第４【経理の状況】

１　要約四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下、「四半期連結財務諸表規則」という。）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」（以下、「IAS第34号」という。）に準拠して作成しております。

　要約四半期連結財務諸表その他の事項の金額については、百万円未満を四捨五入して記載しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2016年７月１日から2016年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2016年４月１日から2016年９月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【要約四半期連結財務諸表】

(1)【要約四半期連結財政状態計算書】

（単位：百万円）

	注記 番号	前連結会計年度 （2016年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2016年９月30日）
資産
流動資産
現金及び現金同等物		10,094	10,867
営業債権及びその他の債権		2,183	2,399
棚卸資産		265	727
その他の流動資産		1,138	1,110
流動資産合計		13,680	15,103
非流動資産
有形固定資産	６	24,216	23,845
無形資産及びのれん	５	4,066	5,449
持分法で会計処理されている投資		2,483	2,046
その他の金融資産		10,144	10,244
繰延税金資産		1,824	1,986
その他の非流動資産		1,380	1,235
非流動資産合計		44,113	44,805
資産合計		57,793	59,907
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務		5,642	5,769
短期借入金		25	22
１年以内返済予定の長期借入金		5,055	5,211
リース債務		246	252
未払法人所得税		2,072	1,910
引当金		432	443
その他の流動負債		2,331	2,253
流動負債合計		15,804	15,859
非流動負債
長期借入金		5,385	7,140
リース債務		3,902	3,804
引当金		1,097	1,148
繰延税金負債		689	585
その他の非流動負債		43	60
非流動負債合計		11,117	12,736
負債合計		26,921	28,595
資本
親会社の所有者に帰属する持分
資本金		3,907	3,953
資本剰余金		3,947	3,992
利益剰余金		21,219	22,787
自己株式		△0	△0
その他の資本の構成要素		916	△168
親会社の所有者に帰属する持分合計		29,989	30,564
非支配持分		883	748
資本合計		30,872	31,312
負債及び資本合計		57,793	59,907

(2)【要約四半期連結純損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結純損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

（単位：百万円）

	注記 番号	前第２四半期連結累計期間 （自　2015年４月１日 至　2015年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2016年４月１日 至　2016年９月30日）
売上収益		47,797	50,183
売上原価		△12,020	△12,819
売上総利益		35,777	37,364
販売費及び一般管理費		△31,501	△33,030
減損損失	６	△304	△152
その他の営業収益		644	302
その他の営業費用		△159	△120
営業利益		4,457	4,363
金融収益		94	90
金融費用		△426	△536
金融収益・費用純額		△331	△446
持分法による投資損益		5	△6
税引前四半期利益		4,130	3,911
法人所得税費用		△1,492	△1,324
四半期利益		2,638	2,587
四半期利益の帰属
親会社の所有者		2,618	2,608
非支配持分		20	△21
四半期利益		2,638	2,587
親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益（円）
基本的１株当たり四半期利益	８	60.61	60.18
希薄化後１株当たり四半期利益	８	60.45	59.96

【第２四半期連結会計期間】

（単位：百万円）

	注記 番号	前第２四半期連結会計期間 （自　2015年７月１日 至　2015年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 （自　2016年７月１日 至　2016年９月30日）
売上収益		24,865	25,998
売上原価		△6,417	△6,569
売上総利益		18,448	19,429
販売費及び一般管理費		△15,824	△17,030
減損損失		△171	△44
その他の営業収益		553	119
その他の営業費用		△114	△65
営業利益		2,892	2,408
金融収益		49	44
金融費用		△331	△153
金融収益・費用純額		△282	△109
持分法による投資損益		△6	△14
税引前四半期利益		2,604	2,285
法人所得税費用		△891	△745
四半期利益		1,712	1,540
四半期利益の帰属
親会社の所有者		1,702	1,548
非支配持分		11	△8
四半期利益		1,712	1,540
親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益（円）
基本的１株当たり四半期利益	８	39.38	35.71
希薄化後１株当たり四半期利益	８	39.29	35.57

