2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

321,288

421,343

売掛金

111,922

153,540

商品

3,218,076

3,309,776

原材料及び貯蔵品

22,277

18,675

前払費用

10,119

10,968

その他

36,196

8,303

貸倒引当金

8

728

流動資産合計

3,719,872

3,921,880

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

賃貸用資産

1,247,355

1,392,128

減価償却累計額

695,126

863,881

賃貸用資産(純額)

552,228

528,247

建物

※1 261,074

※1 261,074

減価償却累計額

114,267

123,124

建物(純額)

146,807

137,950

構築物

123,015

123,015

減価償却累計額

49,085

55,563

構築物(純額)

73,929

67,451

機械及び装置

54,861

55,400

減価償却累計額

30,320

33,908

機械及び装置(純額)

24,540

21,491

車両運搬具

70,593

75,053

減価償却累計額

61,171

66,056

車両運搬具(純額)

9,422

8,996

工具、器具及び備品

30,978

31,467

減価償却累計額

21,756

25,004

工具、器具及び備品(純額)

9,222

6,463

土地

※1 634,216

※1 634,216

建設仮勘定

-

4,112

有形固定資産合計

1,450,367

1,408,930

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

5,915

4,344

電話加入権

883

883

無形固定資産合計

6,799

5,227

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

17,583

22,579

関係会社株式

555,100

555,100

出資金

10

10

敷金及び保証金

21,894

21,951

その他

27,774

23,042

投資その他の資産合計

622,361

622,683

固定資産合計

2,079,528

2,036,841

資産合計

5,799,400

5,958,722

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,468,298

1,381,260

短期借入金

※1,※2 2,585,012

※1,※2 2,715,012

未払金

50,774

158,325

未払法人税等

36,014

94,139

前受金

14,041

33,818

その他

19,387

25,758

流動負債合計

4,173,528

4,408,314

固定負債

 

 

社債

250,000

250,000

長期借入金

※1 408,725

※1 103,713

繰延税金負債

15,309

7,571

固定負債合計

674,034

361,284

負債合計

4,847,562

4,769,599

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

97,725

97,725

資本剰余金

 

 

資本準備金

42,125

42,125

その他資本剰余金

2,830

2,830

資本剰余金合計

44,955

44,955

利益剰余金

 

 

利益準備金

1,300

1,300

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

37,394

35,611

別途積立金

85,373

85,373

繰越利益剰余金

699,166

934,949

利益剰余金合計

823,234

1,057,235

自己株式

14,481

14,481

株主資本合計

951,433

1,185,434

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

403

3,688

評価・換算差額等合計

403

3,688

純資産合計

951,837

1,189,122

負債純資産合計

5,799,400

5,958,722

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

 

 

商品売上高

4,948,538

5,335,627

その他の売上高

223,069

285,314

売上高合計

5,171,608

5,620,941

売上原価

 

 

商品期首棚卸高

2,350,726

3,218,076

当期商品仕入高

4,474,327

4,188,697

当期商品加工原価

887,617

694,626

他勘定受入高

※1 29,164

※1 46,269

合計

7,741,835

8,147,670

他勘定振替高

※1 133,703

※1 136,233

商品期末棚卸高

3,218,076

3,309,776

商品売上原価

4,390,054

4,701,660

その他売上原価

113,622

107,045

売上原価合計

4,503,677

4,808,706

売上総利益

667,931

812,235

販売費及び一般管理費

 

 

発送運賃

26,567

21,834

広告宣伝費

5,223

16,002

貸倒引当金繰入額

76

719

役員報酬

73,720

69,570

給料及び手当

106,411

107,705

賞与

31,908

39,952

退職給付費用

6,224

5,872

福利厚生費

34,026

34,141

旅費及び交通費

15,544

17,304

通信費

5,877

5,678

減価償却費

24,697

24,056

租税公課

9,074

7,976

賃借料

42,022

41,983

支払手数料

21,600

21,080

支払報酬

20,196

20,086

その他

70,897

78,512

販売費及び一般管理費合計

493,914

512,476

営業利益

174,016

299,758

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業外収益

 

