第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年11月16日から2021年２月15日まで）および第３四半期連結累計期間（2020年５月16日から2021年２月15日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年５月15日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年２月15日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	57,069	64,541
売掛金	31,180	34,899
商品	108,163	125,011
原材料及び貯蔵品	48	130
短期貸付金	2	2
その他	15,312	17,388
流動資産合計	211,776	241,972
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	37,454	42,359
機械装置及び運搬具（純額）	1	0
工具、器具及び備品（純額）	10,681	12,180
土地	12,597	13,558
リース資産（純額）	3,592	4,609
建設仮勘定	2,483	3,861
有形固定資産合計	66,810	76,569
無形固定資産
のれん	32,121	39,824
ソフトウエア	423	689
電話加入権	87	105
その他	624	676
無形固定資産合計	33,258	41,295
投資その他の資産
投資有価証券	37,372	38,539
長期貸付金	13	11
繰延税金資産	5,175	5,559
差入保証金	55,242	60,235
その他	4,420	4,586
貸倒引当金	△67	△63
投資その他の資産合計	102,157	108,868
固定資産合計	202,225	226,733
資産合計	414,002	468,706

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年５月15日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年２月15日)
負債の部
流動負債
買掛金	93,968	98,358
1年内返済予定の長期借入金	1,903	7,500
未払金	14,889	14,867
リース債務	517	540
未払法人税等	8,897	7,400
賞与引当金	4,916	3,096
役員賞与引当金	614	465
ポイント引当金	4,107	4,425
その他	6,459	6,320
流動負債合計	136,274	142,975
固定負債
長期借入金	5,250	28,600
リース債務	3,945	4,949
繰延税金負債	8,328	8,451
退職給付に係る負債	3,043	3,511
資産除去債務	2,932	3,623
その他	3,292	3,632
固定負債合計	26,793	52,768
負債合計	163,067	195,744
純資産の部
株主資本
資本金	10,290	11,247
資本剰余金	28,342	29,300
利益剰余金	175,590	189,593
自己株式	△5,312	△5,312
株主資本合計	208,911	224,828
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	24,554	25,280
退職給付に係る調整累計額	△132	△86
その他の包括利益累計額合計	24,421	25,194
新株予約権	1,639	1,553
非支配株主持分	15,962	21,385
純資産合計	250,934	272,961
負債純資産合計	414,002	468,706

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年５月16日 　至　2020年２月15日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年５月16日 　至　2021年２月15日)
売上高	625,608	683,914
売上原価	444,895	485,881
売上総利益	180,713	198,032
販売費及び一般管理費	144,185	158,322
営業利益	36,528	39,710
営業外収益
受取利息	98	101
受取配当金	185	193
備品受贈益	545	475
受取賃貸料	159	167
受取保険金	9	47
その他	498	488
営業外収益合計	1,497	1,473
営業外費用
支払利息	465	472
休業店舗関連費用	－	451
中途解約違約金	108	866
その他	45	55
営業外費用合計	619	1,846
経常利益	37,405	39,337
特別利益
固定資産売却益	6	6
投資有価証券売却益	102	－
新株予約権戻入益	－	223
特別利益合計	108	230
特別損失
固定資産除却損	149	74
固定資産売却損	－	0
減損損失	－	275
災害による損失	－	38
投資有価証券売却損	74	－
特別損失合計	223	388
税金等調整前四半期純利益	37,291	39,178
法人税等	12,038	13,906
四半期純利益	25,252	25,272
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,949	2,716
親会社株主に帰属する四半期純利益	23,303	22,556

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年５月16日 　至　2020年２月15日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年５月16日 　至　2021年２月15日)
四半期純利益	25,252	25,272
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,661	783
退職給付に係る調整額	43	50
その他の包括利益合計	2,704	833
四半期包括利益	27,957	26,105
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	25,977	23,329
非支配株主に係る四半期包括利益	1,980	2,776

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結範囲の重要な変更）

　第１四半期連結会計期間において、ＪＲ九州ドラッグイレブン株式会社の株式の51％を取得したため、同社を連結の範囲に含めております。

　2020年５月16日付で、連結子会社であった株式会社ビー・アンド・ディーホールディングスは同社子会社である株式会社ビー・アンド・ディーを存続会社とする吸収合併により消滅したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

　2020年11月16日付で、連結子会社であった株式会社ツルハコーポレーション東北、株式会社ツルハコーポレーション北北海道および株式会社ツルハコーポレーション南北海道は、連結子会社である株式会社ツルハを存続会社とする吸収合併により消滅したため、当第3四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

（税金費用の計算方法の変更）

　従来、当社および連結子会社の税金費用につきましては、原則的な方法により計算しておりましたが、当社および連結子会社の四半期決算業務の一層の効率化を図るため、第１四半期連結会計期間より連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法に変更しております。

　なお、この変更による影響は軽微であるため、遡及適用は行っておりません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

　なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

（追加情報）

　前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

　連結子会社の㈱ツルハは一部の店舗の差入保証金（前連結会計年度214百万円、当第３四半期連結会計期間183百万円）について、金融機関および貸主との間で代位預託契約を締結しており、当該契約に基づき、金融機関は、貸主に対して差入保証金相当額（前連結会計年度214百万円、当第３四半期連結会計期間183百万円）を同社に代わって預託しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

 　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2019年５月16日 至  2020年２月15日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2020年５月16日 至  2021年２月15日）
減価償却費	5,714百万円	6,400百万円
のれんの償却額	2,764	3,073

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年５月16日　至　2020年２月15日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月17日 取締役会	普通株式	3,626	75.00	2019年５月15日	2019年７月19日	利益剰余金
2019年12月17日 取締役会	普通株式	3,579	74.00	2019年11月15日	2020年１月10日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年５月16日　至　2021年２月15日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月22日 取締役会	普通株式	4,500	93.00	2020年５月15日	2020年７月21日	利益剰余金
2020年12月15日 取締役会	普通株式	4,052	83.50	2020年11月15日	2021年１月８日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、医薬品・化粧品等を中心とした物販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年５月16日 至　2020年２月15日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年５月16日 至　2021年２月15日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	481円87銭	465円31銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	23,303	22,556
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	23,303	22,556
普通株式の期中平均株式数（株）	48,360,734	48,475,884
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	480円24銭	463円35銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	164,379	204,230
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2018年９月４日取締役会決議第９回新株予約権（新株予約権 の数　3,659個）	2020年９月１日取締役会決議第10回新株予約権（新株予約権 の数　4,630個）

２【その他】

　2020年12月15日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決定いたしました。

①配当金総額	4,052百万円
②１株当たり配当金	83円50銭
③効力発生日	2021年１月８日

（注）2020年11月15日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行いました。