第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,382,704	3,517,376
売掛金	730,513	712,925
商品	1,127,968	1,188,017
原材料	9,244	13,244
その他	420,689	362,457
流動資産合計	5,671,121	5,794,020
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	2,594,396	3,007,356
減価償却累計額	△1,453,950	△1,512,819
建物及び構築物（純額）	1,140,445	1,494,536
土地	686,694	686,694
建設仮勘定	83,545	－
その他	951,433	1,053,141
減価償却累計額	△593,469	△630,758
その他（純額）	357,964	422,383
有形固定資産合計	2,268,649	2,603,614
無形固定資産	6,562	5,396
投資その他の資産
差入保証金	617,853	618,079
その他	564,150	544,466
貸倒引当金	△19,785	△19,785
投資その他の資産合計	1,162,218	1,142,760
固定資産合計	3,437,431	3,751,771
資産合計	9,108,552	9,545,791

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	423,030	515,688
短期借入金	279,410	197,760
１年内返済予定の長期借入金	69,588	146,100
未払法人税等	105,848	111,006
賞与引当金	157,886	133,018
資産除去債務	－	8,559
その他	735,573	694,730
流動負債合計	1,771,337	1,806,863
固定負債
長期借入金	240,150	490,470
退職給付に係る負債	637,555	658,400
資産除去債務	125,121	159,473
その他	137,001	137,566
固定負債合計	1,139,828	1,445,910
負債合計	2,911,165	3,252,773
純資産の部
株主資本
資本金	653,084	653,084
資本剰余金	627,597	627,597
利益剰余金	4,916,837	5,012,383
自己株式	△117	△142
株主資本合計	6,197,402	6,292,922
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△14	94
その他の包括利益累計額合計	△14	94
純資産合計	6,197,387	6,293,017
負債純資産合計	9,108,552	9,545,791

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	5,566,162	6,514,037
売上原価	2,648,320	2,877,046
売上総利益	2,917,842	3,636,990
販売費及び一般管理費	※ 2,751,907	※ 3,396,591
営業利益	165,934	240,399
営業外収益
受取利息及び配当金	4,676	14,821
受取手数料	3,741	4,160
受取保険金	1,305	19,370
その他	17,440	13,345
営業外収益合計	27,163	51,698
営業外費用
支払利息	5,624	8,447
貸倒引当金繰入額	5,866	－
固定資産圧縮損	－	12,145
その他	2,153	3,167
営業外費用合計	13,644	23,761
経常利益	179,454	268,336
税金等調整前中間純利益	179,454	268,336
法人税、住民税及び事業税	18,724	89,309
法人税等調整額	55,527	13,178
法人税等合計	74,252	102,488
中間純利益	105,202	165,848
親会社株主に帰属する中間純利益	105,202	165,848

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	105,202	165,848
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△128	109
その他の包括利益合計	△128	109
中間包括利益	105,073	165,957
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	105,073	165,957
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	179,454	268,336
減価償却費	80,554	112,945
貸倒引当金の増減額（△は減少）	5,866	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	△24,368	△24,867
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	13,729	20,845
受取利息及び受取配当金	△4,676	△14,821
支払利息	5,624	8,447
受取保険金	△1,305	△19,370
受取協賛金等	△3,301	△2,155
差入保証金の増減額（△は増加）	29,601	13,551
売上債権の増減額（△は増加）	54,836	17,588
棚卸資産の増減額（△は増加）	△20,274	△64,023
未収入金の増減額（△は増加）	125,643	61,118
仕入債務の増減額（△は減少）	37,692	92,657
前受金の増減額（△は減少）	△29,280	△33,561
未払金の増減額（△は減少）	6,428	18,439
その他	△70,736	△49,756
小計	385,487	405,374
利息及び配当金の受取額	386	3,066
利息の支払額	△5,624	△7,798
保険金の受取額	1,305	19,370
協賛金等の受取額	2,575	2,562
法人税等の支払額	△89,265	△85,678
営業活動によるキャッシュ・フロー	294,865	336,896
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△102,200	△101,800
定期預金の払戻による収入	104,800	100,000
有形固定資産の取得による支出	△345,127	△362,698
有形固定資産の売却による収入	3,386	489
資産除去債務の履行による支出	△5,300	－
差入保証金の回収による収入	16,046	1,110
差入保証金の差入による支出	△22,450	△1,290
その他	23	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△350,820	△364,188
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	351,900	483,187
短期借入金の返済による支出	△150,700	△564,837
長期借入れによる収入	150,700	382,604
長期借入金の返済による支出	△10,044	△55,772
リース債務の返済による支出	△11,939	△13,073
配当金の支払額	△70,302	△70,302
セール・アンド・リースバックによる収入	1,664	8,799
設備関係割賦債務の返済による支出	△9,999	△10,416
その他	－	△25
財務活動によるキャッシュ・フロー	251,279	160,163
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	195,324	132,871
現金及び現金同等物の期首残高	2,947,187	3,278,804
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 3,142,511	※ 3,411,676

