2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

375,758

321,288

売掛金

141,566

111,922

商品

2,350,726

3,218,076

原材料及び貯蔵品

14,483

22,277

前渡金

2,915

前払費用

10,307

10,119

その他

60,431

36,196

貸倒引当金

85

8

流動資産合計

2,956,104

3,719,872

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

賃貸用資産

1,064,181

1,247,355

減価償却累計額

520,977

695,126

賃貸用資産(純額)

543,203

552,228

建物

※1 253,801

※1 261,074

減価償却累計額

106,313

114,267

建物(純額)

147,487

146,807

構築物

119,550

123,015

減価償却累計額

42,704

49,085

構築物(純額)

76,845

73,929

機械及び装置

54,861

54,861

減価償却累計額

26,353

30,320

機械及び装置(純額)

28,507

24,540

車両運搬具

70,462

70,593

減価償却累計額

56,187

61,171

車両運搬具(純額)

14,274

9,422

工具、器具及び備品

28,112

30,978

減価償却累計額

20,577

21,756

工具、器具及び備品(純額)

7,535

9,222

土地

※1 634,216

※1 634,216

有形固定資産合計

1,452,071

1,450,367

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

3,984

5,915

電話加入権

883

883

無形固定資産合計

4,868

6,799

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

15,609

17,583

関係会社株式

555,100

555,100

出資金

10

10

敷金及び保証金

21,894

21,894

繰延税金資産

8,095

その他

25,591

27,774

投資その他の資産合計

626,300

622,361

固定資産合計

2,083,240

2,079,528

資産合計

5,039,345

5,799,400

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,091,118

1,468,298

短期借入金

※1,※2 2,073,272

※1,※2 2,585,012

リース債務

33

未払金

151,745

50,774

未払法人税等

48,210

36,014

前受金

17,394

14,041

その他

19,301

19,387

流動負債合計

3,401,075

4,173,528

固定負債

 

 

社債

250,000

250,000

長期借入金

585,477

408,725

繰延税金負債

15,309

固定負債合計

835,477

674,034

負債合計

4,236,552

4,847,562

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

97,725

97,725

資本剰余金

 

 

資本準備金

42,125

42,125

その他資本剰余金

2,830

2,830

資本剰余金合計

44,955

44,955

利益剰余金

 

 

利益準備金

1,300

1,300

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

98

37,394

別途積立金

85,373

85,373

繰越利益剰余金

588,715

699,166

利益剰余金合計

675,487

823,234

自己株式

14,481

14,481

株主資本合計

803,686

951,433

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

893

403

評価・換算差額等合計

893

403

純資産合計

802,792

951,837

負債純資産合計

5,039,345

5,799,400

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

 

 

商品売上高

5,499,949

4,948,538

その他の売上高

195,817

223,069

売上高合計

5,695,766

5,171,608

売上原価

 

 

商品期首棚卸高

1,827,296

2,350,726

当期商品仕入高

5,106,446

4,474,327

当期商品加工原価

478,757

887,617

他勘定受入高

※1 17,704

※1 29,164

合計

7,430,205

7,741,835

他勘定振替高

※1 138,644

※1 133,703

商品期末棚卸高

2,350,726

3,218,076

商品売上原価

4,940,833

4,390,054

その他売上原価

88,327

113,622

売上原価合計

5,029,161

4,503,677

売上総利益

666,605

667,931

販売費及び一般管理費

 

 

発送運賃

33,762

26,567

広告宣伝費

3,950

5,223

貸倒引当金繰入額

67

76

役員報酬

72,860

73,720

給料及び手当

106,311

106,411

賞与

31,558

31,908

退職給付費用

6,279

6,224

福利厚生費

32,793

34,026

旅費及び交通費

13,364

15,544

通信費

5,810

5,877

減価償却費

17,565

24,697

租税公課

6,481

9,074

賃借料

41,825

42,022

支払手数料

26,931

21,600

支払報酬

27,488

20,196

その他

84,482

70,897

販売費及び一般管理費合計

511,532

493,914

営業利益

155,072

174,016

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2022年1月1日

 至 2022年12月31日)

 当事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

営業外収益

 

 

受取利息

21

2

受取配当金

461

486

受取手数料

※2 12,900

※2 13,200

受取保険金

1,987

1,026

受取家賃

※2 5,049

※2 5,585

保険解約返戻金

496

478

補助金収入

402

442

その他

6,836

4,970

営業外収益合計

28,154

26,192

営業外費用

 

 

支払利息

7,705

8,166

その他

489

26

営業外費用合計

8,195

8,192

経常利益

175,032

192,015

特別利益

 

 

補助金収入

60,000

特別利益合計

60,000

税引前当期純利益

175,032

252,015

法人税、住民税及び事業税

61,560

65,947

法人税等調整額

567

22,728

法人税等合計

60,993

88,676

当期純利益

114,038

163,339

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

当期首残高

97,725

42,125

2,830

44,955

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の積立

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

当期末残高

97,725

42,125

2,830

44,955

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

利益剰余金

 

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産

圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,300

196

85,373

486,573

573,443

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

11,994

11,994

固定資産圧縮積立金の積立

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

98

 

98

当期純利益

 

 

 

114,038

114,038

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

98

102,142

102,044

当期末残高

1,300

98

85,373

588,715

675,487

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

14,481

701,642

1,670

1,670

699,972

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

11,994

 

 

11,994

固定資産圧縮積立金の積立

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

当期純利益

 

114,038

 

