第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年８月16日から2020年11月15日まで）および第２四半期連結累計期間（2020年５月16日から2020年11月15日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年５月15日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年11月15日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	57,069	119,441
売掛金	31,180	45,100
商品	108,163	124,900
原材料及び貯蔵品	48	127
短期貸付金	2	2
その他	15,312	14,991
流動資産合計	211,776	304,564
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	37,454	41,291
機械装置及び運搬具（純額）	1	0
工具、器具及び備品（純額）	10,681	11,974
土地	12,597	13,514
リース資産（純額）	3,592	4,820
建設仮勘定	2,483	3,060
有形固定資産合計	66,810	74,661
無形固定資産
のれん	32,121	40,802
ソフトウエア	423	678
電話加入権	87	105
その他	624	669
無形固定資産合計	33,258	42,255
投資その他の資産
投資有価証券	37,372	39,936
長期貸付金	13	11
繰延税金資産	5,175	5,593
差入保証金	55,242	60,338
その他	4,420	4,369
貸倒引当金	△67	△76
投資その他の資産合計	102,157	110,171
固定資産合計	202,225	227,088
資産合計	414,002	531,653

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年５月15日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年11月15日)
負債の部
流動負債
買掛金	93,968	151,117
1年内返済予定の長期借入金	1,903	7,800
未払金	14,889	17,138
リース債務	517	600
未払法人税等	8,897	10,677
賞与引当金	4,916	5,336
役員賞与引当金	614	313
ポイント引当金	4,107	4,391
その他	6,459	8,059
流動負債合計	136,274	205,434
固定負債
長期借入金	5,250	30,400
リース債務	3,945	5,398
繰延税金負債	8,328	8,892
退職給付に係る負債	3,043	3,423
資産除去債務	2,932	3,607
その他	3,292	3,354
固定負債合計	26,793	55,077
負債合計	163,067	260,511
純資産の部
株主資本
資本金	10,290	11,215
資本剰余金	28,342	29,267
利益剰余金	175,590	187,676
自己株式	△5,312	△5,312
株主資本合計	208,911	222,847
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	24,554	26,269
退職給付に係る調整累計額	△132	△101
その他の包括利益累計額合計	24,421	26,168
新株予約権	1,639	1,404
非支配株主持分	15,962	20,721
純資産合計	250,934	271,141
負債純資産合計	414,002	531,653

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年５月16日 　至　2019年11月15日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年５月16日 　至　2020年11月15日)
売上高	416,466	453,492
売上原価	296,851	321,859
売上総利益	119,614	131,633
販売費及び一般管理費	※ 95,850	※ 103,634
営業利益	23,764	27,998
営業外収益
受取利息	64	66
受取配当金	163	174
備品受贈益	336	270
受取賃貸料	105	111
受取保険金	9	37
その他	398	263
営業外収益合計	1,078	923
営業外費用
支払利息	304	314
休業店舗関連費用	－	213
中途解約違約金	68	30
その他	29	33
営業外費用合計	402	592
経常利益	24,440	28,330
特別利益
固定資産売却益	0	2
新株予約権戻入益	－	223
投資有価証券売却益	2	－
特別利益合計	3	225
特別損失
固定資産除却損	110	59
固定資産売却損	－	0
減損損失	－	244
特別損失合計	110	304
税金等調整前四半期純利益	24,332	28,251
法人税等	7,532	9,859
四半期純利益	16,800	18,391
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,246	1,804
親会社株主に帰属する四半期純利益	15,554	16,587

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年５月16日 　至　2019年11月15日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年５月16日 　至　2020年11月15日)
四半期純利益	16,800	18,391
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	5,574	1,750
退職給付に係る調整額	29	33
その他の包括利益合計	5,603	1,784
四半期包括利益	22,404	20,176
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	21,137	18,334
非支配株主に係る四半期包括利益	1,266	1,841

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年５月16日 　至　2019年11月15日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年５月16日 　至　2020年11月15日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	24,332	28,251
減価償却費	3,687	4,092
減損損失	－	244
のれん償却額	1,844	1,997
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△7	△12
賞与引当金の増減額（△は減少）	167	180
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△290	△300
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	135	167
ポイント引当金の増減額（△は減少）	223	283
受取利息及び受取配当金	△228	△241
受取保険金	△9	△37
支払利息	304	314
備品受贈益	△336	△270
固定資産除却損	110	59
固定資産売却損益（△は益）	△0	△2
投資有価証券売却損益（△は益）	△2	－
新株予約権戻入益	－	△223
売上債権の増減額（△は増加）	△2,811	△12,390
たな卸資産の増減額（△は増加）	△6,938	△8,544
仕入債務の増減額（△は減少）	5,120	51,261
未払消費税等の増減額（△は減少）	315	△466
その他	3,659	4,105
小計	29,276	68,470
利息及び配当金の受取額	165	175
保険金の受取額	9	37
利息の支払額	△300	△313
法人税等の支払額	△7,761	△8,182
営業活動によるキャッシュ・フロー	21,390	60,188

