1 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2 監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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商品及び製品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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賃貸用資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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賃貸用資産(純額) |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物(純額) |
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機械装置及び運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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機械装置及び運搬具(純額) |
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土地 |
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|
|
その他 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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敷金及び保証金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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社債 |
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長期借入金 |
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|
リース債務 |
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繰延税金負債 |
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退職給付に係る負債 |
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|
その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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|
その他の包括利益累計額合計 |
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|
純資産合計 |
|
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|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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発送運賃 |
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広告宣伝費 |
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貸倒引当金繰入額 |
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△ |
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役員報酬 |
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給料及び手当 |
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賞与 |
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賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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福利厚生費 |
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旅費及び交通費 |
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通信費 |
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減価償却費 |
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租税公課 |
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賃借料 |
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支払手数料 |
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|
支払報酬 |
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のれん償却額 |
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|
その他 |
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|
販売費及び一般管理費合計 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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受取保険金 |
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保険解約返戻金 |
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補助金収入 |
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鉄板売却益 |
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|
|
その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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|
支払利息 |
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|
|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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|
特別利益 |
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|
補助金収入 |
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特別利益合計 |
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|
特別損失 |
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減損損失 |
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|
特別損失合計 |
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税金等調整前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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|
法人税等合計 |
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当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
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当期純利益 |
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|
その他の包括利益 |
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|
その他有価証券評価差額金 |
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その他の包括利益合計 |
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包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る包括利益 |
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非支配株主に係る包括利益 |
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前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
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(単位:千円) |
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株主資本 |
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
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当期首残高 |
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△ |
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△ |
△ |
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|
当期変動額 |
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剰余金の配当 |
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△ |
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△ |
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|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
|
|
|
|
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|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
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|
当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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△ |
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|
当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
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|
