### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2018年２月28日) | 当事業年度 (2019年２月28日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 390 | 389
前払費用 | 414 | 623
繰延税金資産 | 134 | 142
未収入金 | ※ 56,365 | ※ 32,436
関係会社預け金 | 5,378 | 6,177
その他 | ※ 1,280 | ※ 1,416
流動資産合計 | 63,963 | 41,187
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 2,632 | 2,546
器具備品及び運搬具 | 128 | 116
土地 | 2,712 | 2,712
リース資産 | 97 | 651
有形固定資産合計 | 5,571 | 6,027
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 312 | 6,623
ソフトウエア仮勘定 | 2,752 | 2,515
リース資産 | 5,311 | 5,521
その他 | 1 | 1
無形固定資産合計 | 8,378 | 14,661
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 39,296 | 40,092
関係会社株式 | 1,631,868 | 1,639,238
繰延税金資産 | 1,456 | －
前払年金費用 | 821 | 945
長期差入保証金 | 3,387 | 3,474
関係会社長期預け金 | 70,000 | 70,000
その他 | 1,374 | 1,879
投資その他の資産合計 | 1,748,205 | 1,755,629
固定資産合計 | 1,762,155 | 1,776,319
資産合計 | 1,826,118 | 1,817,506

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2018年２月28日) | 当事業年度 (2019年２月28日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
1年内償還予定の社債 | 59,999 | 40,000
関係会社短期借入金 | 21,007 | 8
リース債務 | ※ 3,108 | ※ 2,359
未払金 | ※ 23,552 | ※ 6,953
未払費用 | ※ 724 | ※ 691
未払法人税等 | 8,052 | 15,558
前受金 | ※ 221 | ※ 241
賞与引当金 | 338 | 301
役員賞与引当金 | 49 | 49
その他 | 633 | 611
流動負債合計 | 117,686 | 66,775
固定負債 |  |
社債 | 210,000 | 236,914
関係会社長期借入金 | 14 | 12
繰延税金負債 | － | 1,437
リース債務 | ※ 3,104 | ※ 4,560
長期預り金 | ※ 2,120 | ※ 2,348
債務保証損失引当金 | 24,861 | 28,912
その他 | 345 | 345
固定負債合計 | 240,446 | 274,531
負債合計 | 358,133 | 341,306
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 50,000 | 50,000
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 875,496 | 875,496
その他資本剰余金 | 370,967 | 370,992
資本剰余金合計 | 1,246,463 | 1,246,489
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 160,105 | 168,381
利益剰余金合計 | 160,105 | 168,381
自己株式 | △4,684 | △4,632
株主資本合計 | 1,451,885 | 1,460,238
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 14,010 | 13,476
評価・換算差額等合計 | 14,010 | 13,476
新株予約権 | 2,090 | 2,484
純資産合計 | 1,467,985 | 1,476,199
負債純資産合計 | 1,826,118 | 1,817,506

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2017年３月１日 至　2018年２月28日) | 当事業年度 (自　2018年３月１日 至　2019年２月28日)
営業収益 |  |
受取配当金収入 | ※１ 106,262 | ※１ 112,758
経営管理料収入 | ※１ 4,827 | ※１ 4,804
業務受託料収入 | ※１ 3,464 | ※１ 2,390
その他の営業収益 | ※１ 111 | ※１ 118
営業収益合計 | 114,665 | 120,072
一般管理費 | ※１,※２ 24,823 | ※１,※２ 24,863
営業利益 | 89,842 | 95,209
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 1,210 | ※１ 1,142
受取配当金 | 587 | 594
その他 | 248 | 60
営業外収益合計 | 2,046 | 1,797
営業外費用 |  |
支払利息 | 113 | 107
社債利息 | 2,351 | 1,891
社債発行費償却 | － | 435
その他 | 8 | 1
営業外費用合計 | 2,473 | 2,436
経常利益 | 89,414 | 94,571
特別利益 |  |
関係会社株式売却益 | ※３ 900 | －
事業分離に係る交換利益 | ※３ 1,509 | －
特別利益合計 | 2,410 | －
特別損失 |  |
固定資産廃棄損 | － | 0
減損損失 | ※４ 23,582 | －
債務保証損失引当金繰入額 | ※１ 6,928 | ※１ 4,050
その他 | ※１ 206 | ※１ 501
特別損失合計 | 30,716 | 4,552
税引前当期純利益 | 61,107 | 90,018
法人税、住民税及び事業税 | △3,497 | △1,602
法人税等調整額 | △5,424 | 1,522
法人税等合計 | △8,922 | △80
当期純利益 | 70,029 | 90,098

