第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年８月16日から2022年11月15日まで）および第２四半期連結累計期間（2022年５月16日から2022年11月15日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年５月15日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年11月15日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	127,026	82,327
売掛金	49,155	44,010
商品	132,314	138,148
原材料及び貯蔵品	121	82
短期貸付金	1	1
その他	19,895	18,161
流動資産合計	328,514	282,732
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	52,948	58,814
機械装置及び運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品（純額）	14,702	15,511
土地	14,435	14,504
リース資産（純額）	7,098	8,044
建設仮勘定	2,113	2,164
有形固定資産合計	91,299	99,040
無形固定資産
のれん	34,281	32,218
ソフトウエア	2,494	2,936
電話加入権	104	104
その他	1,145	1,293
無形固定資産合計	38,025	36,552
投資その他の資産
投資有価証券	26,723	32,793
長期貸付金	9	9
繰延税金資産	6,647	6,508
差入保証金	65,481	67,652
その他	5,723	5,623
貸倒引当金	△62	△62
投資その他の資産合計	104,523	112,525
固定資産合計	233,849	248,118
資産合計	562,363	530,850

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年５月15日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年11月15日)
負債の部
流動負債
買掛金	155,660	109,017
１年内返済予定の長期借入金	7,200	10,700
未払金	20,347	16,560
リース債務	551	599
未払法人税等	5,278	9,827
契約負債	10,418	12,378
賞与引当金	5,996	6,240
役員賞与引当金	680	323
ポイント引当金	291	293
その他	7,188	5,187
流動負債合計	213,613	171,126
固定負債
長期借入金	39,475	32,375
リース債務	8,294	9,355
繰延税金負債	5,204	6,925
退職給付に係る負債	4,119	3,049
資産除去債務	3,847	3,976
その他	3,763	4,380
固定負債合計	64,704	60,062
負債合計	278,317	231,189
純資産の部
株主資本
資本金	11,322	11,433
資本剰余金	29,375	29,486
利益剰余金	205,714	216,291
自己株式	△5,312	△5,313
株主資本合計	241,098	251,897
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	16,988	21,214
退職給付に係る調整累計額	△52	△35
その他の包括利益累計額合計	16,936	21,178
新株予約権	2,269	1,627
非支配株主持分	23,740	24,957
純資産合計	284,046	299,661
負債純資産合計	562,363	530,850

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年５月16日 　至　2021年11月15日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年５月16日 　至　2022年11月15日)
売上高	462,512	484,106
売上原価	325,695	338,767
売上総利益	136,817	145,339
販売費及び一般管理費	※ 114,107	※ 120,638
営業利益	22,709	24,700
営業外収益
受取利息	67	63
受取配当金	180	186
備品受贈益	350	280
受取賃貸料	114	118
受取補償金	191	24
受取保険金	62	24
その他	234	239
営業外収益合計	1,201	937
営業外費用
支払利息	356	546
中途解約違約金	261	133
休業店舗関連費用	472	75
その他	197	61
営業外費用合計	1,288	817
経常利益	22,622	24,820
特別利益
固定資産売却益	0	26
新株予約権戻入益	－	801
補助金収入	29	－
その他	0	－
特別利益合計	30	827
特別損失
固定資産除却損	97	24
減損損失	22	110
災害による損失	－	52
特別損失合計	119	187
税金等調整前四半期純利益	22,534	25,460
法人税等	8,225	8,885
四半期純利益	14,308	16,574
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,569	1,943
親会社株主に帰属する四半期純利益	12,739	14,631

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年５月16日 　至　2021年11月15日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年５月16日 　至　2022年11月15日)
四半期純利益	14,308	16,574
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,460	4,236
退職給付に係る調整額	39	17
その他の包括利益合計	1,500	4,254
四半期包括利益	15,809	20,829
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	14,212	18,873
非支配株主に係る四半期包括利益	1,596	1,955

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年５月16日 　至　2021年11月15日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年５月16日 　至　2022年11月15日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	22,534	25,460
減価償却費	4,641	5,640
減損損失	22	110
災害による損失	-	52
のれん償却額	2,158	2,163
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△7	-
賞与引当金の増減額（△は減少）	617	243
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△246	△357
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	173	△1,069
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△4,113	2
受取利息及び受取配当金	△247	△249
受取補償金	△191	△24
受取保険金	△62	△24
支払利息	356	546
備品受贈益	△350	△280
固定資産除却損	97	24
固定資産売却損益（△は益）	△0	△26
新株予約権戻入益	－	△801
売上債権の増減額（△は増加）	10,015	5,145
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,532	△5,795
仕入債務の増減額（△は減少）	△50,715	△46,642
契約負債の増減額（△は減少）	7,648	1,959
未払消費税等の増減額（△は減少）	△1,885	69
その他	△4,716	△1,161
小計	△16,806	△15,016
利息及び配当金の受取額	181	188
補償金の受取額	191	24
保険金の受取額	62	24
利息の支払額	△356	△542
法人税等の支払額	△9,744	△4,388
営業活動によるキャッシュ・フロー	△26,471	△19,710

