第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成27年６月１日から平成27年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年３月１日から平成27年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、PwCあらた監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、あらた監査法人は、平成27年７月１日に名称を変更し、PwCあらた監査法人となりました。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成27年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(平成27年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

17,205

17,355

売掛金

3,625

2,695

有価証券

－

487

信託受益権

1,622

1,190

商品

5,129

5,553

貯蔵品

95

90

未収還付法人税等

33

－

その他

463

536

貸倒引当金

△61

△57

流動資産合計

28,113

27,851

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,661

1,588

土地

3,984

3,984

その他（純額）

519

449

有形固定資産合計

6,165

6,022

無形固定資産

4,106

3,808

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

178

174

その他

260

255

貸倒引当金

△1

△0

投資その他の資産合計

437

429

固定資産合計

10,709

10,260

資産合計

38,822

38,112

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※２ 2,158

1,859

支払信託

※２ 5,939

5,116

未払法人税等

－

55

販売促進引当金

259

270

その他の引当金

318

263

その他

2,213

2,096

流動負債合計

10,889

9,662

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

2,774

2,791

その他

461

488

固定負債合計

3,235

3,280

負債合計

14,125

12,942

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成27年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(平成27年８月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,868

1,868

資本剰余金

4,842

4,842

利益剰余金

18,397

18,936

自己株式

△385

△385

株主資本合計

24,723

25,262

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

14

11

繰延ヘッジ損益

37

△1

為替換算調整勘定

66

17

退職給付に係る調整累計額

△143

△120

その他の包括利益累計額合計

△25

△92

純資産合計

24,697

25,169

負債純資産合計

38,822

38,112

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年３月１日

　至　平成26年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年３月１日

　至　平成27年８月31日)

売上高

18,331

17,207

売上原価

8,781

8,095

売上総利益

9,550

9,111

返品調整引当金戻入額

126

136

返品調整引当金繰入額

115

79

差引売上総利益

9,561

9,168

販売費及び一般管理費

※１ 9,795

※１ 8,914

営業利益又は営業損失（△）

△234

254

営業外収益

 

 

受取利息

7

7

為替差益

26

105

受取補償金

11

9

その他

38

46

営業外収益合計

83

168

営業外費用

 

 

その他

0

1

営業外費用合計

0

1

経常利益又は経常損失（△）

△150

421

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

※２ 158

関係会社清算益

－

※３ 8

特別利益合計

－

166

特別損失

 

 

固定資産除却損

※４ 23

9

関係会社清算損

※５ 60

－

特別損失合計

83

9

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△233

578

法人税、住民税及び事業税

3

37

法人税等調整額

△35

1

法人税等合計

△32

38

少数株主損益調整前四半期純利益又は少数株主損益調整前四半期純損失（△）

△201

539

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△201

539

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年３月１日

　至　平成26年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年３月１日

　至　平成27年８月31日)

少数株主損益調整前四半期純利益又は少数株主損益調整前四半期純損失（△）

△201

539

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

5

△2

繰延ヘッジ損益

△0

△39

為替換算調整勘定

14

△48

退職給付に係る調整額

－

23

その他の包括利益合計

19

△67

四半期包括利益

△181

472

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△181

472

少数株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成26年３月１日

　至　平成26年８月31日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成27年３月１日

　至　平成27年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△233

578

減価償却費

554

706

固定資産売却損益（△は益）

－

△158

固定資産除却損

23

9

引当金の増減額（△は減少）

92

△48

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

－

40

受取利息及び受取配当金

△7

△7

売上債権の増減額（△は増加）

742

930

たな卸資産の増減額（△は増加）

△298

△419

仕入債務の増減額（△は減少）

△788

△1,123

未払金の増減額（△は減少）

△163

△350

その他

209

173

小計

130

331

利息及び配当金の受取額

11

6

法人税等の還付額

50

38

営業活動によるキャッシュ・フロー

191

376

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△2,249

△3,149

定期預金の払戻による収入

1,524

2,219

有価証券の取得による支出

－

△499

有価証券の償還による収入

750

－

有形固定資産の取得による支出

△80

△18

有形固定資産の売却による収入

－

160

無形固定資産の取得による支出

△697

△272

投資有価証券の取得による支出

△100

－

その他

△16

△0

投資活動によるキャッシュ・フロー

△868

△1,560

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△16

△21

配当金の支払額

△49

△0

財務活動によるキャッシュ・フロー

△65

△22

現金及び現金同等物に係る換算差額

25

16

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△717

△1,189

現金及び現金同等物の期首残高

16,556

16,559

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 15,839

※ 15,370

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　前連結会計年度末において連結子会社でありました芬理希梦(北京)商貿有限公司は当第２四半期連結会計期間末日現在清算中であり、大半の清算手続きが完了し、かつ、重要性が著しく低下したため、連結の範囲から除いております。なお、連結範囲除外までの損益計算書については、連結しております。
（会計方針の変更）