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年３月１日　至　2018年２月28日）

|  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 50,000 | 875,496 | 370,885 | 1,246,381 | 169,680 | 169,680
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △79,604 | △79,604
当期純利益 |  |  |  |  | 70,029 | 70,029
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | 81 | 81 |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 81 | 81 | △9,574 | △9,574
当期末残高 | 50,000 | 875,496 | 370,967 | 1,246,463 | 160,105 | 160,105

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △5,026 | 1,461,035 | 16,113 | 16,113 | 2,061 | 1,479,210
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △79,604 |  |  |  | △79,604
当期純利益 |  | 70,029 |  |  |  | 70,029
自己株式の取得 | △25 | △25 |  |  |  | △25
自己株式の処分 | 368 | 450 |  |  |  | 450
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △2,103 | △2,103 | 28 | △2,074
当期変動額合計 | 342 | △9,150 | △2,103 | △2,103 | 28 | △11,224
当期末残高 | △4,684 | 1,451,885 | 14,010 | 14,010 | 2,090 | 1,467,985

当事業年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）

|  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 50,000 | 875,496 | 370,967 | 1,246,463 | 160,105 | 160,105
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △81,823 | △81,823
当期純利益 |  |  |  |  | 90,098 | 90,098
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | 25 | 25 |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 25 | 25 | 8,275 | 8,275
当期末残高 | 50,000 | 875,496 | 370,992 | 1,246,489 | 168,381 | 168,381

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △4,684 | 1,451,885 | 14,010 | 14,010 | 2,090 | 1,467,985
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △81,823 |  |  |  | △81,823
当期純利益 |  | 90,098 |  |  |  | 90,098
自己株式の取得 | △20 | △20 |  |  |  | △20
自己株式の処分 | 71 | 97 |  |  |  | 97
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | △533 | △533 | 394 | △138
当期変動額合計 | 51 | 8,352 | △533 | △533 | 394 | 8,213
当期末残高 | △4,632 | 1,460,238 | 13,476 | 13,476 | 2,484 | 1,476,199

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

（1）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法によっております。

（2）その他有価証券

時価のあるもの

事業年度の末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）によっております。

時価のないもの

移動平均法による原価法によっております。

（3）デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法によっております。

２　固定資産の減価償却の方法

（1）有形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。

（2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法によっております。ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

（3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

３　引当金の計上基準

（1）賞与引当金

従業員に対する賞与支給のため、支給見込額基準による算出額を計上しております。

（2）役員賞与引当金

役員に対する賞与支給のため、支給見込額を計上しております。

（3）退職給付引当金（前払年金費用）

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付債務見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

（4）債務保証損失引当金

関係会社への債務保証等に係る損失に備えるため、被保証会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

４　重要なヘッジ会計の方法

（1）ヘッジ会計の方法

原則として、繰延ヘッジ処理によっております。ただし、振当処理の要件を満たしている通貨スワップについては振当処理によっております。

（2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段……通貨スワップ

ヘッジ対象……社債

（3）ヘッジ方針

金利等の相場変動リスクの軽減、又は、将来のキャッシュ・フローを最適化するためにデリバティブ取引を行っております。短期的な売買差益の獲得や投機を目的とするデリバティブ取引は行わない方針であります。

（4）ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動とヘッジ手段の相場変動を四半期毎に比較し、両者の変動額を基礎にして、ヘッジの有効性を評価することとしております。

５　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（1）退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

（2）消費税等の会計処理

税抜方式を採用しております。

（3）連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く。）は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2018年２月28日） | 当事業年度 （2019年２月28日）
短期金銭債権 | 56,071百万円 | 32,474百万円
短期金銭債務 | 21,053 | 7,814
長期金銭債務 | 5,034 | 6,892

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2017年３月１日 至　2018年２月28日） | 当事業年度 （自　2018年３月１日 至　2019年２月28日）
営業取引高 |  |
営業収益 | 114,198百万円 | 120,034百万円
一般管理費 | 2,815 | 5,390
営業取引以外の取引高 | 8,252 | 5,790