(単位:千円) |
|
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株主資本 |
その他の包括利益累計額 |
純資産合計 |
|||||
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|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
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|
当期首残高 |
|
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|
△ |
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|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
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|
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|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
△ |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
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|
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|
当期変動額合計 |
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当期末残高 |
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|
△ |
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|
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|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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|
税金等調整前当期純利益 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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減損損失 |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
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退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
△ |
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固定資産除却損 |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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補助金収入 |
△ |
△ |
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売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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未収入金の増減額(△は増加) |
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|
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仕入債務の増減額(△は減少) |
|
|
|
未払金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
未払費用の増減額(△は減少) |
|
|
|
未収消費税等の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
△ |
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|
利息及び配当金の受取額 |
|
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|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
補助金の受取額 |
|
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
その他の支出 |
△ |
△ |
|
その他の収入 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
|
|
(単位:千円) |
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前連結会計年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
|
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|
長期借入れによる収入 |
|
|
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
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リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
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配当金の支払額 |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の期末残高 |
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1 連結の範囲に関する事項
連結子会社の数
連結子会社の名称 株式会社T.L.G
丸進運油株式会社
SUN AUTO株式会社
2 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
3 会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
(イ)有価証券
その他有価証券
① 市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)
② 市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
(ロ)棚卸資産
通常の販売目的で保有する棚卸資産
評価基準は原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)
① 商品及び製品
個別法
② 原材料及び貯蔵品
先入先出法
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
(イ)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、賃貸用資産、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物、子会社の車両運搬具については定額法によっております。
主な耐用年数は以下のとおりであります。
|
賃貸用資産(車両運搬具) |
2年~5年 |
|
建物及び構築物 |
10年~60年 |
|
機械装置及び運搬具 |
2年~13年 |
|
その他(工具器具及び備品) |
3年~10年 |
(ロ)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
(ハ)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとして算定する定額法によっております。
(3)重要な引当金の計上基準
(イ)貸倒引当金
債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(ロ)賞与引当金
子会社1社は、従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当連結会計年度の対応分を計上しております。
(4)退職給付に係る会計処理の方法
子会社1社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
(イ)商用車関連事業
商用車関連事業においては、主に中古の事業用車両の販売を行っております。商品の販売については、顧客への納車引渡し時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。
(ロ)運送関連事業
運送関連事業においては、主に一般貨物輸送及び燃料輸送を行っております。当該取引は、貨物の出荷又は引取後の運送を実施した時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。
(6)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、10年の定額法により償却を行っております。
(7)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
当社グループの連結財務諸表の作成にあたり、重要な会計上の見積りの内容は、次のとおりです。
棚卸資産の評価
1 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した額
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
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商品及び製品 |
2,476,969 |
3,276,724 |
2 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、商品を、個別法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)により評価しております。商品の評価にあたっては、定期的に滞留等の有無を検討し、該当する場合には正味売却価額で評価しております。
また、正味売却価額の見積りに関しては、滞留期間に応じて評価損を計上する方法に加えて、過去の実績や評価時点で入手可能な情報等を基に、合理的と考えられる様々な要因を考慮した上で、一定の仮定を置いて判断しております。
上記の仮定は経営者の最善の見積りと判断により決定しておりますが、市場環境が予測より悪化すること等により、正味売却価額の下落が生じた場合は、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。
※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。
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|
前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
売掛金 |
|
|
※2 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
建物及び構築物 |
3,385千円 |
2,471千円 |
|
土地 |
368,020千円 |
368,020千円 |
|
計 |
371,406千円 |
370,492千円 |
担保付債務は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
短期借入金 |
1,650,000千円 |
1,850,000千円 |
※3 当座貸越契約
運転資金の効率的な調達を行うため、当座貸越契約を締結しております。
当連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
当座貸越極度額 |
3,600,000千円 |
3,900,000千円 |
|
借入実行残高 |
2,150,000千円 |
2,600,000千円 |
|
差引額 |
1,450,000千円 |
1,300,000千円 |
