##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１ 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 12社

連結子会社の名称

株式会社ジンズ

株式会社フィールグッド

株式会社Think Lab

吉姿商貿(瀋陽)有限公司

睛姿(上海)企業管理有限公司

睛姿美視商貿(北京)有限公司

JINS US Holdings, Inc.

JINS Eyewear US, Inc.

JINS CAYMAN Limited

JINS ASIA HOLDINGS Limited

台灣睛姿股份有限公司

JINS Hong Kong Limited

(2) 非連結子会社の名称等

株式会社ジンズノーマ

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は、小規模であり合計の総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため連結の範囲から除外しております。

２ 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の関連会社数

該当する会社はありません。

(2) 持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損益及び利益剰余金等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。

３ 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日が連結決算日と異なる会社は次のとおりであります。

会社名 |  | 決算日 |
吉姿商貿(瀋陽)有限公司 |  | 12月31日 | （注）１
睛姿(上海)企業管理有限公司 |  | 12月31日 | （注）１
睛姿美視商貿(北京)有限公司 |  | 12月31日 | （注）１
JINS US Holdings, Inc. |  | ６月30日 | （注）２
JINS Eyewear US, Inc. |  | ６月30日 | （注）２
JINS CAYMAN Limited |  | 12月31日 | （注）１
JINS ASIA HOLDINGS Limited |  | 12月31日 | （注）１
台灣睛姿股份有限公司 |  | 12月31日 | （注）１
JINS Hong Kong Limited |  | 12月31日 | （注）１

（注）１　６月30日現在で本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としており、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

（注）２　連結子会社の決算日現在の財務諸表を使用しております。ただし、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４ 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　その他有価証券

時価の無いものに関しては、移動平均法による原価法を採用しております。

②　たな卸資産

当社及び連結子会社は主として先入先出法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

主として定率法を採用しております。

但し、当社及び国内連結子会社においては、建物並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物 | ３ | 年 | ～ | 50 | 年
構築物 | 10 | 年 | ～ | 20 | 年
工具、器具及び備品 | ２ | 年 | ～ | 15 | 年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

但し、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。

③ リース資産

主としてリース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な繰延資産の処理方法

開業費

５年間にわたり定額法により償却しております。

(4) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

②　賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。

(5) 重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

金利スワップについて、特例処理の要件を充たしている場合は特例処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・金利スワップ

ヘッジ対象・・・借入金の金利

③　ヘッジ方針

金利リスクの低減並びに金融収支改善のため、対象債務の範囲内でヘッジを行っております。

④　ヘッジ有効性評価の方法

金利スワップの特例処理を採用しているため有効性の評価を省略しております。

(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。

(7) のれんの償却方法及び償却期間

のれんは、３年間で均等償却しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヵ月以内に満期日の到来する、流動性が高く、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理税は、税抜方式によっております。

(未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日）

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年８月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

(2) 適用予定日

2022年８月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。

・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日）

(1) 概要

関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続きの概要を示すことを目的とするものです。

(2) 適用予定日

2021年８月期の年度末より適用予定であります。

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）

(1) 概要

当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的とするものです。

(2) 適用予定日

2021年８月期の年度末より適用予定であります。

(追加情報)

新型コロナウイルス感染症拡大により、当社グループでは国内アイウエア事業で最大360店舗の営業を自粛することとなるなど、業績に大きな影響が出ております。

今後の収束時期等を正確に予測することは困難な状況にありますが、2020年の年末に向けて状況が改善すると仮定して、固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１ 非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年８月31日) | 当連結会計年度 (2020年８月31日)
投資有価証券(株式) | 90 | 百万円 | 90 | 百万円

２ 保証債務

一部の賃借物件の敷金及び保証金について、一部の子会社は、貸主及び金融機関との間で代預託契約を締結しております。

当該契約に基づき、金融機関は貸主に対し敷金及び保証金相当額を預託しており、一部の子会社は貸主が金融機関に対して負う当該預託金の返還債務を保証しております。

| 前連結会計年度 (2019年８月31日) | 当連結会計年度 (2020年８月31日)
| 274 | 百万円 | 274 | 百万円

３ 当座貸越契約

当社及び一部の子会社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。

この契約に基づく連結会計年度末の借入金未実行残高は、次のとおりであります。

(1) 円貨建取引

| 前連結会計年度 (2019年８月31日) | 当連結会計年度 (2020年８月31日)
当座貸越極度額 | 800 | 百万円 | 25,800 | 百万円
借入実行金額 | － | 〃 | － | 〃
差引額 | 800 | 百万円 | 25,800 | 百万円

