第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人やまぶきによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

697,971

570,216

売掛金

157,388

115,331

商品及び製品

1,518,181

1,281,779

原材料及び貯蔵品

16,189

28,702

繰延税金資産

54,679

208,416

その他

111,018

426,607

貸倒引当金

△9,651

△9,563

流動資産合計

2,545,777

2,621,490

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

643,790

608,740

その他（純額）

105,599

103,954

有形固定資産合計

749,390

712,694

無形固定資産

 

 

その他

43,760

45,270

無形固定資産合計

43,760

45,270

投資その他の資産

 

 

差入保証金

631,654

514,932

その他

100,215

92,039

貸倒引当金

△13,933

－

投資その他の資産合計

717,936

606,972

固定資産合計

1,511,087

1,364,937

資産合計

4,056,865

3,986,428

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

121,546

46,914

短期借入金

1,260,584

※１,※２ 1,300,000

1年内返済予定の長期借入金

1,837,218

※２ 180,000

未払金

206,910

180,349

未払法人税等

43,606

20,728

賞与引当金

32,000

20,468

その他

90,000

25,945

流動負債合計

3,591,866

1,774,407

固定負債

 

 

長期借入金

19,490

※２ 1,620,000

リース債務

54,410

46,818

その他

43,496

53,496

固定負債合計

117,396

1,720,314

負債合計

3,709,263

3,494,721

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

647,711

897,461

資本剰余金

756,708

1,006,458

利益剰余金

△769,804

△1,125,743

自己株式

△287,998

△287,998

株主資本合計

346,617

490,178

新株予約権

984

1,527

純資産合計

347,602

491,706

負債純資産合計

4,056,865

3,986,428

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

売上高

※１ 1,852,922

※１ 1,473,961

売上原価

596,730

481,314

売上総利益

1,256,192

992,646

販売費及び一般管理費

※２ 1,584,060

※２ 1,383,138

営業損失（△）

△327,868

△390,492

営業外収益

 

 

受取利息

81

47

受取地代家賃

6,456

5,700

その他

850

742

営業外収益合計

7,388

6,489

営業外費用

 

 

支払利息

31,859

29,785

増資関連費用

8,071

22,500

シンジケートローン手数料

－

36,200

その他

13,921

11,122

営業外費用合計

53,852

99,608

経常損失（△）

△374,331

△483,610

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

69

特別利益合計

－

69

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

7,012

店舗閉鎖損失

5,250

7,846

特別損失合計

5,250

14,858

税金等調整前四半期純損失（△）

△379,582

△498,400

法人税等

△113,051

△142,461

四半期純損失（△）

△266,530

△355,938

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△266,530

△355,938

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

四半期純損失（△）

△266,530

△355,938

四半期包括利益

△266,530

△355,938

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△266,530

△355,938

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△379,582

△498,400

減価償却費

57,670

55,195

長期前払費用償却額

5,306

4,761

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△107

△14,021

支払利息

31,859

29,785

固定資産売却損益（△は益）

－

△69

シンジケートローン手数料

－

36,000

増資関連費用

－

22,500

売上債権の増減額（△は増加）

38,585

56,490

たな卸資産の増減額（△は増加）

130,129

223,889

仕入債務の増減額（△は減少）

△144,805

△375,221

未払金の増減額（△は減少）

△76

△26,660

未払消費税等の増減額（△は減少）

△25,464

△47,823

未収消費税等の増減額（△は増加）

△102

△8,373

その他

△21,671

△22,862

小計

△308,257

△564,809

利息の受取額

81

47

利息の支払額

△30,036

△25,660

法人税等の支払額

△28,260

△32,025

営業活動によるキャッシュ・フロー

△366,474

△622,447

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の売却による収入

79,045

6,492

有形固定資産の取得による支出

△60,045

△25,579

無形固定資産の取得による支出

△777

△6,276

差入保証金の回収による収入

5,967

117,105

差入保証金の差入による支出

△576

△2,281

長期前払費用の取得による支出

△5,441

△1,437

投資有価証券の取得による支出

－

△10,000

その他

△7,700

10

投資活動によるキャッシュ・フロー

10,471

78,033

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

200,000

24,316

長期借入れによる収入

－

1,779,100

長期借入金の返済による支出

△72,127

△1,856,708

株式の発行による収入

－

479,035

新株予約権の発行による収入

984

543

新株予約権の発行による支出

－

△2,035

その他

△1,489

△7,592

財務活動によるキャッシュ・フロー

127,367

416,658

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△228,634

△127,755

現金及び現金同等物の期首残高

833,247

697,971

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 604,612

※ 570,216

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　　　　なお、これによる当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 
（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。
（四半期連結貸借対照表関係）

　※１　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と貸出コミットメント契約を締結しております。契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

　前連結会計年度

（平成28年３月31日）

 

　当第２四半期連結会計期間

（平成28年９月30日）

貸出コミットメントの総額

－

1,300,000千円

借入実行残高

－

1,300,000千円

差引額

－

－千円

 

　※２　財務制限条項

　シンジケートローン契約については、以下の財務制限条項が付されております。

①平成29年３月決算期以降（同決算期を含む。）、各年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額を、平成28年３月決算期末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額に、平成28年７月13日付第三者割当増資による新株発行にかかる払込代金499,500千円を加えた金額の75％以上に維持すこと。

②平成29年３月決算期以降（同決算期を含む。）、各年度の決算期における連結損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。

 

（四半期連結損益計算書関係）

　※１　当社グループの売上高は、通常の営業形態として、冬場におけるとらふぐ料理の需要が大きいため、第３、第４四半期連結会計期間の売上高と他の四半期連結会計期間の売上高との間に著しい相違があり、業績の季節的変動があります。

 

　※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

　　至  平成27年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  平成28年４月１日

　　至  平成28年９月30日）

労務費

523,086千円

476,353千円

地代家賃

344,623千円

244,935千円

賞与引当金繰入額

20,019千円

18,522千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のと

　おりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

　至  平成27年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成28年４月１日

　至  平成28年９月30日）

 現金及び預金勘定

604,612千円

570,216千円

 現金及び現金同等物

604,612千円

570,216千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３. 株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３. 株主資本の金額の著しい変動

　当社は、平成28年７月13日付で尾家産業㈱、M＆Aグローバル・パートナーズ㈱、荒井博氏、荒井旺子氏から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第２四半期連結会計期間において資本金が249,750千円、資本剰余金が249,750千円増加し、当第２四半期連結累計期間末において資本金が897,461千円、資本剰余金1,006,458千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年９月30日）

１株当たり四半期純損失金額

26円90銭

33円22銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）

266,530

355,938

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（千円）

266,530

355,938

普通株式の期中平均株式数（株）

9,906,871

10,715,576

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。