【要約四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

（単位：百万円）

	注記 番号	前第２四半期連結累計期間 （自　2015年４月１日 至　2015年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2016年４月１日 至　2016年９月30日）
四半期利益		2,638	2,587
その他の包括利益
純損益に振り替えられる可能性のある項目：
在外営業活動体の換算差額		△150	△637
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分		25	△577
その他の包括利益合計		△126	△1,214
四半期包括利益合計		2,512	1,373
四半期包括利益合計額の帰属
親会社の所有者		2,480	1,507
非支配持分		32	△134

【第２四半期連結会計期間】

（単位：百万円）

	注記 番号	前第２四半期連結会計期間 （自　2015年７月１日 至　2015年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 （自　2016年７月１日 至　2016年９月30日）
四半期利益		1,712	1,540
その他の包括利益
純損益に振り替えられる可能性のある項目：
在外営業活動体の換算差額		△50	△297
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分		31	△413
その他の包括利益合計		△19	△710
四半期包括利益合計		1,694	830
四半期包括利益合計額の帰属
親会社の所有者		1,664	908
非支配持分		30	△78

(3)【要約四半期連結持分変動計算書】

前第２四半期連結累計期間（自　2015年４月１日　至　2015年９月30日）

（単位：百万円）

	注記 番号	親会社の所有者に帰属する持分								非支配 持分	資本合計
		資本金	資本 剰余金	利益 剰余金	自己株式	その他の資本の構成要素			合計
						在外営業活動体の換算差額	新株 予約権	合計
2015年４月１日残高		3,790	3,830	16,435	△0	993	254	1,247	25,302	57	25,359
四半期利益				2,618				－	2,618	20	2,638
その他の包括利益						△138		△138	△138	13	△126
四半期包括利益合計		－	－	2,618	－	△138	－	△138	2,480	32	2,512
新株の発行（新株予約権の行使）		47	47				△29	△29	64		64
株式報酬取引							30	30	30		30
配当	７			△432				－	△432	△13	△445
連結範囲の変動	５					△9		△9	△9	818	809
所有者との取引額等合計		47	47	△432	－	△9	1	△8	△346	805	459
2015年９月30日残高		3,837	3,876	18,621	△0	846	255	1,101	27,436	895	28,331

当第２四半期連結累計期間（自　2016年４月１日　至　2016年９月30日）

（単位：百万円）

	注記 番号	親会社の所有者に帰属する持分								非支配 持分	資本合計
		資本金	資本 剰余金	利益 剰余金	自己株式	その他の資本の構成要素			合計
						在外営業活動体の換算差額	新株 予約権	合計
2016年４月１日残高		3,907	3,947	21,219	△0	662	254	916	29,989	883	30,872
四半期利益				2,608				－	2,608	△21	2,587
その他の包括利益						△1,101		△1,101	△1,101	△113	△1,214
四半期包括利益合計		－	－	2,608	－	△1,101	－	△1,101	1,507	△134	1,373
新株の発行（新株予約権の行使）		46	46				△27	△27	64		64
株式報酬取引							44	44	44		44
配当	７			△1,039				－	△1,039	△20	△1,059
連結範囲の変動								－	－	19	19
所有者との取引額等合計		46	46	△1,039	－	－	17	17	△931	△1	△932
2016年９月30日残高		3,953	3,992	22,787	△0	△439	271	△168	30,564	748	31,312