(2) 外貨建取引

中国元

| 前連結会計年度 (2019年８月31日) | 当連結会計年度 (2020年８月31日)
当座貸越極度額 | 1,882 | 百万円 | (外貨額 | 120 | 百万中国元) | 1,843 | 百万円 | (外貨額 | 120 | 百万中国元)
借入実行金額 | 1,720 | 〃 | (外貨額 | 109 | 〃　　) | 1,590 | 〃 | (外貨額 | 103 | 〃　　)
差引額 | 162 | 百万円 | (外貨額 | 10 | 百万中国元) | 252 | 百万円 | (外貨額 | 16 | 百万中国元)

香港ドル

| 前連結会計年度 (2019年８月31日) | 当連結会計年度 (2020年８月31日)
当座貸越極度額 | － | 百万円 | (外貨額 | － | 百万香港ドル) | 208 | 百万円 | (外貨額 | 15 | 百万香港ドル)
借入実行金額 | － | 〃 | (外貨額 | － | 〃　　) | 149 | 〃 | (外貨額 | 10 | 〃　　)
差引額 | － | 百万円 | (外貨額 | － | 百万香港ドル) | 58 | 百万円 | (外貨額 | 4 | 百万香港ドル)

台湾ドル

| 前連結会計年度 (2019年８月31日) | 当連結会計年度 (2020年８月31日)
当座貸越極度額 | － | 百万円 | (外貨額 | － | 百万台湾ドル) | 46 | 百万円 | (外貨額 | 13 | 百万台湾ドル)
借入実行金額 | － | 〃 | (外貨額 | － | 〃　　) | － | 〃 | (外貨額 | － | 〃　　)
差引額 | － | 百万円 | (外貨額 | － | 百万台湾ドル) | 46 | 百万円 | (外貨額 | 13 | 百万台湾ドル)

４ コミットメント契約

コミットメントライン契約

当社は、運転資金の機動的かつ安定的な調達を可能にするため、2017年８月29日付にて取引銀行４行とコミットメントライン契約を締結しております。

| 前連結会計年度 (2019年８月31日) | 当連結会計年度 (2020年８月31日)
契約の総額 | 8,000 | 百万円 | 8,000 | 百万円
連結会計年度末借入実行可能残高 | 4,000 | 〃 | 4,000 | 〃
借入実行金額 | － | 〃 | － | 〃
差引額 | 4,000 | 百万円 | 4,000 | 百万円

５ 財務制限条項

前連結会計年度(2019年８月31日)

当社は、運転資金及び店舗出店等に関する設備資金の機動的かつ安定的な調達を可能にするため、取引銀行とコミットメントライン契約を締結しており、これらの契約には下記の財務制限条項が付されております。

2017年８月29日付コミットメントライン契約

融資枠契約の総額 | 8,000 | 百万円
連結会計年度末借入可能残高 | 4,000 | 〃
借入実行残高(当連結会計年度末借入金残高) | － | 〃
差引額 | 4,000 | 百万円

以上の契約にかかる財務制限条項

① 契約締結日以降の各決算期末日における連結、単体の貸借対照表の純資産の部の合計金額を、契約締結日直前の決算期末日における金額の75％、または直近の各決算期末日における金額の75％のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。

② 契約締結日以降の各決算期末日における連結、単体の損益計算書の経常損益の額を２期連続して損失としないこと。

当連結会計年度(2020年８月31日)

当社は、運転資金及び店舗出店等に関する設備資金の機動的かつ安定的な調達を可能にするため、取引銀行とコミットメントライン契約を締結しており、これらの契約には下記の財務制限条項が付されております。

2017年８月29日付コミットメントライン契約

融資枠契約の総額 | 8,000 | 百万円
連結会計年度末借入可能残高 | 4,000 | 〃
借入実行残高(当連結会計年度末借入金残高) | － | 〃
差引額 | 4,000 | 百万円

以上の契約にかかる財務制限条項

① 契約締結日以降の各決算期末日における連結、単体の貸借対照表の純資産の部の合計金額を、契約締結日直前の決算期末日における金額の75％、または直近の各決算期末日における金額の75％のうち、いずれか高い方の金額以上に維持すること。

② 契約締結日以降の各決算期末日における連結、単体の損益計算書の経常損益の額を２期連続して損失としないこと。

###### (連結損益計算書関係)

※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
585 | 百万円 | 547 | 百万円

※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
給与手当 | 11,801 | 百万円 | 12,010 | 百万円
地代家賃 | 10,210 | 〃 | 9,908 | 〃
広告宣伝費 | 2,214 | 〃 | 2,388 | 〃
減価償却費 | 2,529 | 〃 | 2,715 | 〃
研究開発費 | 88 | 〃 | 332 | 〃

