１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
連結子会社の名称
株式会社ブランドニューデイ
吉姿商貿(瀋陽)有限公司
睛姿商貿(上海)有限公司
睛姿美視商貿(北京)有限公司
JINS US Holdings, Inc.
JINS Eyewear US, Inc.
JINS CAYMAN Limited
JINS ASIA HOLDINGS Limited
上記のうち、JINS CAYMAN Limited、JINS ASIA HOLDINGS Limitedにつきましては、重要性が増したため、当連結会計年度より連結の範囲に追加しております。
(2) 非連結子会社の名称等
台灣睛姿股份有限公司
株式会社ジンズノーマ
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は、いずれも小規模であり合計の総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため連結の範囲から除外しております。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社数
該当する会社はありません。
(2) 持分法を適用していない非連結子会社(台灣睛姿股份有限公司、株式会社ジンズノーマ)は、当期純損益及び利益剰余金等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。
|
会社名 |
|
決算日 |
|
|
吉姿商貿(瀋陽)有限公司 |
|
12月31日 |
（注）１ |
|
睛姿商貿(上海)有限公司 |
|
12月31日 |
（注）１ |
|
睛姿美視商貿(北京)有限公司 |
|
12月31日 |
（注）１ |
|
JINS US Holdings, Inc. |
|
６月30日 |
（注）２ |
|
JINS Eyewear US, Inc. |
|
６月30日 |
（注）２ |
|
JINS CAYMAN Limited |
|
12月31日 |
（注）１ |
|
JINS ASIA HOLDINGS Limited |
|
12月31日 |
（注）１ |
（注）１ ６月30日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としており、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
（注）２ 連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
たな卸資産
当社及び連結子会社は主として先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
主として定率法を採用しております。
但し、当社及び国内連結子会社においては、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
建物 |
３年～50年 |
|
構築物 |
10年～20年 |
|
工具、器具及び備品 |
２年～15年 |
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
但し、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
主としてリース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な繰延資産の処理方法
開業費
５年間にわたり定額法により償却しております。
(4) 重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(5) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
金利スワップについて、特例処理の要件を充たしている場合は特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・金利スワップ
ヘッジ対象・・・借入金の金利
③ ヘッジ方針
金利リスクの低減並びに金融収支改善のため、対象債務の範囲内でヘッジを行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップの特例処理を採用しているため有効性の評価を省略しております。
(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する、流動性が高く、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税及び地方消費税の会計処理
税抜方式によっております。
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を、当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更いたしました。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更いたします。加えて、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載しております。
なお、本会計方針の変更等による損益に与える影響はありません。
（減価償却方法の変更）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、本会計方針の変更による損益に与える影響は軽微であります。
(未適用の会計基準等)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
※１ 非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
|
投資有価証券 |
199百万円 |
408百万円 |
２ 保証債務
一部の賃借物件の敷金及び保証金について、当社、貸主及び金融機関との間で代預託契約を締結しております。
当該契約に基づき、金融機関は貸主に対し敷金及び保証金相当額を預託しており、当社は貸主が金融機関に対して負う当該預託金の返還債務を保証しております。
|
|
前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
|
|
140百万円 |
226百万円 |
３ 当座貸越契約
当社及び一部の子会社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。
この契約に基づく連結会計年度末の借入金未実行残高は、次のとおりであります。
(1)円建取引
|
|
前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
|
当座貸越極度額 |
800百万円 |
800百万円 |
|
借入実行金額 |
－ |
－ |
|
差引未実行残高 |
800 |
800 |
(2)元建取引
|
|
前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
||
|
当座貸越極度額 |
986百万円 |
(外貨額50百万元) |
1,700百万円 |
(外貨額110百万元) |
|
借入実行金額 |
588 |
(外貨額29百万元) |
1,209 |
(外貨額78百万元) |
|