(4)【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

（単位：百万円）

	注記 番号	前第２四半期連結累計期間 （自　2015年４月１日 至　2015年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2016年４月１日 至　2016年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益		4,130	3,911
減価償却費及び償却費		1,755	1,724
減損損失		304	152
受取利息		△92	△89
支払利息		170	144
持分法による投資損益（△は益）		△5	6
営業債権及びその他の債権の増減（△は増加）		△93	△26
棚卸資産の増減（△は増加）		10	△57
営業債務及びその他の債務の増減（△は減少）		△958	70
その他		△30	495
小計		5,191	6,331
利息の受取額		6	10
利息の支払額		△165	△144
法人所得税の支払額		△1,601	△1,878
営業活動によるキャッシュ・フロー		3,431	4,319
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出		△1,240	△1,505
無形資産の取得による支出		△52	△51
敷金及び保証金の差入による支出		△157	△173
敷金及び保証金の回収による収入		54	85
建設協力金の支払による支出		△12	－
建設協力金の回収による収入		226	227
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得 による支出	５	△2,187	△2,787
持分法で会計処理されている投資の取得 による支出		△80	△69
その他		△328	△22
投資活動によるキャッシュ・フロー		△3,776	△4,294
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金純増減額（△は減少）		500	－
長期借入れによる収入		－	5,000
長期借入金の返済による支出		△3,694	△3,090
リース債務の返済による支出		△119	△126
配当金の支払額	７	△432	△1,039
その他		△106	44
財務活動によるキャッシュ・フロー		△3,850	789
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）		△4,195	814
現金及び現金同等物の期首残高		14,992	10,094
現金及び現金同等物に係る換算差額		17	△41
現金及び現金同等物の四半期末残高		10,814	10,867

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　株式会社トリドールホールディングス（旧会社名　株式会社トリドール）は日本に所在する企業であります。当社の要約四半期連結財務諸表は2016年９月30日を期末日とし、当社及び子会社（当社及び子会社を合わせて「当社グループ」とする）、並びに当社グループの共同支配企業及び関連会社に対する持分により構成されます。当社グループは、当社を中心として外食事業を営んでおります。

２．作成の基礎

(1）要約四半期連結財務諸表がIFRSに準拠している旨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しており、本要約四半期連結財務諸表はIAS第34号に準拠して作成しております。

　要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

　要約四半期連結財務諸表は、2016年11月11日において取締役会により公表の承認がされております。

(2）機能通貨及び表示通貨

　要約四半期連結財務諸表は当社の機能通貨である円で表示しております。円で表示しているすべての財務諸表は、百万円単位未満を四捨五入しております。

(3）見積り及び判断の利用

　IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営陣は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられています。そのため、実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。当社グループの要約四半期連結財務諸表で認識する金額に重要な影響を与える見積り及び仮定は、原則として前連結会計年度と同様であります。見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した連結会計期間と将来の会計期間において認識しております。

３．重要な会計方針

　当社グループが要約四半期連結財務諸表において適用する会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同様であります。

　なお、当第２四半期連結累計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。

新たに適用する主な基準書及び解釈指針

基準書及び解釈指針	概要
IAS第１号「財務諸表の表示」	重要性に応じた開示の取扱いの明確化、注記の構成等
IAS第16号「有形固定資産」 IAS第38号「無形資産」	収益を基準とした減価償却方法及び償却の方法は原則として許容されないことを明確化

　上記を含めた新たな基準書及び解釈指針の適用による当要約四半期連結財務諸表への重要な影響はありません。

４．事業セグメント

(1）報告セグメントの概要

　当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　事業セグメントは、他の事業セグメントとの取引を含む、収益を獲得し、費用を発生させる事業活動の構成単位であります。