※２一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2017年３月１日 至　2018年２月28日） | 当事業年度 （自　2018年３月１日 至　2019年２月28日）
従業員給与・賞与 | 4,689百万円 | 4,223百万円
賞与引当金繰入額 | 338 | 301
退職給付費用 | 152 | 93
減価償却費 | 6,785 | 1,253
支払手数料 | 2,603 | 3,790
ＥＤＰ費用 | 3,111 | 7,006

※３　前事業年度における関係会社株式売却益900百万円のうち864百万円及び事業分離に係る交換利益1,509百万円　　は、エイチ・ツー・オー リテイリング株式会社へのそごう神戸店及び西武高槻店の事業譲渡によるものであり　　ます。

※４　前事業年度における減損損失は、「omni7（オムニ7）」のソフトウエア等に係る減損損失であります。

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2018年２月28日）

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
関連会社株式 | 1,501 | 7,906 | 6,405
合計 | 1,501 | 7,906 | 6,405

当事業年度（2019年２月28日）

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
関連会社株式 | 1,501 | 5,630 | 4,128
合計 | 1,501 | 5,630 | 4,128

（注） 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

（単位：百万円）

区分 | 前事業年度 （2018年２月28日） | 当事業年度 （2019年２月28日）
子会社株式 | 1,623,409 | 1,630,779
関連会社株式 | 6,957 | 6,957

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式及び関連会社株式」には含めておりません。

###### （税効果会計関係）

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2018年２月28日） |  | 当事業年度 （2019年２月28日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 104百万円 |  | 105百万円
未払事業税・事業所税 | 56 |  | 58
新株予約権 | 640 |  | 761
税務上の繰越欠損金 | 3,119 |  | 3,268
減損損失否認額 | 7,135 |  | 5,481
関係会社株式評価損 | 55,912 |  | 55,912
債務保証損失引当金 | 7,613 |  | 8,854
その他 | 903 |  | 647
繰延税金資産小計 | 75,485 |  | 75,089
評価性引当額 | △69,106 |  | △70,145
繰延税金資産合計 | 6,378 |  | 4,943
繰延税金負債 |  |  |
前払年金費用 | △202 |  | △289
その他有価証券評価差額金 | △4,585 |  | △5,949
繰延税金負債合計 | △4,787 |  | △6,238
繰延税金資産（負債）の純額 | 1,591 |  | △1,294

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2018年２月28日） |  | 当事業年度 （2019年２月28日）
法定実効税率 | 30.9％ |  | 30.9％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 6.3 |  | 6.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △55.1 |  | △38.8
評価性引当額の増減額 | 3.0 |  | 1.3
その他 | 0.3 |  | 0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △14.6 |  | △0.1

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物及び構築物 | 2,632 | 109 | － | 195 | 2,546 | 1,445
| 器具備品及び運搬具 | 128 | 26 | 0 | 38 | 116 | 2,485
| 土地 | 2,712 | － | － | － | 2,712 | －
| リース資産 | 97 | 642 | 0 | 88 | 651 | 118
| 計 | 5,571 | 778 | 0 | 322 | 6,027 | 4,049
無形固定資産 | ソフトウエア | 312 | 7,241 | － | 930 | 6,623 | －
| ソフトウエア仮勘定 | 2,752 | 2,146 | 2,383 | － | 2,515
| リース資産 | 5,311 | 3,344 | － | 3,134 | 5,521
| その他 | 1 | － | － | 0 | 1
| 計 | 8,378 | 12,732 | 2,383 | 4,065 | 14,661

（注）１「ソフトウエア」及び「ソフトウエア仮勘定」の「当期増加額」の主なものは、グループ会社が共同で使用するソフトウエアの開発に係るものであります。

２　「リース資産」（無形）の「当期増加額」の主なものは、グループ会社が共同で使用するソフトウエアであります。

３　「ソフトウエア仮勘定」の「当期減少額」の主なものは、「ソフトウエア」への振替によるものであります。

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
賞与引当金 | 338 | 301 | 338 | 301
役員賞与引当金 | 49 | 49 | 49 | 49
債務保証損失引当金 | 24,861 | 4,050 | － | 28,912

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。