第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年11月16日から平成30年２月15日まで）および第３四半期連結累計期間（平成29年５月16日から平成30年２月15日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成29年５月15日)

当第３四半期連結会計期間

(平成30年２月15日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

33,516

37,256

売掛金

17,371

22,255

有価証券

21,000

1,000

商品

69,965

85,539

原材料及び貯蔵品

19

69

繰延税金資産

5,289

3,933

短期貸付金

2

2

その他

12,113

13,645

流動資産合計

159,278

163,703

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

19,986

27,238

機械装置及び運搬具（純額）

0

4

工具、器具及び備品（純額）

8,229

9,245

土地

7,716

9,002

リース資産（純額）

1,428

3,935

建設仮勘定

963

2,237

有形固定資産合計

38,326

51,663

無形固定資産

 

 

のれん

15,133

29,057

ソフトウエア

421

407

電話加入権

79

83

その他

487

558

無形固定資産合計

16,121

30,106

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

23,100

25,703

長期貸付金

21

19

繰延税金資産

1,333

1,710

差入保証金

39,908

44,757

その他

4,010

4,561

貸倒引当金

△88

△89

投資その他の資産合計

68,285

76,663

固定資産合計

122,733

158,433

資産合計

282,011

322,136

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成29年５月15日)

当第３四半期連結会計期間

(平成30年２月15日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

65,434

81,912

1年内返済予定の長期借入金

1,206

1,206

未払金

9,418

9,871

リース債務

223

632

未払法人税等

8,070

2,518

賞与引当金

3,380

1,984

役員賞与引当金

477

358

ポイント引当金

2,247

3,805

その他

3,803

4,769

流動負債合計

94,262

107,059

固定負債

 

 

長期借入金

4,116

3,211

リース債務

1,734

4,147

繰延税金負債

6,378

7,154

退職給付に係る負債

1,150

1,814

役員退職慰労引当金

5

412

資産除去債務

1,799

2,402

その他

2,222

2,392

固定負債合計

17,406

21,535

負債合計

111,669

128,594

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,960

9,389

資本剰余金

27,013

27,442

利益剰余金

119,974

132,374

自己株式

△5,311

△5,311

株主資本合計

150,637

163,894

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

15,280

16,965

退職給付に係る調整累計額

△51

△39

その他の包括利益累計額合計

15,228

16,925

新株予約権

985

1,089

非支配株主持分

3,490

11,632

純資産合計

170,342

193,541

負債純資産合計

282,011

322,136

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年５月16日

　至　平成29年２月15日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年５月16日

　至　平成30年２月15日)

売上高

434,486

488,146

売上原価

310,778

347,502

売上総利益

123,707

140,643

販売費及び一般管理費

96,155

109,367

営業利益

27,552

31,276

営業外収益

 

 

受取利息

96

101

受取配当金

120

129

備品受贈益

787

694

受取賃貸料

115

124

受取補償金

128

57

受取保険金

31

7

その他

226

386

営業外収益合計

1,506

1,500

営業外費用

 

 

支払利息

228

260

中途解約違約金

36

74

貸倒引当金繰入額

3

－

その他

2

26

営業外費用合計

271

361

経常利益

28,787

32,414

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

－

新株予約権戻入益

39

－

投資有価証券売却益

0

－

受取和解金

280

－

その他

7

4

特別利益合計

327

4

特別損失

 

 

固定資産除却損

102

66

固定資産売却損

20

0

復興寄付金

180

－

合意解約金

103

－

その他

15

－

特別損失合計

421

67

税金等調整前四半期純利益

28,693

32,351

法人税、住民税及び事業税

9,109

8,616

法人税等調整額

81

2,550

法人税等合計

9,190

11,167

四半期純利益

19,503

21,184

非支配株主に帰属する四半期純利益

585

1,282

親会社株主に帰属する四半期純利益

18,918

19,901

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年５月16日

　至　平成29年２月15日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年５月16日

　至　平成30年２月15日)