　セグメント情報には、各セグメントに直接的に帰属する項目のほか、合理的な基準により各セグメントに配分された項目が含まれております。

　当社は、各店舗において商品を提供する飲食業を営んでおります。海外の関係会社は、独立した経営単位であり、地域の特性に応じて事業活動を展開しております。したがって、当社は店舗における提供商品及びサービス提供形態を基礎とした業態別セグメント及び地域別セグメントから構成されており、国内事業として、「丸亀製麺」、「とりどーる」、「丸醤屋」、「長田本庄軒」の４区分、及び「海外事業」の計５区分を報告セグメントとしております。「丸亀製麺」は、讃岐うどんや天ぷらなどをセルフ形式で商品を提供する讃岐うどんの専門店であります。「とりどーる」は、炭火焼鳥を中心に、豊富なメニューを取り揃えたファミリーダイニング型レストランであります。「丸醤屋」は、自家製にこだわったラーメンやぎょうざ、チャーハンなどを提供するラーメン専門店であります。「長田本庄軒」は、ぼっかけ焼きそばを主力商品とした焼きそば専門店であります。「海外事業」は、海外の関係会社において、讃岐うどん等の飲食提供を行うものであります。

(2）報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失に関する情報

　当社の報告セグメントによる継続事業からの収益及び業績は以下のとおりであります。

　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「３．重要な会計方針」で記載している当社グループの会計方針と同一であります。

前第２四半期連結累計期間（自　2015年４月１日　至　2015年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント						その他 （注）２	合計	調整額 （注）３	要約四半期連結財務諸表計上額
	丸亀製麺	とりどーる	丸醤屋	長田本庄軒	海外事業	計
売上収益
外部顧客への売上高	41,725	1,248	489	434	2,674	46,569	1,228	47,797	－	47,797
計	41,725	1,248	489	434	2,674	46,569	1,228	47,797	－	47,797
セグメント利益又は 損失（△）（注）１	6,415	75	47	38	39	6,615	△152	6,463	△2,187	4,276
減損損失	△102	△32	－	△7	△104	△245	△37	△282	△21	△304
その他の営業収益・ 費用（純額）	－	－	－	－	－	－	－	－	－	485
金融収益・費用 （純額）	－	－	－	－	－	－	－	－	－	△331
持分法による投資損益	－	－	－	－	－	－	－	－	－	5
税引前四半期利益	－	－	－	－	－	－	－	－	－	4,130
（その他の項目） 減価償却費及び償却費	1,471	43	5	7	130	1,657	46	1,702	52	1,755

（注）１．セグメント利益又は損失（△）は、売上収益から売上原価、販売費及び一般管理費を控除しております。

２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「麺屋通り」、「とん助」、「まきの」、「コナズ珈琲」、「ラナイカフェ」等を含んでおります。

３．セグメント利益の調整額△2,187百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

４．前第２四半期連結累計期間に実施した企業結合について、前第２四半期連結累計期間においては取得原価の配分が完了していなかったため暫定的な会計処理を行いました。前第４四半期連結会計期間において当該配分が完了したことから、前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結財務諸表を遡及修正しております。この遡及修正に伴い、前第２四半期連結累計期間の「海外事業」のセグメント利益が４百万円減少し、減価償却費及び償却費が４百万円増加しております。

当第２四半期連結累計期間（自　2016年４月１日　至　2016年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント						その他 （注）２	合計	調整額 （注）３	要約四半期連結財務諸表計上額
	丸亀製麺	とりどーる	丸醤屋	長田本庄軒	海外事業	計
売上収益
外部顧客への売上高	43,002	1,116	496	377	2,783	47,774	2,409	50,183	－	50,183
計	43,002	1,116	496	377	2,783	47,774	2,409	50,183	－	50,183
セグメント利益又は 損失（△）（注）１	6,734	91	45	12	204	7,086	△181	6,905	△2,572	4,333
減損損失	△29	－	－	△0	△99	△128	△24	△152	－	△152
その他の営業収益・ 費用（純額）	－	－	－	－	－	－	－	－	－	182
金融収益・費用 （純額）	－	－	－	－	－	－	－	－	－	△446
持分法による投資損益	－	－	－	－	－	－	－	－	－	△6
税引前四半期利益	－	－	－	－	－	－	－	－	－	3,911
（その他の項目） 減価償却費及び償却費	1,383	43	6	6	138	1,576	89	1,665	60	1,724

