第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

なお、当社は前第２四半期連結累計期間において四半期連結財務諸表を作成していなかったため、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び四半期連結キャッシュ・フロー計算書に係る比較情報を記載しておりません。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成30年７月１日から平成30年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人やまぶきによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成30年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成30年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

554,381

604,207

売掛金

194,473

107,964

商品及び製品

1,666,655

1,520,070

原材料及び貯蔵品

24,698

44,076

その他

223,882

196,553

貸倒引当金

△3,726

△3,620

流動資産合計

2,660,365

2,469,253

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

546,113

583,084

その他（純額）

101,524

97,956

有形固定資産合計

647,637

681,040

無形固定資産

 

 

その他

38,834

36,461

無形固定資産合計

38,834

36,461

投資その他の資産

 

 

差入保証金

408,647

406,180

その他

181,595

310,606

投資その他の資産合計

590,242

716,786

固定資産合計

1,276,714

1,434,288

資産合計

3,937,080

3,903,542

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

106,659

59,972

短期借入金

※１,※２ 1,001,000

※１,※２ 1,196,000

1年内償還予定の社債

-

40,000

1年内返済予定の長期借入金

※２ 180,000

※２ 1,440,000

未払金

218,465

215,716

未払法人税等

19,169

5,061

賞与引当金

25,000

17,631

株主優待引当金

12,579

20,010

その他

70,570

50,877

流動負債合計

1,633,445

3,045,268

固定負債

 

 

社債

-

160,000

長期借入金

※２ 1,350,000

-

その他

88,163

75,480

固定負債合計

1,438,163

235,480

負債合計

3,071,609

3,280,749

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

897,461

897,461

資本剰余金

219,800

219,800

利益剰余金

34,680

△207,998

自己株式

△287,998

△287,998

株主資本合計

863,943

621,265

新株予約権

1,527

1,527

純資産合計

865,470

622,792

負債純資産合計

3,937,080

3,903,542

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年９月30日)

売上高

※１ 1,446,164

売上原価

433,301

売上総利益

1,012,863

販売費及び一般管理費

※２ 1,345,800

営業損失（△）

△332,937

営業外収益

 

受取利息

91

受取地代家賃

3,300

その他

1,157

営業外収益合計

4,549

営業外費用

 

支払利息

12,672

社債利息

152

社債発行費

2,969

支払手数料

8,252

その他

7,753

営業外費用合計

31,800

経常損失（△）

△360,188

特別損失

 

店舗閉鎖損失

3,728

特別損失合計

3,728

税金等調整前四半期純損失（△）

△363,916

法人税等

△121,238

四半期純損失（△）

△242,678

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△242,678

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年９月30日)

四半期純損失（△）

△242,678

四半期包括利益

△242,678

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△242,678

非支配株主に係る四半期包括利益

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△363,916

減価償却費

52,377

長期前払費用償却額

3,746

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△106

賞与引当金の増減額（△は減少）

△7,368

株主優待引当金の増減額（△は減少）

7,430

支払利息

12,824

店舗閉鎖損失

3,728

売上債権の増減額（△は増加）

86,508

たな卸資産の増減額（△は増加）

127,207

仕入債務の増減額（△は減少）

△89,508

未払金の増減額（△は減少）

△37,491

前受収益の増減額（△は減少）

11,103

未収消費税等の増減額（△は増加）

60,930

未払消費税等の増減額（△は減少）

△28,637

その他

2,434

小計

△158,738

利息及び配当金の受取額

91

利息の支払額

△12,824

法人税等の支払額

△15,055

営業活動によるキャッシュ・フロー

△186,526

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

有形固定資産の取得による支出

△49,267

差入保証金の回収による収入

3,857

差入保証金の差入による支出

△2,006

長期前払費用の取得による支出

△9,929

投資活動によるキャッシュ・フロー

△57,345

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

短期借入れによる収入

195,000

長期借入金の返済による支出

△90,000

社債の発行による収入

197,031

リース債務の返済による支出

△8,332

財務活動によるキャッシュ・フロー

293,698

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

49,826

現金及び現金同等物の期首残高

554,381

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 604,207

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

第１四半期連結会計期間において、「関門海（上海）貿易有限公司」を設立したことにより、新たに連結の範囲

に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計

適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連

結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 

（連結納税制度の適用）

当社グループは、第１四半期連結会計期間より、連結納税制度を適用しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と貸出コミットメント契約を締結しております。契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成30年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（平成30年９月30日）

貸出コミットメントの総額

1,300,000千円

1,300,000千円

借入実行残高

1,001,000千円

1,196,000千円

差引額

299,000千円

104,000千円

 

※２　財務制限条項

シンジケートローン契約については、以下の財務制限条項が付されております。

①平成29年３月決算期以降（同決算期を含む。）、各年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純資

産の部の金額を、平成28年３月決算期末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額に、平成28年７月13

日付第三者割当増資による新株発行にかかる払込代金499,500千円を加えた金額の75％以上に維持すること。

②平成29年３月決算期以降（同決算期を含む。）、各年度の決算期における連結損益計算書に示される経常損益

が２期連続して損失とならないようにすること。

但し、平成29年３月期については、非連結決算となるため、個別の貸借対照表及び損益計算書を比較対象とし

ております。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　当社グループの売上高は、通常の営業形態として、冬場におけるとらふぐ料理の需要が大きいため、第

３、第４四半期連結会計期間の売上高と他の四半期連結会計期間の売上高との間に著しい相違があり、業績の季節的変動があります。

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　当第２四半期連結累計期間

（自  平成30年４月１日

　　至  平成30年９月30日）

労務費

439,010千円

地代家賃

236,610千円

賞与引当金繰入額

17,155千円

株主優待引当金繰入額

20,010千円

 

（注）前第２四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表を作成していないため、記載しておりません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自  平成30年４月１日

　至  平成30年９月30日）

 現金及び預金勘定

604,207千円

 現金及び現金同等物

604,207千円

 

（注）前第２四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表を作成していないため、記載しておりません。

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表を作成していないため、記載しておりません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

前第２四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表を作成していないため、記載しておりません。

 

【セグメント情報】

当第２四半期連結累計期間（自　平成30年４月１日　至　平成30年９月30日）

当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　平成30年４月１日

至　平成30年９月30日）

１株当たり四半期純損失

20円64銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

242,678

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

242,678

普通株式の期中平均株式数（株）

11,756,833

（注）１.潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であ

るため記載しておりません。

２.前第２四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表を作成していないため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。