差引未実行残高 |
398 |
(外貨額20百万元) |
490 |
(外貨額31百万元) |
４ コミットメント契約
(1) グローバル・コミットメントライン契約
当社は、運転資金及び店舗出店等に関する設備資金の機動的かつ安定的な調達を可能にするため、平成24年９月28日付にて取引銀行等３行と３年間のグローバル・コミットメントライン契約を締結しております。
|
前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
||
|
契約の総額 |
500百万円 |
契約の総額 |
－百万円 |
|
借入実行金額 |
－ |
借入実行金額 |
－ |
|
差引未実行残高 |
500 |
差引未実行残高 |
－ |
(2) グローバル・コミットメントライン契約
一部の子会社は、運転資金及び店舗出店等に関する設備資金の機動的かつ安定的な調達を可能にするため、平成24年９月28日付にて取引銀行等３行と３年間のグローバル・コミットメントライン契約を締結しております。
|
前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
||||
|
契約の総額 |
789百万円 |
（外貨額40百万元） |
契約の総額 |
－百万円 |
（外貨額－百万元） |
|
借入実行金額 |
336 |
（外貨額17百万元） |
借入実行金額 |
－ |
（外貨額－百万元） |
|
差引未実行残高 |
452 |
（外貨額22百万元） |
差引未実行残高 |
－ |
（外貨額－百万元） |
(3）コミット型シンジケートローン契約
当社は、店舗出店等に関する設備資金の機動的かつ安定的な調達を可能にするため、平成26年７月31日付にて取引銀行３行と３年間のコミット型シンジケートローン契約を締結しております。
|
前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
||
|
契約の総額 |
6,000百万円 |
契約の総額 |
6,000百万円 |
|
連結会計年度末借入可能残高 |
2,100 |
連結会計年度末借入可能残高 |
2,100 |
|
借入実行金額 |
－ |
借入実行金額 |
－ |
|
差引未実行残高 |
2,100 |
差引未実行残高 |
2,100 |
(4) コミットメントライン契約
当社は、運転資金の機動的かつ安定的な調達を可能にするため、平成27年８月31日付にて取引銀行４行と３年間のコミットメントライン契約を締結しております。
|
前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
||
|
契約の総額 |
2,000百万円 |
契約の総額 |
2,000百万円 |
|
借入実行金額 |
－ |
借入実行金額 |
－ |
|
差引未実行残高 |
2,000 |
差引未実行残高 |
2,000 |
５ 財務制限条項
前連結会計年度(平成27年８月31日)
当社は、運転資金及び店舗出店等に関する設備資金の機動的かつ安定的な調達を可能にするため、取引銀行等とコミットメント契約を締結しており、これらの契約には下記の財務制限条項が付されております。
(1) 平成23年８月31日付シンジケートローン契約
|
当連結会計年度末残高 |
303百万円 |
(2) 平成26年７月31日付コミット型シンジケートローン契約
|
融資枠契約の総額 |
6,000百万円 |
|
連結会計年度末借入可能残高 |
2,100百万円 |
|
借入実行残高(連結会計年度末借入金残高) |
－百万円 |
|
差引未実行残高 |
2,100百万円 |
以上の契約にかかる財務制限条項
① 契約締結日以降の各決算期末日における連結、単体の貸借対照表の純資産の部の合計金額を、契約締結日直前の決算期末日における金額の75％、または直近の各決算期末日における金額の75％のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。
② 契約締結日以降の各決算期末日における連結、単体の損益計算書の経常損益の額を損失としないこと。
(3) 平成27年８月31日付コミットメントライン契約
|
融資枠契約の総額 |
2,000百万円 |
|
借入実行残高(連結会計年度末借入金残高) |
－百万円 |
|
差引未実行残高 |
2,000百万円 |
以上の契約にかかる財務制限条項
① 契約締結日以降の各決算期末日における連結、単体の貸借対照表の純資産の部の合計金額を、契約締結日直前の決算期末日における金額の75％、または直近の各決算期末日における金額の75％のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。
② 契約締結日以降の各決算期末日における連結、単体の損益計算書の経常損益の額を２期連続して損失としないこと。
(4）平成24年９月28日付グローバル・コミットメントライン契約
|
融資枠契約の総額 |
500百万円 |
|
借入実行残高(連結会計年度末借入金残高) |
－百万円 |
|
差引未実行残高 |
500百万円 |
(5）平成24年９月28日付グローバル・コミットメントライン契約
|
融資枠契約の総額 |
789百万円 |
(外貨額 40百万元) |
|
借入実行残高(連結会計年度末借入金残高) |
336百万円 |
(外貨額 17百万元) |
|
差引未実行残高 |
452百万円 |
(外貨額 22百万元) |
以上の契約にかかる財務制限条項
① 契約締結日直前の決算以降、各決算期末日における連結、単体の貸借対照表の純資産の部の合計金額を、契約締結日直前々年の決算期末日における金額の75％、または直近の各決算期末日における金額の75％のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。
② 契約締結日直前の決算以降、各決算期末日における連結、単体の損益計算書の経常損益の額を損失としないこと。
当連結会計年度(平成28年８月31日)
当社は、運転資金及び店舗出店等に関する設備資金の機動的かつ安定的な調達を可能にするため、取引銀行等とコミットメント契約を締結しており、これらの契約には下記の財務制限条項が付されております。
(1) 平成26年７月31日付コミット型シンジケートローン契約
|
融資枠契約の総額 |
6,000百万円 |
|
連結会計年度末借入可能残高 |
2,100百万円 |
|
借入実行残高(当連結会計年度末借入金残高) |
－百万円 |
|
差引未実行残高 |
2,100百万円 |
以上の契約にかかる財務制限条項
① 契約締結日以降の各決算期末日における連結、単体の貸借対照表の純資産の部の合計金額を、契約締結日直前の決算期末日における金額の75％、または直近の各決算期末日における金額の75％のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。
② 契約締結日以降の各決算期末日における連結、単体の損益計算書の経常損益の額を損失としないこと。
(2) 平成27年８月31日付コミットメントライン契約
|
融資枠契約の総額 |
2,000百万円 |
|
借入実行残高(当連結会計年度末借入金残高) |
－百万円 |
|
差引未実行残高 |
2,000百万円 |
以上の契約にかかる財務制限条項