（注）１．セグメント利益又は損失（△）は、売上収益から売上原価、販売費及び一般管理費を控除しております。

２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「麺屋通り」、「とん助」、「まきの」、「コナズ珈琲」、「豚屋とん一」、「SONOKO」等を含んでおります。

３．セグメント利益の調整額△2,572百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

前第２四半期連結会計期間（自　2015年７月１日　至　2015年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント						その他 （注）２	合計	調整額 （注）３	要約四半期連結財務諸表計上額
	丸亀製麺	とりどーる	丸醤屋	長田本庄軒	海外事業	計
売上収益
外部顧客への売上高	21,696	644	261	224	1,377	24,202	663	24,865	－	24,865
計	21,696	644	261	224	1,377	24,202	663	24,865	－	24,865
セグメント利益又は 損失（△）（注）１	3,571	66	36	26	46	3,746	△63	3,683	△1,059	2,624
減損損失	△94	△32	－	△7	△4	△138	△12	△150	△21	△171
その他の営業収益・ 費用（純額）	－	－	－	－	－	－	－	－	－	439
金融収益・費用 （純額）	－	－	－	－	－	－	－	－	－	△282
持分法による投資損益	－	－	－	－	－	－	－	－	－	△6
税引前四半期利益	－	－	－	－	－	－	－	－	－	2,604
（その他の項目） 減価償却費及び償却費	729	21	3	3	63	818	25	843	26	869

（注）１．セグメント利益又は損失（△）は、売上収益から売上原価、販売費及び一般管理費を控除しております。

２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「麺屋通り」、「とん助」、「まきの」、「コナズ珈琲」、「ラナイカフェ」等を含んでおります。

３．セグメント利益の調整額△1,059百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

４．前第２四半期連結累計期間に実施した企業結合について、前第２四半期連結累計期間においては取得原価の配分が完了していなかったため暫定的な会計処理を行いました。前第４四半期連結会計期間において当該配分が完了したことから、前第２四半期連結会計期間の要約四半期連結財務諸表を遡及修正しております。この遡及修正に伴い、前第２四半期連結会計期間の「海外事業」のセグメント利益が４百万円減少し、減価償却費及び償却費が４百万円増加しております。

当第２四半期連結会計期間（自　2016年７月１日　至　2016年９月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント						その他 （注）２	合計	調整額 （注）３	要約四半期連結財務諸表計上額
	丸亀製麺	とりどーる	丸醤屋	長田本庄軒	海外事業	計
売上収益
外部顧客への売上高	22,055	574	266	204	1,386	24,485	1,513	25,998	－	25,998
計	22,055	574	266	204	1,386	24,485	1,513	25,998	－	25,998
セグメント利益又は 損失（△）（注）１	3,609	46	34	11	114	3,814	△97	3,718	△1,319	2,398
減損損失	△29	－	－	△0	3	△26	△17	△44	－	△44
その他の営業収益・ 費用（純額）	－	－	－	－	－	－	－	－	－	53
金融収益・費用 （純額）	－	－	－	－	－	－	－	－	－	△109
持分法による投資損益	－	－	－	－	－	－	－	－	－	△14
税引前四半期利益	－	－	－	－	－	－	－	－	－	2,285
（その他の項目） 減価償却費及び償却費	691	22	3	3	70	789	52	841	30	870

（注）１．セグメント利益又は損失（△）は、売上収益から売上原価、販売費及び一般管理費を控除しております。

２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「麺屋通り」、「とん助」、「まきの」、「コナズ珈琲」、「豚屋とん一」、「SONOKO」等を含んでおります。

