第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年11月16日から2023年２月15日まで）および第３四半期連結累計期間（2022年５月16日から2023年２月15日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年５月15日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年２月15日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	127,026	71,533
売掛金	49,155	43,856
商品	132,314	140,870
原材料及び貯蔵品	121	66
短期貸付金	1	1
その他	19,895	20,416
流動資産合計	328,514	276,744
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	52,948	61,182
機械装置及び運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品（純額）	14,702	15,540
土地	14,435	14,615
リース資産（純額）	7,098	9,789
建設仮勘定	2,113	2,602
有形固定資産合計	91,299	103,730
無形固定資産
のれん	34,281	31,144
ソフトウエア	2,494	2,984
電話加入権	104	104
その他	1,145	1,776
無形固定資産合計	38,025	36,009
投資その他の資産
投資有価証券	26,723	31,130
長期貸付金	9	8
繰延税金資産	6,647	6,505
差入保証金	65,481	69,014
その他	5,723	4,570
貸倒引当金	△62	△105
投資その他の資産合計	104,523	111,123
固定資産合計	233,849	250,863
資産合計	562,363	527,608

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年５月15日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年２月15日)
負債の部
流動負債
買掛金	155,660	108,906
１年内返済予定の長期借入金	7,200	10,525
未払金	20,347	15,819
リース債務	551	742
未払法人税等	5,278	7,814
契約負債	10,418	13,915
賞与引当金	5,996	3,293
役員賞与引当金	680	484
ポイント引当金	291	294
その他	7,188	5,439
流動負債合計	213,613	167,235
固定負債
長期借入金	39,475	30,750
リース債務	8,294	11,180
繰延税金負債	5,204	6,420
退職給付に係る負債	4,119	3,124
資産除去債務	3,847	4,068
その他	3,763	4,367
固定負債合計	64,704	59,911
負債合計	278,317	227,146
純資産の部
株主資本
資本金	11,322	11,433
資本剰余金	29,375	29,486
利益剰余金	205,714	217,710
自己株式	△5,312	△5,313
株主資本合計	241,098	253,316
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	16,988	20,057
退職給付に係る調整累計額	△52	△26
その他の包括利益累計額合計	16,936	20,030
新株予約権	2,269	1,697
非支配株主持分	23,740	25,416
純資産合計	284,046	300,461
負債純資産合計	562,363	527,608

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年５月16日 　至　2022年２月15日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年５月16日 　至　2023年２月15日)
売上高	691,890	731,436
売上原価	486,490	510,724
売上総利益	205,399	220,712
販売費及び一般管理費	171,349	182,992
営業利益	34,050	37,719
営業外収益
受取利息	100	93
受取配当金	201	210
備品受贈益	530	453
受取賃貸料	171	177
受取補償金	191	27
受取保険金	92	123
その他	393	342
営業外収益合計	1,681	1,428
営業外費用
支払利息	560	823
中途解約違約金	402	219
休業店舗関連費用	637	173
その他	205	81
営業外費用合計	1,806	1,298
経常利益	33,925	37,849
特別利益
固定資産売却益	9	40
新株予約権戻入益	－	801
補助金収入	29	－
その他	0	－
特別利益合計	39	842
特別損失
固定資産除却損	142	59
固定資産売却損	28	－
減損損失	48	387
災害による損失	－	52
特別損失合計	219	498
税金等調整前四半期純利益	33,745	38,193
法人税等	12,286	13,478
四半期純利益	21,459	24,715
非支配株主に帰属する四半期純利益	2,556	3,002
親会社株主に帰属する四半期純利益	18,903	21,712

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年５月16日 　至　2022年２月15日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年５月16日 　至　2023年２月15日)
四半期純利益	21,459	24,715
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△3,187	3,078
退職給付に係る調整額	59	27
その他の包括利益合計	△3,127	3,105
四半期包括利益	18,331	27,821
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	15,764	24,806
非支配株主に係る四半期包括利益	2,566	3,014