　（退職給付に関する会計基準等の適用）

　「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成27年３月26日。以下「退職給付適用指針」という。）を、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて第１四半期連結会計期間より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、計算に用いる割引率を従業員の平均残存勤務期間に近似した年数に基づく割引率から、退職給付の支払見込期間及び支払見込期間ごとの金額を反映した単一の加重平均割引率に変更しております。

  　この結果、当第２四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）

　１．当座貸越契約

  当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。

  この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成27年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（平成27年８月31日）

当座貸越極度額

1,000百万円

1,000百万円

借入実行残高

－

－

差引額

1,000

1,000

 

※２．四半期連結会計期間末日満期手形及び支払信託

　四半期連結会計期間末日満期手形及び支払信託の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形及び支払信託を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

 

前連結会計年度

（平成27年２月28日）

当第２四半期連結会計期間

（平成27年８月31日）

支払手形

234百万円

－百万円

支払信託

1,512

－

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  平成26年３月１日

　　至  平成26年８月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  平成27年３月１日

　　至  平成27年８月31日）

広告費

2,913百万円

2,397百万円

運送費

1,195

1,124

給与手当

1,836

1,711

賞与引当金繰入額

179

165

退職給付費用

114

113

減価償却費

553

706

 

※２．固定資産売却益

　　　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年３月１日  至　平成27年８月31日）

固定資産売却益の主なものは、工具、器具及び備品の売却益155百万円であります。

※３．関係会社清算益

　　　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年３月１日  至　平成27年８月31日）

　関係会社清算益は、芬理希梦(北京)商貿有限公司の清算に伴うものであります。

※４．固定資産除却損

　　　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年３月１日  至　平成26年８月31日）

固定資産除却損の主なものは、ソフトウエアの除却損22百万円であります。

※５．関係会社清算損

　　　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年３月１日  至　平成26年８月31日）

　関係会社清算損は、芬理希梦(北京)商貿有限公司及び北京幸福生活貿易有限公司の清算に伴うものであります。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成26年３月１日

至  平成26年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成27年３月１日

至  平成27年８月31日）

現金及び預金勘定

16,703百万円

17,355百万円

信託受益権勘定

1,942

1,190

預入期間が３ヵ月を超える定期預金

△2,806

△3,175

現金及び現金同等物

15,839

15,370

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年３月１日　至　平成26年８月31日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（百万円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成26年５月29日
定時株主総会

普通株式

49

5

 平成26年２月28日

 平成26年５月30日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年３月１日　至　平成27年８月31日）

無配のため、記載すべき事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年３月１日　至　平成26年８月31日）及び当第２四半期連結累計期間（自　平成27年３月１日　至　平成27年８月31日）

　当社グループは、服飾・服飾雑貨及び生活関連商品を中心とした通信販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（有価証券関係）

  その他有価証券が、企業集団の事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

 

　その他有価証券

前連結会計年度（平成27年２月28日）

 

取得原価（百万円）

連結貸借対照表計上額（百万円）

差額（百万円）

(1）株式

－

－

－

(2）債券

 

 

 

国債・地方債等

－

－

－

社債

－

－

－

その他

－

－

－

(3）その他

148

170

21

合計

148

170

21

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額　７百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当第２四半期連結会計期間（平成27年８月31日）

 

取得原価（百万円）

四半期連結貸借対照表計上額（百万円）

差額（百万円）

(1）株式

－

－

－

(2）債券

 

 

 

国債・地方債等

－

－

－

社債

488

487

△1

その他

－

－

－

(3）その他

148

166

18

合計

637

654

17

（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額　７百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

（デリバティブ取引関係）

　デリバティブ取引の四半期連結会計期間末の契約額等は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　平成26年３月１日

至　平成26年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　平成27年３月１日

至　平成27年８月31日）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

△20円41銭

54円67銭

（算定上の基礎）

 

 

四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（百万円）

△201

539

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）（百万円）

△201

539

普通株式の期中平均株式数（千株）

9,863

9,863

（注） １．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

       ２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。