① 契約締結日以降の各決算期末日における連結、単体の貸借対照表の純資産の部の合計金額を、契約締結日直前の決算期末日における金額の75％、または直近の各決算期末日における金額の75％のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。
② 契約締結日以降の各決算期末日における連結、単体の損益計算書の経常損益の額を２期連続して損失としないこと。
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
||||
|
給与手当 |
|
百万円 |
給与手当 |
|
百万円 |
|
地代家賃 |
|
|
地代家賃 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
減価償却費 |
|
|
※３ 固定資産除却損
|
前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
||
|
建物及び構築物 |
64百万円 |
建物及び構築物 |
111百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
9 |
工具、器具及び備品 |
18 |
|
ソフトウエア |
3 |
ソフトウエア |
－ |
|
解体撤去費 |
35 |
解体撤去費 |
65 |
|
合計 |
113 |
合計 |
194 |
※４ 減損損失
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
前連結会計年度(自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日)
|
用途 |
種類 |
場所 |
減損損失 (百万円) |
|
店舗 |
建物他 |
関東地方 |
7 |
|
店舗 |
建物他 |
中国国内 |
9 |
|
合計 |
17 |
||
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗等を基本単位とした資産のグルーピングを行い、本社・事務所等については全社資産としてグルーピングしております。
減損損失の認識に至った経緯としては、収益性の観点から退店の意思決定をした店舗に係る固定資産帳簿価額から、他の店舗等で継続使用可能な固定資産等を控除した残額まで減額し、当該減少額を減損損失(17百万円)として特別損失に計上いたしました。
その内訳は以下のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
15百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
1 |
|
合計 |
17 |
当連結会計年度(自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日)
|
用途 |
種類 |
場所 |
減損損失 (百万円) |
|
店舗 |
建物他 |
関東地方 |
24 |
|
店舗 |
建物他 |
近畿地方 |
9 |
|
合計 |
33 |
||
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗等を基本単位とした資産のグルーピングを行い、本社・事務所等については全社資産としてグルーピングしております。
減損損失の認識に至った経緯としては、収益性の悪化が見られる店舗及び退店の意思決定を行った店舗に係る固定資産帳簿価額から、他の店舗等で継続使用可能な固定資産等を控除した残額まで減額し、当該減少額を減損損失(33百万円)として特別損失に計上いたしました。
その内訳は以下のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
32百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
1 |
|
合計 |
33 |
※５ 店舗閉鎖損失の内訳
店舗閉鎖損失は、連結会計年度中に閉鎖した店舗の固定資産除却損及び解体撤去費等であり、その内訳は以下のとおりであります。
|
前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
||
|
固定資産除却損 |
20百万円 |
固定資産除却損 |
33百万円 |
|
解体撤去費等 |
23 |
解体撤去費等 |
1 |
|
合計 |
43 |
合計 |
35 |
※１ その他の包括利益に係る組替調整額
|
|
前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
139百万円 |
△344百万円 |
|
その他の包括利益合計額 |
139百万円 |
△344百万円 |
前連結会計年度(自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日)
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 (株) |
減少 (株) |
当連結会計年度末 (株) |
|
発行済株式 普通株式 |
23,980,000 |
－ |
－ |
23,980,000 |
|
合計 |
23,980,000 |
－ |
－ |
23,980,000 |
|
自己株式 普通株式 |
3,491 |
－ |
－ |
3,491 |
|
合計 |
3,491 |
－ |
－ |
3,491 |
２ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年11月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
239 |
10.00 |
平成26年８月31日 |
平成26年11月28日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年11月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
383 |
16.00 |
平成27年８月31日 |
平成27年11月27日 |
当連結会計年度(自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日)
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 (株) |
減少 (株) |
当連結会計年度末 (株) |
|
発行済株式 普通株式 |
23,980,000 |
－ |
－ |
23,980,000 |
|
合計 |
23,980,000 |
－ |
－ |
23,980,000 |
|
自己株式 普通株式 |
3,491 |
－ |
－ |
3,491 |
|
合計 |
3,491 |
－ |
－ |
3,491 |
２ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年11月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
383 |
16.00 |
平成27年８月31日 |
平成27年11月27日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年11月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
599 |