※３ 固定資産除却損

| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
建物及び構築物 | 90 | 百万円 | 102 | 百万円
工具、器具及び備品 | 4 | 〃 | 5 | 〃
解体撤去費 | 27 | 〃 | 53 | 〃
合計 | 121 | 百万円 | 161 | 百万円

※４ 減損損失

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失（当連結会計年度は事業撤退損失計上分を含む）を計上いたしました。

前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)

用途 | 種類 | 場所 | 減損損失 （百万円）
店舗 | 建物他 | 東北地方 | 23
店舗等 | 建物他 | 関東地方 | 435
店舗 | 建物他 | 中部地方 | 7
店舗 | 建物他 | 近畿地方 | 31
店舗 | 建物他 | 中国四国地方 | 20
店舗 | 建物他 | 中国 | 58
全社資産 | 建物他 | 米国 | 14
合　計 | 592

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗等を基本単位とした資産のグルーピングを行い、本社・事務所等については全社資産としてグルーピングしております。

減損損失の認識に至った経緯としては、収益性の悪化が見られる店舗等及び退店の意思決定を行った店舗に係る固定資産帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(592百万円)として特別損失に計上いたしました。なお、回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、店舗の建物等については売却や他への転用が困難であるため正味売却価額はゼロと算定しております。

その内訳は以下のとおりであります。

建物及び構築物 | 459 | 百万円
その他 | 132 | 〃
合計 | 592 | 百万円

当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)

用途 | 種類 | 場所 | 減損損失 （百万円）
店舗 | 建物他 | 東北地方 | 29
店舗 | 建物他 | 関東地方 | 132
店舗 | 建物他 | 中部地方 | 20
店舗 | 建物他 | 近畿地方 | 55
店舗 | 建物他 | 中国四国地方 | 0
店舗 | 建物他 | 九州地方 | 36
店舗 | 建物他 | 中国 | 39
店舗及び全社資産 | 建物他 | 米国 | 114
店舗 | 建物他 | 香港 | 193
合　計 | 622

当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗等を基本単位とした資産のグルーピングを行い、本社・事務所等については全社資産としてグルーピングしております。

減損損失の認識に至った経緯としては、収益性の悪化が見られる店舗等及び退店の意思決定を行った店舗に係る固定資産帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。なお、回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、店舗の建物等については売却や他への転用が困難であるため正味売却価額はゼロと算定しております。

その内訳は以下のとおりであります。

建物及び構築物 | 456 | 百万円
その他 | 166 | 〃
合計 | 622 | 百万円

※５ 店舗閉鎖損失の内訳

店舗閉鎖損失は、連結会計年度中に閉鎖した店舗の固定資産除却損及び解体撤去費等であり、その内訳は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
固定資産除却損 | 19 | 百万円 | 52 | 百万円
解体撤去費等 | 0 | 〃 | 3 | 〃
合計 | 19 | 百万円 | 55 | 百万円

※６　店舗臨時休業による損失

新型コロナウイルス感染症拡大により、各国政府及び各自治体からの営業自粛要請等を受けて、当社グループでは国内アイウエア事業で最大360店舗の営業を自粛するなど各国で店舗を休業することとなりました。

休業期間中の人件費・減価償却費等を店舗臨時休業による損失（1,213百万円）として特別損失に計上しております 。

※７　事業撤退損失

雑貨事業の撤退に係る損失として662百万円を特別損失に計上しました。その内訳は、店舗等の賃貸借契約の解約違約損失149百万円、店舗等の固定資産に対する減損損失81百万円、商品評価損406百万円等であります。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額

| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至2019年８月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至2020年８月31日)
為替換算調整勘定 |  |  |  |
当期発生額 | △42 | 百万円 | △144 | 百万円
その他の包括利益合計額 | △42 | 百万円 | △144 | 百万円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)

１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
発行済株式 普通株式(株) | 23,980,000 | － | － | 23,980,000
自己株式 普通株式(株) | 3,491 | － | － | 3,491

２ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2018年11月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,150 | 48.00 | 2018年８月31日 | 2018年11月30日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2019年11月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 1,198 | 50.00 | 2019年８月31日 | 2019年11月29日

当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)

１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
発行済株式 普通株式(株) | 23,980,000 | － | － | 23,980,000
自己株式 普通株式(株) | 3,491 | 636,254 | － | 639,745