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

　なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

（追加情報）

　前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

　連結子会社の㈱ツルハは一部の店舗の差入保証金（前連結会計年度134百万円、当第３四半期連結会計期間72百万円）について、金融機関および貸主との間で代位預託契約を締結しており、当該契約に基づき、金融機関は、貸主に対して差入保証金相当額（前連結会計年度134百万円、当第３四半期連結会計期間72百万円）を同社に代わって預託しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

 　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2021年５月16日 至  2022年２月15日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2022年５月16日 至  2023年２月15日）
減価償却費	7,373百万円	8,798百万円
のれんの償却額	3,237	3,237

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年５月16日　至　2022年２月15日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（百万円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月22日 取締役会	普通株式	4,052	83.50	2021年5月15日	2021年７月20日	利益剰余金
2021年12月21日 取締役会	普通株式	4,053	83.50	2021年11月15日	2022年１月７日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年５月16日　至　2023年２月15日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（百万円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月21日 取締役会	普通株式	4,054	83.50	2022年５月15日	2022年７月20日	利益剰余金
2022年12月20日 取締役会	普通株式	5,662	116.50	2022年11月15日	2023年１月６日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、医薬品・化粧品等を中心とした物販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

品　　目	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年５月16日 至　2022年２月15日）
	金額（百万円）	構成比（％）	前年同期比（％）
商品
医薬品	150,174	21.7	－
化粧品	99,333	14.4	－
雑貨	189,832	27.4	－
食品	165,460	23.9	－
その他	83,947	12.1	－
小計	688,747	99.5	－
手数料収入等	2,280	0.3	－
顧客との契約から生じる収益	691,028	99.9	－
その他の収益	861	0.1	－
外部顧客への売上高	691,890	100.0	－

（注）１．「その他」のおもな内容は、育児用品・健康食品・医療用具等であります。

２．「その他の収益」は、不動産賃貸収入等であります。

３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結会計期間の期首より新たな会計方針を適用しているため、前年同期比の記載はしておりません。

４．子会社が運営するポイント制度、他社が運営するポイント制度に係る収益認識への影響額について、商品の品目ごとへの配賦基準を見直したうえで、組替後の金額を記載しております。これは、商品の品目ごとにポイント付与、利用の実態をより精緻に反映することを目的としたものであります。

品　　目	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年５月16日 　　至　2023年２月15日）
	金額（百万円）	構成比（％）	前年同期比（％）
商品
医薬品	166,975	22.8	111.2
化粧品	100,213	13.7	100.9
雑貨	194,928	26.7	102.7
食品	179,689	24.6	108.6
その他	86,286	11.8	102.8
小計	728,093	99.5	105.7
手数料収入等	2,324	0.3	101.9
顧客との契約から生じる収益	730,417	99.9	105.7
その他の収益	1,019	0.1	118.3
外部顧客への売上高	731,436	100.0	105.7

（注）１．「その他」のおもな内容は、育児用品・健康食品・医療用具等であります。

２．「その他の収益」は、不動産賃貸収入等であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年５月16日 至　2022年２月15日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年５月16日 至　2023年２月15日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	389円41銭	446円96銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	18,903	21,712
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	18,903	21,712
普通株式の期中平均株式数（株）	48,542,781	48,578,191
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	388円17銭	446円10銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	155,567	93,474
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2018年９月４日取締役会決議第９回新株予約権（新株予約権 の数　3,437個） 2020年９月１日取締役会決議第10回新株予約権（新株予約権  の数　4,490個）	2020年９月１日取締役会決議第10回新株予約権（新株予約権 の数　4,370個） 2022年９月８日取締役会決議第11回新株予約権（新株予約権  の数　5,092個）

２【その他】

　2022年12月20日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決定いたしました。

①配当金総額	5,662百万円
②１株当たり配当金	116円50銭
③効力発生日	2023年１月６日

（注）2022年11月15日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行いました。