第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年５月16日から2023年８月15日まで）および第１四半期連結累計期間（2023年５月16日から2023年８月15日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年５月15日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年８月15日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	79,050	63,257
売掛金	43,933	45,783
商品	140,652	141,033
原材料及び貯蔵品	89	89
短期貸付金	1	1
その他	21,561	22,350
流動資産合計	285,289	272,516
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	62,614	65,584
機械装置及び運搬具（純額）	0	0
工具、器具及び備品（純額）	14,794	14,916
土地	14,957	15,306
リース資産（純額）	12,271	12,446
建設仮勘定	3,981	4,760
有形固定資産合計	108,620	113,015
無形固定資産
のれん	30,069	29,017
ソフトウエア	2,919	3,091
電話加入権	103	103
その他	1,917	1,967
無形固定資産合計	35,010	34,179
投資その他の資産
投資有価証券	30,478	34,879
長期貸付金	8	7
繰延税金資産	6,404	6,263
差入保証金	69,822	70,015
その他	4,257	4,354
貸倒引当金	△60	△60
投資その他の資産合計	110,910	115,460
固定資産合計	254,541	262,655
資産合計	539,830	535,171

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年５月15日)	当第１四半期連結会計期間 (2023年８月15日)
負債の部
流動負債
買掛金	108,177	114,830
１年内返済予定の長期借入金	10,350	10,175
未払金	18,685	17,962
リース債務	1,053	1,107
未払法人税等	9,267	5,366
契約負債	13,948	15,030
賞与引当金	6,228	3,428
役員賞与引当金	748	168
ポイント引当金	291	296
その他	5,564	8,902
流動負債合計	174,316	177,268
固定負債
長期借入金	29,125	27,500
リース債務	14,335	14,556
繰延税金負債	6,254	7,449
退職給付に係る負債	3,033	3,111
資産除去債務	4,149	4,285
その他	4,471	4,042
固定負債合計	61,369	60,945
負債合計	235,686	238,213
純資産の部
株主資本
資本金	11,433	11,433
資本剰余金	29,486	21,348
利益剰余金	221,256	222,552
自己株式	△5,313	△5,313
株主資本合計	256,863	250,020
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	19,613	22,650
退職給付に係る調整累計額	90	84
その他の包括利益累計額合計	19,704	22,735
新株予約権	1,779	1,852
非支配株主持分	25,797	22,347
純資産合計	304,144	296,957
負債純資産合計	539,830	535,171

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年５月16日 　至　2022年８月15日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年５月16日 　至　2023年８月15日)
売上高	243,181	259,827
売上原価	170,806	181,758
売上総利益	72,374	78,068
販売費及び一般管理費	59,057	63,964
営業利益	13,317	14,103
営業外収益
受取利息	30	29
受取配当金	77	78
補助金収入	0	180
備品受贈益	139	92
受取賃貸料	59	60
受取補償金	23	22
受取保険金	10	5
その他	109	56
営業外収益合計	449	524
営業外費用
支払利息	265	375
中途解約違約金	68	14
休業店舗関連費用	71	32
その他	3	5
営業外費用合計	408	427
経常利益	13,357	14,200
特別損失
固定資産除却損	15	50
減損損失	68	148
災害による損失	－	64
特別損失合計	84	263
税金等調整前四半期純利益	13,273	13,937
法人税等	4,725	4,882
四半期純利益	8,548	9,055
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,046	785
親会社株主に帰属する四半期純利益	7,501	8,269

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2022年５月16日 　至　2022年８月15日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2023年５月16日 　至　2023年８月15日)
四半期純利益	8,548	9,055
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,887	3,060
退職給付に係る調整額	10	△6
その他の包括利益合計	2,898	3,053
四半期包括利益	11,446	12,108
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	10,378	11,301
非支配株主に係る四半期包括利益	1,068	807

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

　ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

　なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

　連結子会社の㈱ツルハは一部の店舗の差入保証金（前連結会計年度65百万円、当第１四半期連結会計期間59百万円）について、金融機関および貸主との間で代位預託契約を締結しており、当該契約に基づき、金融機関は、貸主に対して差入保証金相当額（前連結会計年度65百万円、当第１四半期連結会計期間59百万円）を同社に代わって預託しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2022年５月16日 至  2022年８月15日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2023年５月16日 至  2023年８月15日）
減価償却費	2,705百万円	3,023百万円
のれんの償却額	1,082	1,074