 

114,038

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

776

776

776

当期変動額合計

102,044

776

776

102,820

当期末残高

14,481

803,686

893

893

802,792

 

当事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

当期首残高

97,725

42,125

2,830

44,955

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の積立

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

当期末残高

97,725

42,125

2,830

44,955

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

利益剰余金

 

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産

圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,300

98

85,373

588,715

675,487

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

15,592

15,592

固定資産圧縮積立金の積立

 

39,280

 

39,280

固定資産圧縮積立金の取崩

 

1,984

 

1,984

当期純利益

 

 

 

163,339

163,339

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

37,296

110,450

147,746

当期末残高

1,300

37,394

85,373

699,166

823,234

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

14,481

803,686

893

893

802,792

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

15,592

 

 

15,592

固定資産圧縮積立金の積立

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

当期純利益

 

163,339

 

 

163,339

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

1,297

1,297

1,297

当期変動額合計

147,746

1,297

1,297

149,044

当期末残高

14,481

951,433

403

403

951,837

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

① 市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

 

② 市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2 棚卸資産の評価基準及び評価方法

通常の販売目的で保有する棚卸資産

 評価基準は原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

① 商品

個別法

 

② 原材料及び貯蔵品

先入先出法

 

3 固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

 ただし、賃貸用資産、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

 主な耐用年数は以下のとおりであります。

賃貸用資産(車両運搬具)

2年~5年

建物

15年~31年

構築物

10年~60年

機械及び装置

4年~13年

車両運搬具

2年~6年

工具、器具及び備品

3年~10年

 

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

 自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

③ リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとして算定する定額法によっております。

 

4 引当金の計上基準

貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

5 収益及び費用の計上基準

 当社は主に中古の事業用車両の販売を行っております。商品の販売については、顧客への納車引渡し時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

当社の財務諸表の作成にあたり、重要な会計上の見積りの内容は、次のとおりです。

 

棚卸資産の評価

1 当事業年度の財務諸表に計上した額

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

商品

2,350,726

3,218,076

 

2 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 「連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)棚卸資産の評価 2 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」の内容と同一であります。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

建物

312千円

161千円

土地

139,515千円

139,515千円

139,827千円

139,677千円

 

 担保付債務は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

短期借入金

1,550,000千円

1,800,000千円

 

※2 当座貸越契約

 運転資金の効率的な調達を行うため、当座貸越契約を締結しております。

 当事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

当座貸越極度額

3,400,000千円

3,600,000千円

借入実行残高

2,050,000千円

2,550,000千円

差引額

1,350,000千円

1,050,000千円

 

(損益計算書関係)

※1 他勘定受入高及び他勘定振替高の内訳

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

他勘定受入高

 

 

賃貸用資産からの受入高

17,704千円

29,164千円

その他

-千円

0千円

17,704千円

29,164千円

他勘定振替高

 

 

賃貸用資産への振替高

135,343千円

133,703千円

その他

3,301千円

-千円

138,644千円

133,703千円

 

※2 各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年1月1日

至 2022年12月31日)

当事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

受取手数料

12,900千円

13,200千円

受取家賃

3,381千円

3,490千円

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2022年12月31日)

 子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

 

区分

当事業年度

(千円)

子会社株式

555,100

 

当事業年度(2023年12月31日)

 子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

 

区分

当事業年度

(千円)

子会社株式

555,100

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

(繰延税金資産)

 

 

関係会社株式評価損

10,106千円

10,106千円

棚卸資産の評価損

2,106千円

887千円

未払事業税

4,566千円

2,920千円

その他

1,473千円

584千円

繰延税金資産小計

18,253千円

14,498千円

評価性引当額

△10,106千円

△10,106千円

繰延税金資産合計

8,146千円

4,391千円

(繰延税金負債)

 

 

圧縮積立金

△51千円

△19,490千円

その他

△210千円

繰延税金負債合計

△51千円

△19,701千円

繰延税金資産(負債)の純額

8,095千円

△15,309千円

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2022年12月31日)

当事業年度

(2023年12月31日)

法定実効税率

34.26%

34.26%

(調整)

 

 

住民税均等割等

1.19%

0.83%

受取配当金

△0.02%

△0.01%

税額控除

△2.86%

その他

2.27%

0.11%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

34.84%

35.19%

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価

償却累計額

又は償却

累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末

残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

賃貸用資産

1,064,181

250,821

67,648

1,247,355

695,126

212,632

552,228

建物

253,801

7,933

660

261,074

114,267

8,586

146,807

構築物

119,550

3,600

135

123,015

49,085

6,516

73,929

機械及び装置

54,861

54,861

30,320

3,967

24,540

車両運搬具

70,462

3,275

3,144

70,593

61,171

7,810

9,422

工具、器具及び備品

28,112

4,900

2,033

30,978

21,756

3,212

9,222

土地

634,216

634,216

634,216

有形固定資産計

2,225,185

270,530

73,620

2,422,094

971,727

242,726

1,450,367

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

7,372

3,030

1,290

9,112

3,196

1,099

5,915

電話加入権

883

883

883

無形固定資産計

8,255

3,030

1,290

9,995

3,196

1,099

6,799

(注) 当期増加額及び減少額のうち主なものは次のとおりであります。

(増加)

賃貸用資産  レンタル用車両

26台

250,821千円

 

建物     本社看板取替工事

 

7,426千円

(減少)

賃貸用資産  レンタル用車両

8台

67,648千円

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

85

8

85

8

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。