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年５月16日 　至　2021年11月15日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年５月16日 　至　2022年11月15日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△0	△0
有形固定資産の取得による支出	△10,529	△13,091
有形固定資産の売却による収入	8	103
ソフトウエアの取得による支出	△592	△955
投資有価証券の取得による支出	△163	-
投資有価証券の売却による収入	28	18
貸付けによる支出	△3	△0
貸付金の回収による収入	2	7
差入保証金の支出	△4,440	△4,038
差入保証金の返還	1,724	1,917
その他	△134	△250
投資活動によるキャッシュ・フロー	△14,100	△16,291
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△3,600	△3,600
リース債務の返済による支出	△261	△304
新株発行による収入	1	1
自己株式の取得による支出	△0	△0
配当金の支払額	△4,052	△4,054
非支配株主への配当金の支払額	△652	△738
財務活動によるキャッシュ・フロー	△8,565	△8,696
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△49,137	△44,698
現金及び現金同等物の期首残高	116,398	126,892
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 67,260	※ 82,194

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

　なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

（追加情報）

　前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

　連結子会社の㈱ツルハは一部の店舗の差入保証金（前連結会計年度134百万円、当第２四半期連結会計期間88百万円）について、金融機関および貸主との間で代位預託契約を締結しており、当該契約に基づき、金融機関は、貸主に対して差入保証金相当額（前連結会計年度134百万円、当第２四半期連結会計期間88百万円）を同社に代わって預託しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年５月16日 　　至  2021年11月15日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年５月16日 　　至  2022年11月15日）
従業員給料及び手当	43,228百万円	44,509百万円
賞与引当金繰入額	6,231	6,240
役員賞与引当金繰入額	396	323
退職給付費用	566	680
地代家賃	24,911	26,277

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年５月16日 至  2021年11月15日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年５月16日 至  2022年11月15日）
現金及び預金勘定	67,394百万円	82,327百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△133	△133
現金及び現金同等物	67,260	82,194

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年５月16日　至　2021年11月15日）

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月22日 取締役会	普通株式	4,052	83.50	2021年５月15日	2021年７月20日	利益剰余金

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年12月21日 取締役会	普通株式	4,053	83.50	2021年11月15日	2022年１月７日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年５月16日　至　2022年11月15日）

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月21日 取締役会	普通株式	4,054	83.50	2022年５月15日	2022年７月20日	利益剰余金

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年12月20日 取締役会	普通株式	5,662	116.50	2022年11月15日	2023年１月６日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、医薬品・化粧品等を中心とした物販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

品　　目	前第２四半期連結累計期間 　（自　2021年５月16日 　  　至　2021年11月15日）
	金額（百万円）	構成比（％）	前年同期比（％）
商品
医薬品	98,812	21.4	－
化粧品	66,048	14.3	－
雑貨	128,020	27.7	－
食品	111,068	24.0	－
その他	56,455	12.2	－
小計	460,406	99.5	－
手数料収入等	1,565	0.3	－
顧客との契約から生じる収益	461,971	99.9	－
その他の収益	540	0.1	－
外部顧客への売上高	462,512	100.0	－

（注）１．「その他」のおもな内容は、育児用品・健康食品・医療用具等であります。

２．「その他の収益」は、不動産賃貸収入等であります。

３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結会計期間の期首より新たな会計方針を適用しているため、前年同期比の記載はしておりません。

４．子会社が運営するポイント制度、他社が運営するポイント制度に係る収益認識への影響額について、商品の品目ごとへの配賦基準を見直したうえで、組替後の金額を記載しております。これは、商品の品目ごとにポイント付与、利用の実態をより精緻に反映することを目的としたものであります。

品　　目	当第２四半期連結累計期間 　（自　2022年５月16日 　  　至　2022年11月15日）
	金額（百万円）	構成比（％）	前年同期比（％）
商品
医薬品	107,711	22.2	109.0
化粧品	66,810	13.8	101.2
雑貨	131,520	27.2	102.7
食品	117,840	24.3	106.1
その他	57,982	12.0	102.7
小計	481,865	99.5	104.7
手数料収入等	1,569	0.3	100.3
顧客との契約から生じる収益	483,434	99.9	104.6
その他の収益	672	0.1	124.3
外部顧客への売上高	484,106	100.0	104.7

（注）１．「その他」のおもな内容は、育児用品・健康食品・医療用具等であります。

２．「その他の収益」は、不動産賃貸収入等であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年５月16日 至　2021年11月15日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年５月16日 至　2022年11月15日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	262円46銭	301円27銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	12,739	14,631
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	12,739	14,631
普通株式の期中平均株式数（株）	48,539,312	48,566,414
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	261円62銭	300円40銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	156,454	140,211
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2018年９月４日取締役会決議第９回新株予約権（新株予約権の数　3,458個） 2020年９月１日取締役会決議第10回新株予約権（新株予約権 の数　4,537個）	2020年９月１日取締役会決議第10回新株予約権（新株予約権 の数　4,405個） 2022年９月８日取締役会決議第11回新株予約権（新株予約権 の数　5,117個）

２【その他】

　2022年12月20日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決定しました。

①配当金総額	5,662百万円
②１株当たり配当金	116円50銭
③効力発生日	2023年１月６日

（注）2022年11月15日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。