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項(セグメント情報等)3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報」に記載しております。
※2 補助金収入
当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
「補助金収入」は、中小企業等事業再構築促進補助金であります。
※3 減損損失
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
事業 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
商用車関連事業 |
- |
のれん |
36,972千円 |
(減損損失の認識に至った経緯)
SUN AUTO株式会社に係るのれんについては、株式取得時に想定していた収益が見込めなくなったため、のれんの未償却残高を減損損失として計上しております。
(グルーピングの方法)
当社グループは、原則として事業用資産については事業拠点ごとに区分し、資産のグルーピングを行っております。
(回収可能価額の算定方法)
のれんの回収可能価額は、使用価値により算定しており、株式取得時に想定していた収益が見込めなくなったため、回収可能価額は零として評価しております。
なお、前連結会計年度については、該当事項はありません。
※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
5,941千円 |
12,475千円 |
|
組替調整額 |
- |
- |
|
税効果調整前 |
5,941千円 |
12,475千円 |
|
税効果額 |
△2,027千円 |
△4,256千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
3,913千円 |
8,218千円 |
|
その他の包括利益合計 |
3,913千円 |
8,218千円 |
前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
1 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
2,552,000 |
- |
- |
2,552,000 |
2 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
153,100 |
- |
- |
153,100 |
3 新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
4 配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2022年3月18日 定時株主総会 |
普通株式 |
5,997 |
2.50 |
2021年12月31日 |
2022年3月22日 |
|
2022年7月22日 取締役会 |
普通株式 |
5,997 |
2.50 |
2022年6月30日 |
2022年9月1日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年3月17日 定時株主総会 |
普通株式 |
9,595 |
利益剰余金 |
4.00 |
2022年12月31日 |
2023年3月20日 |
当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
1 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
2,552,000 |
- |
- |
2,552,000 |
2 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
153,100 |
- |
- |
153,100 |
3 新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
4 配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年3月17日 定時株主総会 |
普通株式 |
9,595 |
4.00 |
2022年12月31日 |
2023年3月20日 |
|
2023年7月18日 取締役会 |
普通株式 |
5,997 |
2.50 |
2023年6月30日 |
2023年9月1日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年3月19日 定時株主総会 |
普通株式 |
13,193 |
利益剰余金 |
5.50 |
2023年12月31日 |
2024年3月21日 |
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
現金及び預金 |
533,785千円 |
512,315千円 |
|
預入期間が3か月超の定期預金 |
△20,026千円 |
△20,026千円 |
|
現金及び現金同等物 |
513,759千円 |
492,289千円 |
2 重要な非資金取引の内容
(前連結会計年度)
前連結会計年度における賃貸用資産等から商品への他勘定受入高は、17,704千円、商品から賃貸用資産への他勘定振替高は、135,343千円であります。
(当連結会計年度)
当連結会計年度における賃貸用資産等から商品への他勘定受入高は、29,164千円、商品から賃貸用資産への他勘定振替高は、133,703千円であります。
ファイナンス・リース取引
(借主側)
(1)リース資産の内容
・有形固定資産
主として運送関連事業で使用する車両運搬具であります。
・無形固定資産
主として業務管理用ソフトウェアであります。
(2)リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「3.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主として金融機関より資金調達する方針であります。一時的な余資は運転資金とし、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先毎に、財政状態や信用状況をモニタリングし、貸倒懸念の早期把握を図っております。投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体の財政状態を把握しております。営業債務である買掛金・未払金は、そのほとんどが6ヶ月以内の支払期日であります。これらは流動性のリスクに晒されておりますが、資金繰り計画を作成・更新し、当該リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年12月31日)
|
(単位:千円) |
|
|
連結貸借対照表 計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1)投資有価証券 |
24,952 |
24,952 |
- |
|
資産計 |
24,952 |
24,952 |
- |
|
(1)長期借入金 (1年内返済予定分含む) |
702,701 |
695,605 |
△7,095 |
|
(2)リース債務 |
160,279 |
159,872 |
△406 |
|
(3)社債 |
250,000 |
241,328 |
△8,671 |
|
負債計 |
1,112,980 |
1,096,806 |
△16,173 |
(※1)「現金及び預金」については、現金であること、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「支払手形及び買掛金」、「未払金」、「短期借入金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
前連結会計年度(千円) |
|
非上場株式 |
9,532 |
|
敷金及び保証金 |
23,144 |
当連結会計年度(2023年12月31日)
|
(単位:千円) |
|
|
連結貸借対照表 計上額 |
時価 |
差額 |
|
(1)投資有価証券 |
37,428 |
37,428 |
- |
|
資産計 |
37,428 |
37,428 |
- |
|
(1)長期借入金 (1年内返済予定分含む) |
505,001 |
501,046 |
△3,954 |
|
(2)リース債務 |
111,995 |
111,896 |
△99 |
|
(3)社債 |
250,000 |
244,897 |
△5,102 |
|
負債計 |
866,996 |
857,840 |
△9,155 |
(※1)「現金及び預金」については、現金であること、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「支払手形及び買掛金」、「未払金」、「短期借入金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
当連結会計年度(千円) |
|
非上場株式 |
9,532 |
|
敷金及び保証金 |
23,144 |
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年12月31日)
|
(単位:千円) |
|
|
1年以内 |
1年超 5年以内 |
5年超 10年以内 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
533,785 |
- |
- |
- |
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
330,089 |
- |
- |
- |
|
合計 |
863,875 |
- |
- |
- |
当連結会計年度(2023年12月31日)
|
(単位:千円) |
|
|
1年以内 |
1年超 5年以内 |
5年超 10年以内 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
512,315 |
- |
- |
- |
|
受取手形、売掛金及び契約資産 |
276,660 |
- |
- |
- |
|
合計 |
788,975 |
- |
- |
- |
(注2)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年12月31日)
|
(単位:千円) |
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
|
短期借入金 |
2,150,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
55,960 |
61,860 |
376,860 |
46,860 |
31,860 |
129,301 |
|
リース債務 |
48,283 |
42,788 |
39,066 |
21,331 |
8,808 |
- |
|
社債 |
- |
- |
- |
- |
- |
250,000 |
|
合計 |
2,254,243 |
104,648 |
415,926 |
68,191 |
40,668 |
379,301 |
当連結会計年度(2023年12月31日)
|
(単位:千円) |
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
|
短期借入金 |
2,600,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
47,700 |
312,700 |
32,700 |
17,700 |
17,700 |
76,501 |
|
リース債務 |
42,788 |
39,066 |
21,331 |
8,808 |
- |
- |
|
社債 |
- |
- |
- |
- |
- |
250,000 |
|
合計 |
2,690,488 |
351,766 |
54,031 |
26,508 |
17,700 |
326,501 |
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
24,952 |
- |
- |
24,952 |
|
資産計 |
24,952 |
- |
- |
24,952 |
当連結会計年度(2023年12月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
37,428 |
- |
- |
37,428 |
|
資産計 |
37,428 |
- |
- |
37,428 |
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年12月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金 |
- |
695,605 |
- |
695,605 |
|
リース債務 |
- |
159,872 |
- |
159,872 |
|
社債 |
- |
241,328 |
- |