【注記事項】

（会計上の見積りの変更）

（資産除去債務の見積りの変更）

当中間連結会計期間において、当社グループの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、原状回復費用についての新たな情報の入手に伴い、飲食事業の原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。この見積りの変更による増加額30,607千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。

（中間連結貸借対照表関係）

　当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく前連結会計年度末及び当中間連結会計期間末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
当座貸越極度額	1,530,000千円	1,330,000千円
借入実行残高	△279,410	△197,760
差引額	1,250,590	1,132,240

（中間連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
従業員給料及び手当	947,520千円	1,163,028千円
賞与引当金繰入額	117,786	133,018
退職給付費用	24,599	29,962
減価償却費	80,554	112,945

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	3,242,511千円	3,517,376千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△100,000	△105,700
現金及び現金同等物	3,142,511	3,411,676

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自  2024年４月１日  至  2024年９月30日）

(1) 配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月18日 定時株主総会	普通株式	70,302	30	2024年３月31日	2024年６月19日	利益剰余金

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年10月31日 取締役会	普通株式	70,302	30	2024年９月30日	2024年12月２日	利益剰余金

Ⅱ　当中間連結会計期間（自  2025年４月１日  至  2025年９月30日）

(1) 配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月20日 定時株主総会	普通株式	70,302	30	2025年３月31日	2025年６月23日	利益剰余金

(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年10月31日 取締役会	普通株式	70,302	30	2025年９月30日	2025年12月１日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自  2024年４月１日  至  2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	中間連結損益計算書計上額（注）２
	オートバックス事業	飲食事業	計
売上高
外部顧客への売上高	5,086,969	479,192	5,566,162	－	5,566,162
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	5,086,969	479,192	5,566,162	－	5,566,162
セグメント利益又は損失（△）	375,430	△37,426	338,004	△172,069	165,934

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△172,069千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自  2025年４月１日  至  2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	中間連結損益計算書計上額（注）２
	オートバックス事業	飲食事業	計
売上高
外部顧客への売上高	5,486,634	1,027,402	6,514,037	－	6,514,037
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	5,486,634	1,027,402	6,514,037	－	6,514,037
セグメント利益又は損失（△）	493,220	△49,886	443,334	△202,935	240,399

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△202,935千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項はありません。

（金融商品関係）

当中間連結会計期間末（2025年９月30日）

　金融商品の中間連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（有価証券関係）

当中間連結会計期間末（2025年９月30日）

　有価証券の中間連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（デリバティブ取引関係）

当中間連結会計期間末（2025年９月30日）

当社は、デリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）
	報告セグメント
	オートバックス事業	飲食事業	計
一時点で移転される財	4,991,292	479,192	5,470,484
一定の期間にわたり移転される財	95,677	－	95,677
顧客との契約から生じる収益	5,086,969	479,192	5,556,162
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	5,086,969	479,192	5,566,162

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：千円）
	報告セグメント
	オートバックス事業	飲食事業	計
一時点で移転される財	5,349,223	1,027,402	6,376,626
一定の期間にわたり移転される財	137,410	－	137,410
顧客との契約から生じる収益	5,486,634	1,027,402	6,514,037
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	5,486,634	1,027,402	6,514,037

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
１株当たり中間純利益	44円89銭	70円77銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	105,202	165,848
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	105,202	165,848
普通株式の期中平均株式数（株）	2,343,430	2,343,411

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2025年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
  （イ）中間配当による配当金の総額                  70,302千円
  （ロ）１株当たりの金額                              30円00銭
  （ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日    2025年12月１日

（注）2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主若しくは登録株式質権者に対し、支払いを行います。