四半期純利益

19,503

21,184

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,174

1,685

退職給付に係る調整額

△49

13

その他の包括利益合計

△2,223

1,698

四半期包括利益

17,279

22,883

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

16,714

21,598

非支配株主に係る四半期包括利益

564

1,284

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結範囲の重要な変更）

　第２四半期連結会計期間において、株式会社杏林堂グループ・ホールディングスの株式の51％を取得したため、同社および同社の子会社である株式会社杏林堂薬局を連結の範囲に含めております。

　なお、当該連結範囲の変更は、当第３四半期連結会計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与える見込みです。

　影響の概要は、連結貸借対照表の総資産の増加、連結損益計算書の売上高等の増加であります。

 
（会計方針の変更）

　（たな卸資産の評価方法の変更）

　商品の評価方法について、従来、売価還元法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法）によっておりましたが、第１四半期連結会計期間より、調剤に用いる薬剤等を除き、月次移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法)に変更いたしました。

　この変更は、業容拡大の中で、利益管理の精緻化を目的として、迅速に在庫金額を把握し、より適正な期間損益計算を行うために行ったものであり、システム改修によって商品（調剤に用いる薬剤等を除く）ごとの平均単価を把握することが可能になったことによるものであります。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前年四半期および前連結会計年度については遡及適用後の四半期連結財務諸表および連結財務諸表となっております。

　この結果、遡及適用を行う前に比べて、前第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益および税金等調整前四半期純利益はそれぞれ1,383百万円減少しております。また、前連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、商品、利益剰余金の前期首残高がそれぞれ6,628百万円、4,324百万円減少しております。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

　連結子会社の㈱ツルハは一部の店舗の差入保証金（前連結会計年度354百万円、当第３四半期連結会計期間317百万円）について、金融機関および貸主との間で代位預託契約を締結しており、当該契約に基づき、金融機関は、貸主に対して差入保証金相当額（前連結会計年度354百万円、当第３四半期連結会計期間317百万円）を同社に代わって預託しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

 　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成28年５月16日

至  平成29年２月15日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成29年５月16日

至  平成30年２月15日）

減価償却費

3,819百万円

4,278百万円

のれんの償却額

1,765

1,934

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成28年５月16日　至　平成29年２月15日）

(1）配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年６月14日
取締役会

普通株式

3,059

64.00

平成28年５月15日

平成28年７月20日

利益剰余金

平成28年12月19日
取締役会

普通株式

2,591

54.00

平成28年11月15日

平成29年１月10日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成29年５月16日　至　平成30年２月15日）

(1）配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年６月20日

取締役会

普通株式

4,132

86.00

平成29年５月15日

平成29年７月20日

利益剰余金

平成29年12月19日

取締役会

普通株式

3,370

70.00

平成29年11月15日

平成30年１月９日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、医薬品・化粧品等を中心とした物販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成28年５月16日

至　平成29年２月15日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成29年５月16日

至　平成30年２月15日）

(1）１株当たり四半期純利益金額

394円78銭

413円67銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

18,918

19,901

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

18,918

19,901

普通株式の期中平均株式数（株）

47,920,356

48,109,865

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

391円34銭

410円62銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（株）

421,681

358,213

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

平成28年９月６日取締役会決議第８回新株予約権（新株予約権

の数　2,871個）

 

 

 

平成28年９月６日取締役会決議第８回新株予約権（新株予約権

の数　2,753個）

 

 

 

（注）「会計方針の変更」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間における会計方針の変更は遡及適用され、前第

３四半期連結累計期間については、遡及適用後の１株当たり四半期純利益金額および潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額となっております。

 

２【その他】

　平成29年12月19日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決定いたしました。

①配当金総額

3,370百万円

 

②１株当たり配当金

70円00銭

 

③効力発生日

平成30年１月９日

 

（注）平成29年11月15日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行いました。