(変動事由の概要）

2020年２月12日の取締役会決議による自己株式の取得　　636,100株

単元未満株式の買取りによる増加　　154株

２ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2019年11月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,198 | 50.00 | 2019年８月31日 | 2019年11月29日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年11月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 583 | 25.00 | 2020年８月31日 | 2020年11月27日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりです。

| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
現金及び預金 | 8,479 | 百万円 | 24,667 | 百万円
預入期間が３か月を超える定期預金等 | － | 〃 | － | 〃
現金及び現金同等物 | 8,479 | 百万円 | 24,667 | 百万円

###### (リース取引関係)

１ ファイナンス・リース取引

（借主側）

所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

・有形固定資産

主として、レンズ加工機器、本社用デジタル機器（工具、器具及び備品）であります。

・無形固定資産

主として、ソフトウエアであります。

② リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２ オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 (2019年８月31日) | 当連結会計年度 (2020年８月31日)
１年内 | 2,588 | 百万円 | 2,661 | 百万円
１年超 | 3,304 | 〃 | 4,062 | 〃
合計 | 5,893 | 百万円 | 6,724 | 百万円

###### (金融商品関係)

１ 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で運用しております。資金調達については、設備投資計画に照らして必要となる資金を主として自己資本を基本としておりますが、必要に応じて銀行借入及びリース契約により調達しております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の債権管理規程に従い、主な取引先の信用状況を把握するとともに、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としております。

店舗等の賃貸借契約に基づく敷金及び保証金は、預託先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の債権管理規程に従い、主な貸主の信用状況を把握するとともに、貸主ごとの残高管理を行う体制としております。

営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、ほぼ全てが２ヵ月以内の支払期日であります。

法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等は、ほぼ全てが３ヵ月以内に納付期限が到来するものであります。

転換社債型新株予約権付社債は、アイウエア事業のさらなる拡大及び新規事業の開発や持続的成長を可能にするための投資等を目的とした資金調達であり、流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）に晒されておりますが、当社グループでは適時に資金計画を作成・更新することで、流動性リスクの管理を行っております。

借入金及びリース債務は、運転資金及び設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。なお、デリバティブは当社管理規程に従い、実需の範囲で行うこととしております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２ 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2019年８月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 現金及び預金 | 8,479 | 8,479 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 4,396 | 4,396 | －
(3) 敷金及び保証金(※) | 3,506 | 3,301 | △204
資産計 | 16,381 | 16,177 | △204
(1) 買掛金 | 1,370 | 1,370 | －
(2) 短期借入金 | 1,979 | 1,979 | －
(3) 未払金及び未払費用 | 3,755 | 3,755 | －
(4) 未払法人税等 | 1,839 | 1,839 | －
(5) 転換社債型新株予約権付社債 | － | － | －
(6) 長期借入金 | 1,317 | 1,320 | 3
(7) リース債務 | 1,505 | 1,706 | 201
負債計 | 11,767 | 11,972 | 204
デリバティブ取引 | － | － | －

(※) 連結貸借対照表における敷金及び保証金の金額と金融商品の時価における「連結貸借対照表計上額」との差額は、当連結会計年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高であります。

当連結会計年度(2020年８月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 現金及び預金 | 24,667 | 24,667 | －
(2) 受取手形及び売掛金 | 4,484 | 4,484 | －
(3) 敷金及び保証金(※) | 3,963 | 3,660 | △303
資産計 | 33,116 | 32,812 | △303
(1) 買掛金 | 1,745 | 1,745 | －
(2) 短期借入金 | 1,753 | 1,753 | －
(3) 未払金及び未払費用 | 4,296 | 4,296 | －
(4) 未払法人税等 | 2,175 | 2,175 | －
(5) 転換社債型新株予約権付社債 | 20,211 | 19,964 | △246
(6) 長期借入金 | 1,359 | 1,368 | 9
(7) リース債務 | 1,195 | 1,279 | 84
負債計 | 32,737 | 32,584 | △153
デリバティブ取引 | － | － | －

(※) 連結貸借対照表における敷金及び保証金の金額と金融商品の時価における「連結貸借対照表計上額」との差額は、当連結会計年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高であります。

(注) １ 金融商品の時価の算定方法、並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 敷金及び保証金

一定の期間ごとに分解し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りに信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。

負 債

(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金及び未払費用、(4) 未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(5) 転換社債型新株予約権付社債の時価については、取引金融機関から提示された価格によっております。

(6) 長期借入金(１年以内返済予定の長期借入金含む)、(7) リース債務(１年以内返済予定のリース債務含む)

元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており（下記「デリバティブ取引」参照）、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定しております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

