第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年９月１日から2019年11月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年３月１日から2019年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年２月28日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,635

16,008

売掛金

2,707

2,948

有価証券

2,000

2,000

信託受益権

507

558

商品

3,773

4,247

貯蔵品

68

83

その他

443

503

貸倒引当金

△39

△43

流動資産合計

26,095

26,306

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

202

181

土地

1,946

1,946

その他（純額）

309

497

有形固定資産合計

2,458

2,625

無形固定資産

674

784

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,197

1,211

その他

232

235

投資その他の資産合計

1,429

1,446

固定資産合計

4,562

4,856

資産合計

30,658

31,163

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,403

※２ 1,711

電子記録債務

1,541

※２ 1,395

支払信託

2,514

※２ 2,281

未払法人税等

42

28

販売促進引当金

208

200

賞与引当金

154

310

その他の引当金

78

91

その他

1,519

1,736

流動負債合計

7,463

7,756

固定負債

 

 

長期借入金

3,000

3,000

退職給付に係る負債

2,985

3,038

その他

401

407

固定負債合計

6,386

6,446

負債合計

13,849

14,203

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年２月28日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年11月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,868

1,868

資本剰余金

4,842

4,842

利益剰余金

13,114

13,238

自己株式

△3,033

△3,033

株主資本合計

16,791

16,915

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

25

28

繰延ヘッジ損益

1

1

退職給付に係る調整累計額

△13

11

その他の包括利益累計額合計

14

41

非支配株主持分

2

3

純資産合計

16,808

16,959

負債純資産合計

30,658

31,163

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年11月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年11月30日)

売上高

20,863

20,926

売上原価

9,676

9,661

売上総利益

11,186

11,265

返品調整引当金戻入額

90

71

返品調整引当金繰入額

100

87

差引売上総利益

11,176

11,248

販売費及び一般管理費

10,987

11,151

営業利益

188

97

営業外収益

 

 

受取利息

27

32

受取家賃

8

8

為替差益

108

－

受取補償金

13

7

その他

38

26

営業外収益合計

195

75

営業外費用

 

 

支払利息

1

1

為替差損

－

14

持分法による投資損失

－

0

その他

0

0

営業外費用合計

1

16

経常利益

383

156

特別利益

 

 

持分変動利益

－

8

特別利益合計

－

8

税金等調整前四半期純利益

383

164

法人税、住民税及び事業税

6

3

法人税等調整額

－

2

法人税等合計

6

5

四半期純利益

376

158

非支配株主に帰属する四半期純利益

1

0

親会社株主に帰属する四半期純利益

375

158

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年３月１日

　至　2018年11月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年３月１日

　至　2019年11月30日)

四半期純利益

376

158

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

0

3

繰延ヘッジ損益

22

△0

退職給付に係る調整額

88

24

その他の包括利益合計

112

27

四半期包括利益

489

185

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

488

185

非支配株主に係る四半期包括利益

1

0

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、株式会社LOCCOの第三者割当増資により当社の持分比率が低下したため、同社を連結の範囲から除外しております。

　当第３四半期連結会計期間より、株式会社Wを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

 

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、株式会社LOCCOの第三者割当増資により当社の持分比率が低下したため、持分法適用の範囲に含めております。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１．当座貸越契約

　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。

　この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年２月28日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年11月30日）

当座貸越極度額

1,000百万円

1,000百万円

借入実行残高

－

－

差引額

1,000

1,000

 

※２．四半期連結会計期間末日満期手形等

　四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形等の金額は、次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2019年２月28日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年11月30日）

支払手形

－百万円

81百万円

電子記録債務

－

349

支払信託

－

639

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年３月１日

至  2018年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年３月１日

至  2019年11月30日）

減価償却費

145百万円

198百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年11月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年５月30日

定時株主総会

普通株式

34

5

 2018年２月28日

 2018年５月31日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年11月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年５月29日

定時株主総会

普通株式

34

5

2019年２月28日

2019年５月30日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　前第３四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年11月30日）及び当第３四半期連結累計期間（自　2019年３月１日　至　2019年11月30日）

　当社グループは、服飾・服飾雑貨及び生活関連商品を中心とした通信販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年３月１日

至　2018年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年３月１日

至　2019年11月30日）

１株当たり四半期純利益金額

54円06銭

22円83銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

375

158

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

375

158

普通株式の期中平均株式数（千株）

6,949

6,949

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

当社は、2019年12月20日開催の取締役会において、2020年３月１日（予定）を効力発生日として、当社のhaco!事業に関する権利義務を、会社分割（簡易吸収分割。以下「本吸収分割」という。）により連結子会社である株式会社cd.に承継させることを決議し、同日、吸収分割契約を締結いたしました。

 

１．会社分割の概要

(1) 本吸収分割の目的

当社は、経営理念である「しあわせ社会学の確立と実践」のもと、次代を担う新たな事業の育成に取り組んでおります。

この度、haco!事業を分社化することで当該事業部門の意思決定の迅速化と組織の自律性を高め、新規事業の創出や企業連携を通じたさらなる事業拡大スピードの向上を図ることで、グループ全体の収益性の向上を目指しております。

(2) 分割する事業の内容

ファッションアイテムのＥコマース販売

(3) 本吸収分割の形態

当社を分割会社とし、株式会社cd.を承継会社とする簡易吸収分割

(4) 本吸収分割に係る承継会社の名称

株式会社cd.

(5) 本吸収分割の日程

吸収分割契約締結日　　　　2019年12月20日

本吸収分割の効力発生日　　2020年３月１日（予定）

(6) その他の重要な事項

株式会社cd.は、当社の連結子会社（2019年11月30日現在の持株比率は66.7％）でありますが、2020年１月20日までに持株比率を100.0％とし、当社の完全子会社とする予定であります。

 

２．実施する予定の会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。

 

３．業績に与える影響

本吸収分割は当社の完全子会社を当事者とする組織再編であることから、当社グループの連結業績に与える影響は軽微であります。

 

２【その他】

該当事項はありません。