25.00 |
平成28年８月31日 |
平成28年11月30日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
|
現金及び預金 |
4,889百万円 |
4,349百万円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金等 |
－ |
－ |
|
現金及び現金同等物 |
4,889 |
4,349 |
１ ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
(ア) 有形固定資産
主として、レンズ加工機器、本社用デジタル機器(「工具、器具及び備品」)であります。
(イ) 無形固定資産
主として、ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２ オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
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(単位：百万円) |
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前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
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１年内 |
1,438 |
1,619 |
|
１年超 |
2,415 |
2,804 |
|
合計 |
3,853 |
4,423 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で運用しております。資金調達については、設備投資計画に照らして必要となる資金を主として銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の債権管理規程に従い、主な取引先の信用状況を把握するとともに、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としております。
店舗等の賃貸借契約に基づく敷金及び保証金は、預託先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、主な貸主の信用状況を把握するとともに、貸主ごとの残高管理を行う体制としております。
営業債務である未払金及び未払費用は、ほぼ全てが２ヶ月以内の支払期日であります。
法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等は、ほぼ全てが３ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
借入金のうち、長期借入金については金利変動リスクに晒されております。一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。なお、デリバティブは当社管理規程に従い、実需の範囲で行うこととしております。
リース債務は、主に設備投資に係る資金調達であります。リース取引は全て固定金利による契約であり、金利変動リスクには晒されておりません。
また、営業債務及び借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、資金繰表を作成する等の方法により実績管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用する事により、当該価額が変動する事があります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成27年８月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
(1) 現金及び預金 |
4,889 |
4,889 |
－ |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
2,686 |
2,686 |
－ |
|
(3) 敷金及び保証金(※) |
2,675 |
2,432 |
△243 |
|
資産計 |
10,251 |
10,008 |
△243 |
|
(1) 短期借入金 |
1,108 |
1,108 |
－ |
|
(2) 未払金及び未払費用 |
2,280 |
2,280 |
－ |
|
(3) 長期借入金 |
2,008 |
2,006 |
△2 |
|
(4) リース債務 |
1,555 |
1,589 |
34 |
|
負債計 |
6,953 |
6,985 |
31 |
(※) 連結貸借対照表における敷金及び保証金の金額と金融商品の時価における「連結貸借対照表計上額」との差額は、当連結会計年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高であります。
当連結会計年度(平成28年８月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
(1) 現金及び預金 |
4,349 |
4,349 |
－ |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
2,990 |
2,990 |
－ |
|
(3) 敷金及び保証金(※) |
2,965 |
2,742 |
△223 |
|
資産計 |
10,305 |
10,081 |
△223 |
|
(1) 短期借入金 |
1,426 |
1,426 |
－ |
|
(2) 未払金及び未払費用 |
2,546 |
2,546 |
－ |
|
(3) 長期借入金 |
2,365 |
2,366 |
1 |
|
(4) リース債務 |
1,826 |
1,982 |
155 |
|
負債計 |
8,164 |
8,321 |
157 |
|
デリバティブ取引 |
－ |
－ |
－ |
(※) 連結貸借対照表における敷金及び保証金の金額と金融商品の時価における「連結貸借対照表計上額」との差額は、当連結会計年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高であります。
(注) １ 金融商品の時価の算定方法、並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りに信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 短期借入金、(2)未払金及び未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金(１年以内返済予定の長期借入金含む)、(4)リース債務(１年以内返済予定のリース債務含む)
元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（下記「デリバティブ取引」参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
２ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年８月31日)