２ 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2019年８月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円)
現金及び預金 | 8,339 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 4,396 | － | － | －
敷金及び保証金 | 267 | 1,873 | 1,086 | 278
合計 | 13,003 | 1,873 | 1,086 | 278

当連結会計年度(2020年８月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円)
現金及び預金 | 24,531 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 4,484 | － | － | －
敷金及び保証金 | 152 | 2,219 | 1,295 | 295
合計 | 29,168 | 2,219 | 1,295 | 295

３ 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2019年８月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
長期借入金 | 181 | 1,064 | 38 | 21 | 11 | －
合計 | 181 | 1,064 | 38 | 21 | 11 | －

当連結会計年度(2020年８月31日)

連結附属明細表「社債明細表」及び「借入金等明細表」をご参照ください。

###### (有価証券関係)

前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引 の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超 （百万円） | 時価 (百万円)
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ取引 受取変動・ 支払固定 | 長期借入金 | 1,000 | 1,000 | (注）

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引 の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 （百万円） | 契約額等のうち １年超 （百万円） | 時価 (百万円)
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ取引 受取変動・ 支払固定 | 長期借入金 | 1,000 | 1,000 | (注）

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

###### (退職給付関係)

前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)

１　採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定拠出年金制度及び前払退職金制度を選択制で採用しております。

２　退職給付費用に関する事項

確定拠出年金への掛金支払額 | 22百万円

当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)

１　採用している退職給付制度の概要

当社及び一部の連結子会社は、確定拠出年金制度及び前払退職金制度を選択制で採用しております。

２　退職給付費用に関する事項

確定拠出年金への掛金支払額 | 22百万円

###### (ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

###### (税効果会計関係)

１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |  | 当連結会計年度 (2020年８月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |  |
税務上の繰越欠損金(注)２ | 873 | 百万円 |  | 1,343 | 百万円
未払事業税否認額 | 110 | 〃 |  | 143 | 〃
たな卸資産評価損否認額 | 224 | 〃 |  | 316 | 〃
減損損失 | 353 | 〃 |  | 443 | 〃
資産除去債務 | 336 | 〃 |  | 349 | 〃
その他 | 77 | 〃 |  | 181 | 〃
繰延税金資産小計 | 1,976 | 百万円 |  | 2,777 | 百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △873 | 〃 |  | △1,307 | 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △244 | 〃 |  | △283 | 〃
評価性引当額(注)１ | △1,118 | 〃 |  | △1,591 | 〃
繰延税金資産合計 | 858 | 百万円 |  | 1,186 | 百万円
繰延税金負債 |  |  |  |  |
資産除去債務 | △77 | 百万円 |  | △67 | 百万円
その他 | △32 | 〃 |  | △89 | 〃
繰延税金負債合計 | △109 | 百万円 |  | △157 | 百万円
繰延税金資産の純額 | 748 | 百万円 |  | 1,028 | 百万円

(注) １　評価性引当額が473百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において減損損失及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。

２　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額は、以下のとおりであります。

前連結会計年度（2019年８月31日）

区分 | １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(ａ) | － | 11 | 32 | 47 | 53 | 730 | 873 | 百万円
評価性引当額 | － | △11 | △32 | △47 | △53 | △730 | △873 | 〃
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |

(ａ) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2020年８月31日）

区分 | １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(ａ) | 11 | 32 | 47 | 53 | 38 | 1,160 | 1,343 | 百万円
評価性引当額 | △11 | △32 | △47 | △53 | △34 | △1,128 | △1,307 | 〃
繰延税金資産 | － | － | － | － | 4 | 31 | 35 | 〃

(ａ) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年８月31日) |  | 当連結会計年度 (2020年８月31日)
法定実効税率 | 30.62 | ％ |  | 30.62 | ％
（調整） |  |  |  |  |
住民税均等割 | 2.61 | ％ |  | 2.31 | ％
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.29 | ％ |  | 7.61 | ％
評価性引当額 | 4.40 | ％ |  | 12.84 | ％
その他 | 0.06 | ％ |  | 0.79 | ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.98 | ％ |  | 54.18 | ％

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

店舗等の建物賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から主に10年と見積り、割引率は主に国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)
期首残高 | 499 | 百万円 | 506 | 百万円
有形固定資産の取得等に伴う増加額 | 8 | 〃 | 57 | 〃
時の経過による調整額 | 1 | 〃 | 4 | 〃
資産除去債務の履行による減少額 | △3 | 〃 | △3 | 〃
期末残高 | 506 | 百万円 | 565 | 百万円

###### (賃貸等不動産関係)

前連結会計年度(自 2018年９月１日 至 2019年８月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自 2019年９月１日 至 2020年８月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。