241,328 |
|
負債計 |
- |
1,096,806 |
- |
1,096,806 |
当連結会計年度(2023年12月31日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金 |
- |
501,046 |
- |
501,046 |
|
リース債務 |
- |
111,896 |
- |
111,896 |
|
社債 |
- |
244,897 |
- |
244,897 |
|
負債計 |
- |
857,840 |
- |
857,840 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
その他有価証券
前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
|
区分 |
連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
① 株式 |
13,960 |
12,252 |
1,707 |
|
② 債券 |
- |
- |
- |
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
13,960 |
12,252 |
1,707 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
① 株式 |
10,992 |
13,545 |
△2,552 |
|
② 債券 |
- |
- |
- |
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
10,992 |
13,545 |
△2,552 |
|
合計 |
24,952 |
25,798 |
△845 |
当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
|
区分 |
連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
① 株式 |
37,428 |
25,799 |
11,629 |
|
② 債券 |
- |
- |
- |
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
37,428 |
25,799 |
11,629 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
① 株式 |
- |
- |
- |
|
② 債券 |
- |
- |
- |
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
- |
- |
- |
|
合計 |
37,428 |
25,799 |
11,629 |
1 採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は確定拠出型の制度として中小企業退職金共済制度等を採用しております。また、一部の連結子会社では、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しており、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
2 確定給付制度
(1)簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
40,763 |
38,821 |
|
退職給付費用 |
991 |
598 |
|
退職給付の支払額 |
△2,933 |
― |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
38,821 |
39,420 |
(2)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
38,821 |
39,420 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
38,821 |
39,420 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
38,821 |
39,420 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
38,821 |
39,420 |
(3)退職給付費用
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
991 |
598 |
3 確定拠出制度
|
(単位:千円) |
|
|
前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額 |
10,266 |
12,162 |
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
(繰延税金資産) |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
13,216千円 |
13,420千円 |
|
税務上の繰越欠損金(注) |
57,913千円 |
62,848千円 |
|
子会社株式取得関連費用 |
7,228千円 |
7,228千円 |
|
有価証券評価差額金 |
290千円 |
― |
|
商品評価損 |
2,139千円 |
2,490千円 |
|
未払事業税 |
4,908千円 |
3,426千円 |
|
未実現に係る税効果 |
5,151千円 |
3,066千円 |
|
その他 |
663千円 |
680千円 |
|
繰延税金資産小計 |
91,512千円 |
93,161千円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) |
△57,913千円 |
△62,848千円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△10,908千円 |
△12,478千円 |
|
評価性引当額小計 |
△68,822千円 |
△75,326千円 |
|
繰延税金資産合計 |
22,690千円 |
17,834千円 |
|
(繰延税金負債) |
|
|
|
土地 |
△32,474千円 |
△32,474千円 |
|
建物 |
△83千円 |
― |
|
有価証券評価差額金 |
― |
△3,965千円 |
|
保険積立金 |
△566千円 |
△566千円 |
|
圧縮積立金 |
△51千円 |
△19,490千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△33,176千円 |
△56,497千円 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
△10,485千円 |
△38,662千円 |
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
税務上の繰越欠損金(※) |
- |
- |
- |
2,210 |
4,657 |
51,045 |
57,913 |
|
評価性引当額 |
- |
- |
- |
△2,210 |
△4,657 |
△51,045 |
△57,913 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
当連結会計年度(2023年12月31日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
税務上の繰越欠損金(※) |
- |
- |
1,129 |
4,657 |
- |
57,060 |
62,848 |
|
評価性引当額 |
- |
- |
△1,129 |
△4,657 |
- |
△57,060 |
△62,848 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
|
法定実効税率 |
34.26% |
34.26% |
|
(調整) |
|
|
|
受取配当金 |
△0.05% |
△0.05% |
|
住民税均等割等 |
1.59% |
1.28% |
|
評価性引当額の増減 |
3.13% |
2.97% |
|
のれんの償却 |
1.06% |
0.85% |
|
のれんの減損損失 |
― |
5.77% |
|
税額控除 |
△2.82% |
― |
|
中小法人軽減税率 |
△1.04% |
△0.84% |
|
その他 |
2.63% |
0.94% |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
38.76% |
45.18% |
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報」に記載のとおりであります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 3.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
【セグメント情報】
1 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、サービス別の事業本部を置き、各事業本部は取扱うサービスについて包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社グループは事業本部を基礎としたサービス別セグメントから構成されており、「商用車関連事業」及び「運送関連事業」の2つを報告セグメントとしております。
「商用車関連事業」は、事業用車両の販売・買取及びレンタル等を行っており、「運送関連事業」は、一般貨物の運送や車両の陸送等を行っております。
2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報
前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額(注)1 |
連結財務諸表 計上額(注)2 |
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商用車関連事業 |
運送関連事業 |
計 |
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売上高 |
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日本 |
5,584,247 |
818,984 |
6,403,232 |
- |
6,403,232 |
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東南アジア |
693,108 |
- |
693,108 |
- |
693,108 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
6,277,356 |
818,984 |
7,096,340 |
- |
7,096,340 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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△ |
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のれんの償却額 |
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のれんの未償却残高 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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△ |
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(注)1 調整額は以下のとおりであります。
(1) セグメント利益の調整額3,412千円は、セグメント間取引消去であります。
(2) セグメント資産の調整額4,670千円は、セグメント間取引消去であります。
(3) 減価償却費の調整額△5,533千円は、セグメント間取引消去であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△4,398千円は、セグメント間取引消去であります。
2 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額(注)1 |
連結財務諸表 計上額(注)2 |
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商用車関連事業 |
運送関連事業 |
計 |
||
|
売上高 |
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|
|
