第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人やまぶきによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

891,688

752,465

売掛金

268,163

463,606

商品及び製品

1,607,883

1,555,475

原材料及び貯蔵品

29,470

37,284

その他

124,386

148,245

貸倒引当金

△5,331

△5,180

流動資産合計

2,916,260

2,951,896

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

542,326

769,597

その他（純額）

83,244

131,651

有形固定資産合計

625,571

901,248

無形固定資産

 

 

その他

33,660

27,708

無形固定資産合計

33,660

27,708

投資その他の資産

 

 

差入保証金

403,856

404,820

その他

166,828

265,568

投資その他の資産合計

570,684

670,389

固定資産合計

1,229,916

1,599,346

資産合計

4,146,176

4,551,242

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

178,178

392,600

短期借入金

※１,※２ 936,000

※１,※２ 1,850,000

1年内償還予定の社債

40,000

40,000

1年内返済予定の長期借入金

※２ 1,350,000

※２ 170,000

未払金

213,748

329,412

未払法人税等

25,404

-

賞与引当金

22,500

11,991

株主優待引当金

16,869

33,000

その他

86,923

53,114

流動負債合計

2,869,623

2,880,118

固定負債

 

 

社債

140,000

110,000

長期借入金

-

※２ 637,500

その他

68,297

56,141

固定負債合計

208,297

803,641

負債合計

3,077,921

3,683,760

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

997,461

997,461

資本剰余金

319,800

319,800

利益剰余金

38,520

△159,434

自己株式

△287,998

△287,998

株主資本合計

1,067,783

869,829

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

△1,056

△3,874

その他の包括利益累計額合計

△1,056

△3,874

新株予約権

1,527

1,527

純資産合計

1,068,254

867,482

負債純資産合計

4,146,176

4,551,242

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

※ 2,973,223

※ 3,208,935

売上原価

902,248

997,982

売上総利益

2,070,975

2,210,952

販売費及び一般管理費

2,187,720

2,423,243

営業損失（△）

△116,744

△212,290

営業外収益

 

 

受取利息

123

93

受取地代家賃

4,950

4,950

その他

1,399

1,763

営業外収益合計

6,472

6,807

営業外費用

 

 

支払利息

19,102

18,847

社債利息

167

232

社債発行費

2,969

-

支払手数料

19,936

12,841

シンジケートローン手数料

-

20,000

その他

10,894

10,774

営業外費用合計

53,070

62,695

経常損失（△）

△163,342

△268,179

特別利益

 

 

負ののれん発生益

-

2,616

特別利益合計

-

2,616

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

-

10,000

固定資産除却損

-

14,491

店舗閉鎖損失

3,728

1,008

特別損失合計

3,728

25,499

税金等調整前四半期純損失（△）

△167,070

△291,062

法人税等

△53,733

△93,107

四半期純損失（△）

△113,336

△197,954

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△113,336

△197,954

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純損失（△）

△113,336

△197,954

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△306

△2,817

その他の包括利益合計

△306

△2,817

四半期包括利益

△113,643

△200,772

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△113,643

△200,772

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

第１四半期連結会計期間において、「玄品　シンガポール」を運営していた「ＶＬＳＧ　Ｐｔｅ.Ｌｔｄ.」（現　ＫＡＮＭＯＮＫＡＩ－ＳＧ　Ｐｔｅ．Ｌｔｄ.）の株式を取得し子会社化したため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　（税金費用の計算）

　　　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会

　　計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用

　　しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と貸出コミットメント契約を締結しております。契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

貸出コミットメントの総額

1,300,000千円

500,000千円

借入実行残高

936,000千円

500,000千円

差引額

364,000千円

－千円

 

※２　財務制限条項

シンジケートローン契約については、以下の財務制限条項が付されております。

①2020年３月決算期以降（同決算期を含む。）、各年度の決算期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額を、2019年３月決算期末日における連結貸借対照表上の純資産の部の金額の75％以上に維持すること。

②2020年３月決算期以降（同決算期を含む。）、各年度の決算期における連結損益計算書に示される経常損益が

２期連続して損失とならないようにすること。

 
（四半期連結損益計算書関係）

　※　当社グループの売上高は、通常の営業形態として、冬場におけるとらふぐ料理の需要が大きいため、第３、第

　４四半期連結会計期間の売上高と他の四半期連結会計期間の売上高との間に著しい相違があり、業績の季節的変

　動があります。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

減価償却費

80,535千円

92,849千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2018年11月30日付で、Ｍ＆Ａグローバル・パートナーズ株式会社から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金が100,000千円、資本準備金が100,000千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が997,461千円、資本準備金が319,800千円となっております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

当社グループは、店舗運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

１株当たり四半期純損失

９円59銭

16円15銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

113,336

197,954

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

113,336

197,954

普通株式の期中平均株式数（株）

11,815,015

12,256,833

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。