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2022年５月16日　至　2022年８月15日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月21日 取締役会	普通株式	4,054	83.50	2022年５月15日	2022年７月20日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2023年５月16日　至　2023年８月15日）

　配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月23日 取締役会	普通株式	6,974	143.50	2023年５月15日	2023年７月20日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、医薬品・化粧品等を中心とした物販事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

（共通支配下の取引等）

連結子会社による当該子会社の自己株式の取得及び当社による当該子会社株式の追加取得

連結子会社である株式会社ドラッグイレブンが、2023年５月30日付で同社の自己株式を取得し、当社が、2023年５月31日付で当該子会社株式を追加取得し完全子会社化いたしました。

１．取引の概要

(１)結合当事企業の名称及びその事業の内容

結合当事企業の名称：株式会社ドラッグイレブン

事業の内容：医薬品・化粧品・日用品等の小売、調剤店舗

(２)企業結合日

2023年５月31日

(３)企業結合の法的形式

非支配株主からの株式取得による完全子会社化

(４)結合後企業の名称

変更ありません。

(５)その他取引の概要に関する事項

追加取得した株式の議決権比率は36.9％であり、当該取引により株式会社ドラッグイレブンを当社の完全子会社といたしました。

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

３．子会社株式を追加取得した場合に掲げる事項

被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

当社による子会社株式の取得の対価　　　　　　　　　　現金　7,168百万円

株式会社ドラッグイレブンによる自己株式の取得の対価　現金　4,600百万円

取得原価　                                         　　　11,768百万円

４．非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(１)資本剰余金の主な変動要因

子会社株式の追加取得及び連結子会社の自己株式取得

(２)非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

8,137百万円

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

品　　目	前第１四半期連結累計期間 　（自　2022年５月16日 　  　至　2022年８月15日）
	金額（百万円）	構成比（％）	前年同期比（％）
商品
医薬品	52,537	21.6	106.8
化粧品	34,807	14.3	99.3
雑貨	66,553	27.4	101.2
食品	58,749	24.2	104.3
その他	29,393	12.1	104.0
小計	242,042	99.6	103.2
手数料収入等	807	0.3	100.2
顧客との契約から生じる収益	242,849	99.9	103.2
その他の収益	331	0.1	125.6
外部顧客への売上高	243,181	100.0	103.2

（注）１．「その他」のおもな内容は、育児用品・健康食品・医療用具等であります。

２．「その他の収益」は、不動産賃貸収入等であります。

３．子会社が運営するポイント制度、他社が運営するポイント制度に係る収益認識への影響額

について、商品の品目ごとへの配賦基準を見直したうえで、組替後の金額を記載しております。

これは、商品の品目ごとにポイント付与、利用の実態をより精緻に反映することを目的とした

ものであります。

品　　目	当第１四半期連結累計期間 　（自　2023年５月16日 　  　至　2023年８月15日）
	金額（百万円）	構成比（％）	前年同期比（％）
商品
医薬品	57,771	22.2	110.0
化粧品	38,078	14.8	109.4
雑貨	68,576	26.4	103.0
食品	65,659	25.3	111.8
その他	28,446	10.9	96.8
小計	258,533	99.5	106.8
手数料収入等	943	0.4	116.9
顧客との契約から生じる収益	259,476	99.9	106.8
その他の収益	350	0.1	105.6
外部顧客への売上高	259,827	100.0	106.8

（注）１．「その他」のおもな内容は、育児用品・健康食品・医療用具等であります。

２．「その他の収益」は、不動産賃貸収入等であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2022年５月16日 至　2022年８月15日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2023年５月16日 至　2023年８月15日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	154円48銭	170円16銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	7,501	8,269
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	7,501	8,269
普通株式の期中平均株式数（株）	48,561,357	48,601,747
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	154円03銭	169円48銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	142,232	194,947
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2018年９月４日取締役会決議第９回新株予約権（新株予約権の数3,400個） 2020年９月１日取締役会決議第10回新株予約権（新株予約権の数4,423個）	2020年９月１日取締役会決議第10回新株予約権（新株予約権の数4,329個）

２【その他】

　2023年６月23日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決定いたしました。

①配当金総額	6,974百万円
②１株当たり配当金	143円50銭
③効力発生日	2023年７月20日

（注）　2023年５月15日現在の株主名簿に記載または記録された株主に対し、支払いを行います。