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年５月16日 　至　2019年11月15日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年５月16日 　至　2020年11月15日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△0	△0
有形固定資産の取得による支出	△6,876	△6,072
有形固定資産の売却による収入	4	4
ソフトウエアの取得による支出	△48	△147
投資有価証券の取得による支出	△0	△49
投資有価証券の売却による収入	10	15
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△3	△11,807
貸付けによる支出	△5	△2
貸付金の回収による収入	3	4
差入保証金の支出	△3,349	△3,174
差入保証金の返還	1,220	1,340
その他	△51	△38
投資活動によるキャッシュ・フロー	△9,097	△19,927
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	△4,200
長期借入れによる収入	－	35,000
長期借入金の返済による支出	△1,471	△4,953
リース債務の返済による支出	△301	△295
新株発行による収入	5	1,388
自己株式の取得による支出	△0	－
配当金の支払額	△3,626	△4,500
非支配株主への配当金の支払額	△346	△327
財務活動によるキャッシュ・フロー	△5,741	22,111
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	6,551	62,372
現金及び現金同等物の期首残高	43,700	56,935
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 50,251	※ 119,307

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結範囲の重要な変更）

　第１四半期連結会計期間において、ＪＲ九州ドラッグイレブン株式会社の株式の51％を取得したため、同社を連結の範囲に含めております。

　また、2020年５月16日付で、連結子会社であった株式会社ビー・アンド・ディーホールディングスは同社子会社である株式会社ビー・アンド・ディーを存続会社とする吸収合併により消滅したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

（税金費用の計算方法の変更）

　従来、当社および連結子会社の税金費用につきましては、原則的な方法により計算しておりましたが、当社および連結子会社の四半期決算業務の一層の効率化を図るため、第１四半期連結会計期間より連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法に変更しております。

　なお、この変更による影響は軽微であるため、遡及適用は行っておりません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

　なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

（追加情報）

　前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

　連結子会社の㈱ツルハは一部の店舗の差入保証金（前連結会計年度214百万円、当第２四半期連結会計期間192百万円）について、金融機関および貸主との間で代位預託契約を締結しており、当該契約に基づき、金融機関は、貸主に対して差入保証金相当額（前連結会計年度214百万円、当第２四半期連結会計期間192百万円）を同社に代わって預託しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年５月16日 　　至  2019年11月15日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年５月16日 　　至  2020年11月15日）
従業員給料及び手当	36,794百万円	40,016百万円
賞与引当金繰入額	4,821	5,336
役員賞与引当金繰入額	276	313
退職給付費用	452	494
地代家賃	22,027	23,423
ポイント引当金繰入額	223	283

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年５月16日 至  2019年11月15日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年５月16日 至  2020年11月15日）
現金及び預金勘定	49,385百万円	119,441百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△133	△133
有価証券勘定	1,000	－
現金及び現金同等物	50,251	119,307

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年５月16日　至　2019年11月15日）

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月17日 取締役会	普通株式	3,626	75.00	2019年５月15日	2019年７月19日	利益剰余金

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年12月17日 取締役会	普通株式	3,579	74.00	2019年11月15日	2020年１月10日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年５月16日　至　2020年11月15日）

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月22日 取締役会	普通株式	4,500	93.00	2020年５月15日	2020年７月21日	利益剰余金

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年12月15日 取締役会	普通株式	4,052	83.50	2020年11月15日	2021年１月８日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、医薬品・化粧品等を中心とした物販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年５月16日 至　2019年11月15日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年５月16日 至　2020年11月15日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	321円68銭	342円39銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	15,554	16,587
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	15,554	16,587
普通株式の期中平均株式数（株）	48,355,111	48,446,366
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	320円60銭	340円84銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	162,250	220,581
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2016年９月６日取締役会決議第８回新株予約権（新株予約権 の数　2,599個） 2018年９月４日取締役会決議第９回新株予約権（新株予約権 の数　3,685個）	2020年９月１日取締役会決議第10回新株予約権（新株予約権 の数　4,646個）

２【その他】

　2020年12月15日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決定しました。

①配当金総額	4,052百万円
②１株当たり配当金	83円50銭
③効力発生日	2021年１月８日

（注）2020年11月15日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。