
| 貸付けによる支出 | ‐ | △60
| 投資事業組合からの分配金による収入 | 35 | 50
| その他 | △3 | ‐
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △583 | △726

|  |  |  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
|  |  |  |  |  |  |  |  |  | 前連結会計年度 (自 2021年10月１日 至 2022年９月30日) | 当連結会計年度 (自 2022年10月１日 至 2023年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
| 短期借入金の増減額（△は減少） | 1,950 | 700
| 長期借入れによる収入 | 300 | ‐
| 長期借入金の返済による支出 | △389 | △1,000
| ストックオプションの行使による収入 | 11 | 109
| 自己株式の取得による支出 | △969 | △794
| 自己株式の売却による収入 | 89 | 101
| 配当金の支払額 | △320 | △309
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 671 | △1,192
現金及び現金同等物に係る換算差額 | 218 | 145
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,878 | 1,214
現金及び現金同等物の期首残高 | 8,141 | 10,019
現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 10,019 | ※1 11,233