第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成30年４月１日から平成30年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成30年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成30年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

444,639

479,635

売掛金

317,628

310,095

商品

1,274,616

1,143,371

短期貸付金

30,524

20,989

その他

44,338

46,914

貸倒引当金

△28,979

△19,427

流動資産合計

2,082,769

1,981,579

固定資産

 

 

有形固定資産

253,925

251,641

無形固定資産

44,137

41,785

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

22,723

29,166

長期貸付金

273,539

282,219

敷金及び保証金

152,406

148,545

建設協力金

87,516

84,698

繰延税金資産

27,756

28,579

その他

30,634

29,570

貸倒引当金

△242,853

△252,406

投資その他の資産合計

351,723

350,373

固定資産合計

649,786

643,800

資産合計

2,732,555

2,625,379

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

384,276

210,954

短期借入金

650,000

505,533

1年内返済予定の長期借入金

247,105

286,828

未払法人税等

32,942

15,905

賞与引当金

18,233

16,926

ポイント引当金

34,676

35,358

株主優待引当金

4,699

－

その他

136,386

172,311

流動負債合計

1,508,320

1,243,818

固定負債

 

 

長期借入金

660,886

758,536

退職給付に係る負債

114,284

116,529

資産除去債務

43,670

43,860

その他

61,281

61,035

固定負債合計

880,122

979,960

負債合計

2,388,443

2,223,779

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成30年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成30年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

506,120

506,120

資本剰余金

159,523

159,523

利益剰余金

△259,394

△211,682

自己株式

△98,208

△98,208

株主資本合計

308,042

355,754

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,719

9,917

為替換算調整勘定

30,350

35,928

その他の包括利益累計額合計

36,070

45,845

純資産合計

344,112

401,599

負債純資産合計

2,732,555

2,625,379

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年６月30日)

売上高

1,453,224

1,392,579

売上原価

954,332

911,863

売上総利益

498,891

480,716

販売費及び一般管理費

436,835

428,872

営業利益

62,056

51,843

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

669

2,134

受取手数料

1,526

1,380

為替差益

333

804

その他

763

521

営業外収益合計

3,293

4,841

営業外費用

 

 

支払利息

2,104

2,179

その他

167

291

営業外費用合計

2,271

2,471

経常利益

63,078

54,214

税金等調整前四半期純利益

63,078

54,214

法人税、住民税及び事業税

12,226

9,493

法人税等調整額

622

△2,991

法人税等合計

12,848

6,502

四半期純利益

50,229

47,712

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

50,229

47,712

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成29年４月１日

　至　平成29年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成30年４月１日

　至　平成30年６月30日)

四半期純利益

50,229

47,712

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,063

4,197

為替換算調整勘定

△194

5,577

その他の包括利益合計

1,869

9,775

四半期包括利益

52,099

57,487

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

52,099

57,487

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当第１四半期会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社Open Upが、連結子会社であるスクエアツウ・ジャパン株式会社との吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 
（会計方針の変更等）

該当事項はありません。

 

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成30年４月１日

至　平成30年６月30日）

減価償却費

13,972千円

12,514千円

のれんの償却額

174

174

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自 平成29年４月１日　至 平成29年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

調整額

（注）２

四半期連結

財務諸表

計上額

（注）３

 

直営

フランチャイズ

営業販売

ウェルネス

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

933,891

108,969

395,363

15,001

1,453,224

－

－

1,453,224

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

4,653

△4,653

－

計

933,891

108,969

395,363

15,001

1,453,224

4,653

△4,653

1,453,224

セグメント利益又は損失（△）

68,528

46,545

21,559

△7,732

128,901

620

△67,465

62,056

（注）１．その他の区分は、報告セグメントに含まれない広告代理店事業であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自 平成30年４月１日　至 平成30年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

調整額

（注）２

四半期連結

財務諸表

計上額

（注）３

 

直営

フランチャイズ

営業販売

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

917,892

119,234

355,453

1,392,579

－

－

1,392,579

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

4,303

△4,303

－

計

917,892

119,234

355,453

1,392,579

4,303

△4,303

1,392,579

セグメント利益

39,451

50,572

28,657

118,681

272

△67,110

51,843

（注）１．その他の区分は、報告セグメントに含まれない広告代理店事業であります。

２．セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

３．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

前連結会計年度においてウェルネス事業を担っておりました株式会社ナインルーツの全株式を譲渡したことにより「ウェルネス事業」を、報告セグメントから除外しております。

 
（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

１．取引の概要

（１）結合企業の名称及びその事業内容

スクエアツウ・ジャパン株式会社 　ゴルフ用品の卸売業及び小売業

株式会社Open Up　　　　　　　　　ゴルフウェア及びゴルフクラブの買取り、販売

（２）企業結合日

平成30年５月１日

（３）企業結合の法的形式

スクエアツウ・ジャパン株式会社を存続会社とし、株式会社Open Upを消滅会社とする吸収合併方式です。

なお、本合併は当社の完全子会社同士の合併であるため、これに伴う当社に対する合併対価の交付はありません。

（４）結合後企業の名称

スクエアツウ・ジャパン株式会社

（５）その他取引の概要に関する事項

経営効率化及び事業拡大を図ることによる企業価値向上を目的としております。

 

２．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成29年４月１日

至　平成29年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成30年４月１日

至　平成30年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額

19円77銭

19円54銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

50,229

47,712

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

50,229

47,712

普通株式の期中平均株式数（株）

2,540,642

2,441,442

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。