２【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前事業年度 (2018年２月28日)	当事業年度 (2019年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	19,227	16,411
売掛金	※１ 2,691	※１ 2,706
有価証券	－	2,000
信託受益権	542	507
商品	3,651	3,773
貯蔵品	82	68
前払費用	163	176
未収消費税等	－	16
その他	※１ 262	※１ 250
貸倒引当金	△34	△39
流動資産合計	26,586	25,870
固定資産
有形固定資産
建物	58	※２ 202
構築物	0	0
機械及び装置	12	46
車両運搬具	0	0
工具、器具及び備品	23	110
土地	1,291	1,946
リース資産	0	0
建設仮勘定	－	153
有形固定資産合計	1,386	2,458
無形固定資産
ソフトウエア	358	591
その他	73	82
無形固定資産合計	432	673
投資その他の資産
投資有価証券	1,187	1,197
関係会社株式	40	247
長期前払費用	8	4
その他	217	217
投資その他の資産合計	1,453	1,666
固定資産合計	3,272	4,798
資産合計	29,858	30,669

		(単位：百万円)
	前事業年度 (2018年２月28日)	当事業年度 (2019年２月28日)
負債の部
流動負債
支払手形	345	376
電子記録債務	1,390	1,541
支払信託	2,575	2,514
買掛金	1,000	1,027
リース債務	32	8
未払金	※１ 1,114	※１ 1,221
未払費用	107	110
未払法人税等	44	42
未払消費税等	46	－
繰延税金負債	－	0
前受金	37	30
預り金	170	137
売上値引引当金	13	6
返品調整引当金	90	71
販売促進引当金	217	208
賞与引当金	154	154
その他	24	8
流動負債合計	7,365	7,461
固定負債
長期借入金	3,000	3,000
リース債務	8	－
繰延税金負債	12	11
退職給付引当金	2,950	2,971
資産除去債務	87	111
その他	277	277
固定負債合計	6,335	6,372
負債合計	13,701	13,834
純資産の部
株主資本
資本金	1,868	1,868
資本剰余金
資本準備金	4,842	4,842
資本剰余金合計	4,842	4,842
利益剰余金
利益準備金	24	24
その他利益剰余金
別途積立金	10,660	10,660
繰越利益剰余金	1,783	2,445
利益剰余金合計	12,468	13,130
自己株式	△3,033	△3,033
株主資本合計	16,145	16,808
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	28	25
繰延ヘッジ損益	△16	1
評価・換算差額等合計	11	27
純資産合計	16,157	16,835
負債純資産合計	29,858	30,669

②【損益計算書】

		(単位：百万円)
	前事業年度 (自　2017年３月１日 　至　2018年２月28日)	当事業年度 (自　2018年３月１日 　至　2019年２月28日)
売上高	※１ 29,283	※１ 28,871
売上原価	※１ 13,849	13,463
売上総利益	15,433	15,408
返品調整引当金戻入額	125	90
返品調整引当金繰入額	90	71
差引売上総利益	15,468	15,427
販売費及び一般管理費	※２ 14,605	※２ 14,893
営業利益	862	533
営業外収益
受取利息	18	33
受取家賃	※１ 27	※１ 11
為替差益	－	74
受取補償金	12	16
預り金精算益	7	6
信託受益権運用益	4	4
その他	※１ 35	※１ 46
営業外収益合計	105	193
営業外費用
支払利息	1	1
為替差損	43	－
その他	1	1
営業外費用合計	46	2
経常利益	922	724
特別利益
固定資産売却益	※３ 90	－
特別利益合計	90	－
特別損失
固定資産除却損	－	※４ 18
特別損失合計	－	18
税引前当期純利益	1,012	705
法人税、住民税及び事業税	11	8
当期純利益	1,001	697

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年３月１日　至　2018年２月28日）

						(単位：百万円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
					別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,868	4,842	4,842	24	10,660	781	11,466
当期変動額
剰余金の配当						－	－
当期純利益						1,001	1,001
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	1,001	1,001
当期末残高	1,868	4,842	4,842	24	10,660	1,783	12,468

	株主資本		評価・換算差額等			純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	繰延ヘッジ損益	評価・換算差額等合計
当期首残高	△3,033	15,143	13	10	24	15,167
当期変動額
剰余金の配当		－				－
当期純利益		1,001				1,001
自己株式の取得	△0	△0				△0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			14	△26	△12	△12
当期変動額合計	△0	1,001	14	△26	△12	989
当期末残高	△3,033	16,145	28	△16	11	16,157

当事業年度（自　2018年３月１日　至　2019年２月28日）

						(単位：百万円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
					別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	1,868	4,842	4,842	24	10,660	1,783	12,468
当期変動額
剰余金の配当						△34	△34
当期純利益						697	697
自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	662	662
当期末残高	1,868	4,842	4,842	24	10,660	2,445	13,130

	株主資本		評価・換算差額等			純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	繰延ヘッジ損益	評価・換算差額等合計
当期首残高	△3,033	16,145	28	△16	11	16,157
当期変動額
剰余金の配当		△34				△34
当期純利益		697				697
自己株式の取得	－	－				－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			△2	17	15	15
当期変動額合計	－	662	△2	17	15	678
当期末残高	△3,033	16,808	25	1	27	16,835

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法

(2）その他有価証券

時価のあるもの

　期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法

デリバティブ

　時価法

３．たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

４．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　15～50年

機械及び装置　　　12年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）リース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

５．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）売上値引引当金

　顧客に対して発行された値引クーポン（金券）が、将来使用される際の売上値引に備えるため、値引クーポン期末既発行残高及び予想使用率に基づいて算出した金額を計上しております。