日本 |
5,087,895 |
784,886 |
5,872,781 |
- |
5,872,781 |
|
東南アジア |
565,191 |
- |
565,191 |
- |
565,191 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
5,653,086 |
784,886 |
6,437,973 |
- |
6,437,973 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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|
△ |
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計 |
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|
△ |
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セグメント利益 |
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セグメント資産 |
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|
△ |
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その他の項目 |
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|
減価償却費 |
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|
|
△ |
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のれんの償却額 |
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のれんの未償却残高 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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△ |
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(注)1 調整額は以下のとおりであります。
(1) セグメント利益の調整額1,520千円は、セグメント間取引消去であります。
(2) セグメント資産の調整額△28,328千円は、セグメント間取引消去であります。
(3) 減価償却費の調整額△4,188千円は、セグメント間取引消去であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△3,200千円は、セグメント間取引消去であります。
2 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1)売上高
|
(単位:千円) |
|
日本 |
東南アジア |
合計 |
|
6,403,232 |
693,108 |
7,096,340 |
(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、地域に分類しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の売上高の10%以上を占める特定の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2 地域ごとの情報
(1)売上高
|
(単位:千円) |
|
日本 |
東南アジア |
合計 |
|
5,872,781 |
565,191 |
6,437,973 |
(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、地域に分類しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の売上高の10%以上を占める特定の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
「商用車関連事業」において、のれんの減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)
セグメント情報に同様の記載を開示しているため注記を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
セグメント情報に同様の記載を開示しているため注記を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
該当事項はありません。
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前連結会計年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
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1株当たり純資産額 |
356円32銭 |
1株当たり純資産額 |
403円44銭 |
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1株当たり当期純利益 |
45円30銭 |
1株当たり当期純利益 |
50円19銭 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.算定上の基礎
1 1株当たり当期純利益
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項目 |
前連結会計年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
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1株当たり当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
108,669 |
120,407 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円) |
108,669 |
120,407 |
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普通株式の期中平均株式数(株) |
2,398,900 |
2,398,900 |
2 1株当たり純資産額
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項目 |
前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当連結会計年度 (2023年12月31日) |
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純資産の部の合計額(千円) |
854,784 |
967,817 |
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純資産の部の合計額から控除する金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
854,784 |
967,817 |
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1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数(株) |
2,398,900 |
2,398,900 |
該当事項はありません。
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会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
利率(%) |
担保 |
償還期限 |
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年月日 |
|
|
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|
年月日 |
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㈱TRUCK-ONE |
第1回無担保社債 |
2020.7.27 |
250,000 |
250,000 |
0.3 |
なし |
2030.7.27 |
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合計 |
- |
- |
250,000 |
250,000 |
- |
- |
- |
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区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
|
短期借入金 |
2,150,000 |
2,600,000 |
0.2 |
- |
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
55,960 |
47,700 |
0.5 |
- |
|
|
1年内返済予定のリース債務 |
48,283 |
42,788 |
0.9 |
- |
|
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長期借入金(1年内返済予定のものを除く) |
646,741 |
457,301 |
0.7 |
2035年 |
|
|
リース債務(1年内返済予定のものを除く) |
111,995 |
69,206 |
0.9 |
2027年 |
|
|
合計 |
3,012,980 |
3,216,996 |
- |
- |
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(注)1.「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2. 長期借入金及びリース債務(1年内返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における返済予定額は以下のとおりであります。
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区分 |
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
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長期借入金 |
312,700 |
32,700 |
17,700 |
17,700 |
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リース債務 |
39,066 |
21,331 |
8,808 |
- |
該当事項はありません。
当連結会計年度における四半期情報等
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(累計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高 |
(千円) |
1,629,954 |
3,285,290 |
4,838,887 |
6,437,973 |
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税金等調整前四半期(当期)純利益 |
(千円) |
77,237 |
118,861 |
195,357 |
219,653 |
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親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 |
(千円) |
51,054 |
78,763 |
124,698 |
120,407 |
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1株当たり四半期(当期)純利益 |
(円) |
21.28 |
32.83 |
51.98 |
50.19 |
|
(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
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1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△) |
(円) |
21.28 |
11.55 |
19.15 |
△1.79 |