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|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
4,623 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
2,686 |
－ |
－ |
－ |
|
敷金及び保証金 |
17 |
530 |
1,982 |
145 |
|
合計 |
7,327 |
530 |
1,982 |
145 |
当連結会計年度(平成28年８月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
3,663 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
2,990 |
－ |
－ |
－ |
|
敷金及び保証金 |
245 |
587 |
1,942 |
190 |
|
合計 |
6,898 |
587 |
1,942 |
190 |
３ 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年８月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
長期借入金 |
1,074 |
396 |
253 |
227 |
57 |
－ |
|
合計 |
1,074 |
396 |
253 |
227 |
57 |
－ |
当連結会計年度(平成28年８月31日)
連結附属明細表「借入金等明細表」をご参照ください。
前連結会計年度(自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
前連結会計年度(自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日)
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
|
ヘッジ会計の方法 |
デリバティブ取引 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち１年超 |
時価 |
|
金利スワップ |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
1,000 |
1,000 |
(注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当社グループは、退職給付制度を採用しておりませんので、該当事項はありません。
該当事項はありません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
|
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
|
(流動資産) |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税否認額 |
91百万円 |
|
53百万円 |
|
たな卸資産評価損否認額 |
208 |
|
79 |
|
未払賃料 |
36 |
|
16 |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
6 |
|
6 |
|
その他 |
34 |
|
33 |
|
繰延税金資産小計 |
378 |
|
200 |
|
評価性引当額 |
△20 |
|
△26 |
|
繰延税金資産合計 |
358 |
|
174 |
|
繰延税金資産の純額 |
358 |
|
174 |
|
(固定資産) |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
減損損失 |
5 |
|
10 |
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
155 |
|
168 |
|
欠損金 |
237 |
|
413 |
|
その他 |
6 |
|
16 |
|
繰延税金資産小計 |
404 |
|
604 |
|
評価性引当額 |
△243 |
|
△415 |
|
繰延税金資産合計 |
161 |
|
188 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務 |
45 |
|
36 |
|
繰延税金負債合計 |
45 |
|
36 |
|
繰延税金資産の純額 |
116 |
|
152 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (平成27年８月31日) |
|
当連結会計年度 (平成28年８月31日) |
|
法定実効税率 |
35.38％ |
|
33.06％ |
|
(調整) |
|
|
|
|
住民税均等割 |
4.07 |
4.35 |
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
2.43 |
0.09 |
|
|
評価性引当額 |
3.99 |
7.26 |
|
|
税額控除 |
△3.76 |
△3.46 |
|
|
その他 |
0.20 |
△0.75 |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
42.32 |
40.54 |
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年３月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算（ただし、平成28年９月１日以降解消されるものに限る）に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.83％から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年９月１日から平成30年８月31日までのものは30.86％、平成30年９月１日以降のものについては30.62％にそれぞれ変更されております。
この税率変更による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
店舗等の建物賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から主に10年と見積り、割引率は主に1.05％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日) |
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期首残高 |
212百万円 |
222百万円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
10 |
－ |
|
時の経過による調整額 |
1 |
1 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△2 |
△7 |
|
期末残高 |
222 |
217 |
前連結会計年度(自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 平成27年９月１日 至 平成28年８月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。