(3）返品調整引当金

　期末日後の返品損失に備えるため、過去の返品率等に基づき、返品損失見込額を計上しております。

(4）販売促進引当金

　顧客の購入金額に応じて発行されたフェリシモ・ポイントが将来引換えられる際の景品費用支出に備えるため、フェリシモ・ポイント期末既発行残高及び予想引換率等に基づいて算出した金額を計上しております。

(5）賞与引当金

　従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

(6）退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

イ　退職給付見込額の期間帰属方法

　　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

ロ　数理計算上の差異の費用処理方法

　　数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）ヘッジ会計の方法

イ　ヘッジ会計の方法

　　繰延ヘッジ処理によっております。

ロ　ヘッジ手段とヘッジ対象

　　ヘッジ手段……為替予約

　　ヘッジ対象……外貨建予定取引

ハ　ヘッジ方針

　　外貨建予定取引の為替変動リスクを回避する目的で、為替予約取引により管理しております。

ニ　ヘッジ有効性評価の方法

　ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、かつ、ヘッジ開始時及びその後も継続して、為替変動又はキャッシュ・フロー変動を完全に相殺するものと想定することができるため、ヘッジ有効性の判定は省略しております。

(2）退職給付に係る会計処理

　退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

(3）消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

（貸借対照表関係）

※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）

	前事業年度 （2018年２月28日）	当事業年度 （2019年２月28日）
短期金銭債権	18百万円	44百万円
短期金銭債務	0	0

※２.有形固定資産に係る国庫補助金等の受入れによる圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2018年２月28日）	当事業年度 （2019年２月28日）
建物	－百万円	20百万円

  ３．当座貸越契約

当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。

この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前事業年度 （2018年２月28日）	当事業年度 （2019年２月28日）
当座貸越極度額	1,000百万円	1,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	1,000	1,000

（損益計算書関係）

※１．関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2017年３月１日 至　2018年２月28日）	当事業年度 （自　2018年３月１日 至　2019年２月28日）
営業取引による取引高
売上高	2百万円	114百万円
仕入高	3	－
営業取引以外の取引による取引高	2	1

※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度58％、当事業年度58％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度42％、当事業年度42％であります。

　　　主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年３月１日 　　至　2018年２月28日）	当事業年度 （自　2018年３月１日 　　至　2019年２月28日）
広告費	3,809百万円	3,716百万円
運送費	1,860	2,082
業務手数料	1,736	1,830
販売促進引当金繰入額	128	141
貸倒引当金繰入額	33	38
役員報酬	118	110
給与手当	3,365	3,383
賞与引当金繰入額	154	154
退職給付費用	315	291
減価償却費	76	209

※３．固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年３月１日 至　2018年２月28日）	当事業年度 （自　2018年３月１日 至　2019年２月28日）
建物	9百万円	－百万円
工具、器具及び備品	1	－
土地	79	－
計	90	－

※４．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2017年３月１日 至　2018年２月28日）	当事業年度 （自　2018年３月１日 至　2019年２月28日）
建物	－百万円	0百万円
工具、器具及び備品	－	0
ソフトウエア	－	18
計	－	18

（有価証券関係）

  子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式243百万円、関連会社株式３百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式36百万円、関連会社株式３百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2018年２月28日）		当事業年度 （2019年２月28日）
繰延税金資産（流動）
返品調整引当金	27百万円		21百万円
販売促進引当金	67		63
賞与引当金	47		47
商品評価損等	165		121
その他	69		62
繰延税金資産（流動）小計	377		317
評価性引当額	△377		△317
繰延税金資産（流動）合計	－		－
繰延税金負債（流動）
その他	－		△0
繰延税金負債（流動）合計	－		△0
繰延税金負債（流動）の純額	－		△0
繰延税金資産（固定）
退職給付引当金	902		908
長期未払金	84		84
減価償却超過額	7		23
減損損失	1,666		1,308
繰越欠損金	371		536
その他	9		9
繰延税金資産（固定）小計	3,042		2,871
評価性引当額	△3,042		△2,871
繰延税金資産（固定）合計	－		－
繰延税金負債（固定）
その他	△12		△11
繰延税金負債（固定）合計	△12		△11
繰延税金負債（固定）の純額	△12		△11

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2018年２月28日）		当事業年度 （2019年２月28日）
法定実効税率	30.8％		30.8％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.5
住民税均等割	1.3		1.9
評価性引当額の変動	△31.3		△31.4
その他	△0.2		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.1		1.2

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	58	164	0	21	202	3,309
	構築物	0	－	－	－	0	219
	機械及び装置	12	38	－	4	46	2,836
	車両運搬具	0	－	－	－	0	43
	工具、器具及び備品	23	142	0	55	110	722
	土地	1,291	654	－	－	1,946	－
	リース資産	0	－	－	－	0	139
	建設仮勘定	－	153	－	－	153	－
	計	1,386	1,153	0	81	2,458	7,270
無形固定資産	ソフトウエア	358	379	18	128	591	5,837
	その他	73	76	67	－	82	8
	計	432	456	86	128	673	5,845

　（注）「当期増加額」のうち、主なものは次のとおりです。

　　　　　土　　　　地　　　　　　　　新社屋用地　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　654百万円

【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	34	39	34	39
売上値引引当金	13	6	13	6
返品調整引当金	90	71	90	71
販売促進引当金	217	141	151	208
賞与引当金	154	154	154	154

(2)【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(3)【その他】

　該当事項はありません。