３．セグメント利益の調整額△1,319百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

５．子会社の取得

　前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間に行った企業結合は、以下の通りであります。

前第２四半期連結累計期間（自　2015年４月１日　至　2015年９月30日）

(1）取得した会社

　2015年６月26日に、当社は、WOK TO WALK FRANCHISE B.V.の発行済株式540株（発行済株式総数の60.0％）を取得いたしました。

　「アジアン・ファストフード」を展開する同社は、当社と同様に、「ヌードル」等をオープンキッチンにより調理し、「手づくり」「出来立て」にこだわりを持った企業であります。当該株式の取得目的は、すでに、世界の多くの国々で一定の評価を得ている「WOK TO WALK」ブランドに、当社の店舗展開力が加わることで、欧州を中心としたスピーディーな海外事業の拡大を図るものであります。

(2）移転された対価

　移転された対価は現金2,309百万円であります。

　当取得に直接要した費用として、アドバイザリー費用等138百万円を費用として処理しており、要約四半期連結純損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。

(3）取得した資産及び引き受けた負債

　取得日に、取得した資産及び引き受けた負債は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

	金額
流動資産（注）	231
非流動資産	2,650
資産合計	2,881
流動負債	227
非流動負債	641
負債合計	868

（注）現金及び現金同等物122百万円が含まれております。

(4）取得に伴い発生したのれん

①　のれんの金額等

（単位：百万円）

	金額
移転された対価	2,309
取得した識別可能な純資産の公正価値	1,208
取得に伴い発生したのれんの額	1,101

　当該取得により生じたのれんには、主に欧州市場での売上収益の増加に加え、当社グループの店舗展開力とWOK TO WALK FRANCHISE B.V.の店舗ノウハウの相乗効果による海外事業拡大を見込んでおります。

　認識されたのれんのうち、税務上損金算入が見込まれるものはありません。

②　のれん以外の無形資産の金額等

無形資産に配分した金額　　2,635百万円

主要な種類別内訳　　　　　　　商標権　　　　　　　2,492百万円

　　　　　　　　　　　　　　　フランチャイズ契約　　143百万円

償却方法及び加重平均償却期間　フランチャイズ契約は９年で均等償却しております。なお、商標権につきましては、耐用年数を確定できない無形資産として非償却としております。

(5）非支配持分

　非支配持分は、支配獲得日における識別可能な被取得企業の純資産額に、企業結合後の持分比率を乗じて測定しており金額は805百万円となっております。

(6）その他の事項

前第２四半期連結累計期間に実施したWOK TO WALK FRANCHISE B.V.の取得について、前第２四半期連結累計期間においては取得原価の配分が完了しなかったため暫定的な会計処理を行いました。前第４四半期連結会計期間において当該配分が完了したことから、前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結財務諸表を遡及修正しております。

当該遡及修正による前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結財政状態計算書への影響額は、非流動資産1,464百万円、非流動負債666百万円、その他の資本構成要素16百万円、非支配持分784百万円それぞれ増加し、利益剰余金２百万円が減少しております。

前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結純損益計算書への影響額は、販売費及び一般管理費４百万円が増加し、法人所得税費用１百万円、非支配持分に帰属する四半期利益１百万円それぞれ減少しております。

前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結包括利益計算書への影響額は、四半期利益が２百万円減少し、在外営業活動体の換算差額29百万円増加しております。

また、企業結合が前連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結純損益計算書に及ぼす影響の概算額は軽微であります。

当第２四半期連結累計期間（自　2016年４月１日　至　2016年９月30日）

(1）取得した会社

　2016年５月９日に、当社は、株式会社ソノコの発行済株式20,530株（発行済株式総数の100.0％）を取得いたしました。

　株式会社ソノコは、「食品」「化粧品」「サプリメント」市場において、国内の40代から60代の女性を中心に美と健康を追求したブランド「SONOKO」を展開している企業であります。

　同社は通信販売を主な販路とし、無添加・厳選素材にこだわった安心・安全の食品を提供しております。

　今後、国内では高齢化がますます進む中、当社グループにて、アクティブシニアや富裕層といった顧客層と通信販売の新たなチャネルを獲得し、当社グループの事業領域の拡大を目的として、同社の株式を取得いたしました。

