第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人やまぶきによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

891,688

682,847

売掛金

268,163

149,670

商品及び製品

1,607,883

1,510,960

原材料及び貯蔵品

29,470

28,827

その他

124,386

133,711

貸倒引当金

△5,331

△5,266

流動資産合計

2,916,260

2,500,749

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

542,326

577,988

その他（純額）

83,244

91,163

有形固定資産合計

625,571

669,152

無形固定資産

 

 

その他

33,660

30,866

無形固定資産合計

33,660

30,866

投資その他の資産

 

 

差入保証金

403,856

409,870

その他

166,828

236,108

投資その他の資産合計

570,684

645,979

固定資産合計

1,229,916

1,345,999

資産合計

4,146,176

3,846,748

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

178,178

93,425

短期借入金

※１,※２ 936,000

※１,※２ 936,000

1年内償還予定の社債

40,000

40,000

1年内返済予定の長期借入金

※２ 1,350,000

※２ 1,305,000

未払金

213,748

224,160

未払法人税等

25,404

357

賞与引当金

22,500

9,664

株主優待引当金

16,869

31,000

その他

86,923

70,962

流動負債合計

2,869,623

2,710,570

固定負債

 

 

社債

140,000

130,000

その他

68,297

63,023

固定負債合計

208,297

193,023

負債合計

3,077,921

2,903,593

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

997,461

997,461

資本剰余金

319,800

319,800

利益剰余金

38,520

△87,346

自己株式

△287,998

△287,998

株主資本合計

1,067,783

941,917

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△1,056

△289

その他の包括利益累計額合計

△1,056

△289

新株予約権

1,527

1,527

純資産合計

1,068,254

943,155

負債純資産合計

4,146,176

3,846,748

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

※ 757,499

※ 823,089

売上原価

225,621

249,676

売上総利益

531,877

573,412

販売費及び一般管理費

687,629

739,997

営業損失（△）

△155,751

△166,584

営業外収益

 

 

受取利息

64

19

受取地代家賃

1,650

1,650

その他

713

582

営業外収益合計

2,428

2,251

営業外費用

 

 

支払利息

6,250

5,626

社債利息

-

13

社債発行費

1,059

-

支払手数料

3,177

3,695

その他

2,466

4,087

営業外費用合計

12,954

13,423

経常損失（△）

△166,277

△177,756

特別利益

 

 

負ののれん発生益

-

2,616

特別利益合計

-

2,616

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

-

10,000

固定資産除却損

-

1,017

店舗閉鎖損失

3,025

1,514

特別損失合計

3,025

12,532

税金等調整前四半期純損失（△）

△169,303

△187,672

法人税等

△55,546

△61,805

四半期純損失（△）

△113,757

△125,866

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△113,757

△125,866

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第１四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年６月30日)

 当第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

四半期純損失（△）

△113,757

△125,866

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

-

△289

その他の包括利益合計

-

△289

四半期包括利益

△113,757

△126,155

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△113,757

△126,155

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

当第１四半期連結会計期間において、「玄品　シンガポール」を運営していた「ＶＬＳＧ　Ｐｔｅ.Ｌｔｄ.」の

株式を取得し子会社化したため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と貸出コミットメント契約を締結しております。契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

 

当第１四半期連結会計期間

（2019年６月30日）

貸出コミットメントの総額

1,300,000千円

1,300,000千円

借入実行残高

936,000千円

936,000千円

差引額

364,000千円

364,000千円

 

※２　財務制限条項

　シンジケートローン契約については、以下の財務制限条項が付されております。

　①2017年３月決算期以降（同決算期を含む。）、各年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額を、2016年３月決算期末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額に、2016年７月13日付第三者割当増資による新株発行にかかる払込代金499,500千円を加えた金額の75％以上に維持すること。

　②2017年３月決算期以降（同決算期を含む。）、各年度の決算期における連結損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　当社グループの売上高は、通常の営業形態として、冬場におけるとらふぐ料理の需要が大きいため、第３、第４四半期連結会計期間の売上高と他の四半期連結会計期間の売上高との間に著しい相違があり、業績の季節的変動があります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年６月30日）

減価償却費

25,655千円

24,738千円

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

１株当たり四半期純損失

9円68銭

10円27銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

113,757

125,866

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

113,757

125,866

普通株式の期中平均株式数（株）

11,756,833

12,256,833

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。