(2）移転された対価

　移転された対価は現金2,800百万円であります。

　当取得に直接要した費用として、アドバイザリー費用等27百万円を費用として処理しており、要約四半期連結純損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。

(3）取得した資産及び引き受けた負債

　取得日に、取得した資産及び引き受けた負債は、以下のとおりであります。

　なお、これらの金額は、企業結合日における認識可能な資産及び引き受けた負債の内容を精査中であり、当該取得価額の取得資産及び引き受けた負債への配分が完了していないことから、現時点で入手しうる情報に基づいた暫定的な金額になります。

（単位：百万円）

	金額
流動資産（注）	1,439
非流動資産	570
資産合計	2,009
流動負債	930
非流動負債	81
負債合計	1,011

（注）　現金及び現金同等物703百万円が含まれております。

(4）取得に伴い発生したのれん

（単位：百万円）

	金額
移転された対価	2,800
取得した識別可能な純資産の公正価値	999
取得に伴い発生したのれんの額	1,801

当該取得により生じたのれんには、国内でのアクティブシニア及び富裕層といった顧客層と通信販売の新た

なチャネルを獲得し、当社グループの店舗開発力、国内外での出店ノウハウを活かすことで相乗効果が期待され、当社グループの事業領域の拡大を見込んでおります。

認識されたのれんのうち、税務上損金算入が見込まれるものはありません。

(5）その他の事項

　2016年９月30日に終了した６ヶ月の要約四半期連結純損益計算書上に認識している、支配獲得日以降における取得した事業の売上収益は515百万円、四半期利益は△54百万円となります。

　また、企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合、当第２四半期連結累計期間の要約四半期連結純損益計算書の売上収益は50,746百万円、四半期利益は2,561百万円となります。

６．減損損失

有形固定資産の減損損失

　営業活動から生ずる損益が著しく低下した店舗について、前第２四半期連結累計期間は304百万円、当第２四半期連結累計期間は152百万円の減損損失を認識しました。

７．配当

配当金支払額

決議	配当の総額 （単位：百万円）	１株当たり配当額 （単位：円）	基準日	効力発生日
前第２四半期連結累計期間
取締役会（2015年５月14日）	432	10.00	2015年３月31日	2015年６月10日
当第２四半期連結累計期間
取締役会（2016年５月12日）	1,039	24.00	2016年３月31日	2016年６月13日

８．１株当たり四半期利益

　基本的１株当たり四半期利益及び希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2015年４月１日 至　2015年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2016年４月１日 至　2016年９月30日）
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円）	2,618	2,608
普通株式の期中平均株式数（株）	43,194,944	43,333,497
ストック・オプションによる増加（株）	112,346	158,816
希薄化後普通株式の期中平均株式数（株）	43,307,290	43,492,313
親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益（円）	60.61	60.18
希薄化後１株当たり四半期利益（円）	60.45	59.96

	前第２四半期連結会計期間 （自　2015年７月１日 至　2015年９月30日）	当第２四半期連結会計期間 （自　2016年７月１日 至　2016年９月30日）
親会社の所有者に帰属する四半期利益（百万円）	1,702	1,548
普通株式の期中平均株式数（株）	43,212,045	43,348,040
ストック・オプションによる増加（株）	110,391	171,208
希薄化後普通株式の期中平均株式数（株）	43,322,436	43,519,248
親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益
基本的１株当たり四半期利益（円）	39.38	35.71
希薄化後１株当たり四半期利益（円）	39.29	35.57

逆希薄化効果を有するために計算に含めなかった潜在株式

　ストック・オプションのうち、前第２四半期連結累計期間495,700株は、逆希薄化効果を有するため、希薄化後加重平均普通株式数の計算から除外しております。

９．後発事象

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。