 

受取利息

2

29

受取配当金

486

21,065

受取手数料

※2 13,200

※2 13,200

受取保険金

1,026

721

受取家賃

※2 5,585

※2 5,093

保険解約返戻金

478

472

補助金収入

442

6

その他

4,970

3,298

営業外収益合計

26,192

43,886

営業外費用

 

 

支払利息

8,166

9,429

その他

26

1,195

営業外費用合計

8,192

10,624

経常利益

192,015

333,020

特別利益

 

 

補助金収入

60,000

-

受取補償金

-

39,110

特別利益合計

60,000

39,110

税引前当期純利益

252,015

372,130

法人税、住民税及び事業税

65,947

127,188

法人税等調整額

22,728

9,449

法人税等合計

88,676

117,738

当期純利益

163,339

254,391

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

当期首残高

97,725

42,125

2,830

44,955

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の積立

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

当期末残高

97,725

42,125

2,830

44,955

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

利益剰余金

 

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産

圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,300

98

85,373

588,715

675,487

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

15,592

15,592

固定資産圧縮積立金の積立

 

39,280

 

39,280

固定資産圧縮積立金の取崩

 

1,984

 

1,984

当期純利益

 

 

 

163,339

163,339

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

37,296

110,450

147,746

当期末残高

1,300

37,394

85,373

699,166

823,234

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

14,481

803,686

893

893

802,792

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

15,592

 

 

15,592

固定資産圧縮積立金の積立

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

当期純利益

 

163,339

 

 

163,339

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

1,297

1,297

1,297

当期変動額合計

147,746

1,297

1,297

149,044

当期末残高

14,481

951,433

403

403

951,837

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

当期首残高

97,725

42,125

2,830

44,955

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の積立

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

当期末残高

97,725

42,125

2,830

44,955

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

 

利益剰余金

 

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産

圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

1,300

37,394

85,373

699,166

823,234

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

20,390

20,390

固定資産圧縮積立金の積立

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

1,782

 

1,782

当期純利益

 

 

 

254,391

254,391

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,782

235,783

234,001

当期末残高

1,300

35,611

85,373

934,949

1,057,235

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券

評価差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

14,481

951,433

403

403

951,837

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

20,390

 

 

20,390

固定資産圧縮積立金の積立

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

当期純利益

 

254,391

 

 

254,391

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

3,284

3,284

3,284

当期変動額合計

234,001

3,284

3,284

237,285

当期末残高

14,481

1,185,434

3,688

3,688

1,189,122

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

① 市場価格のない株式等以外のもの

時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

 

② 市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2 棚卸資産の評価基準及び評価方法

通常の販売目的で保有する棚卸資産

 評価基準は原価法(収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

① 商品

個別法

 

② 原材料及び貯蔵品

先入先出法

 

3 固定資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

 ただし、賃貸用資産、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

 主な耐用年数は以下のとおりであります。

賃貸用資産(車両運搬具)

2年~5年

建物

15年~31年

構築物

10年~60年

機械及び装置

4年~13年

車両運搬具

2年~6年

工具、器具及び備品

3年~10年

 

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

 自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

③ リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとして算定する定額法によっております。

 

4 引当金の計上基準

貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

5 収益及び費用の計上基準

 当社は主に中古の事業用車両の販売を行っております。商品の販売については、顧客への納車引渡し時点で履行義務が充足されると判断し、収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

当社の財務諸表の作成にあたり、重要な会計上の見積りの内容は、次のとおりです。

 

棚卸資産の評価

1 当事業年度の財務諸表に計上した額

(単位:千円)

 

 

前事業年度

当事業年度

商品

3,218,076

3,309,776

 

2 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 「連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)棚卸資産の評価 2 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」の内容と同一であります。

 

(貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

建物

161千円

129千円

土地

139,515千円

139,515千円

139,677千円

139,645千円

 

 担保付債務は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期借入金

1,835,012千円

2,065,012千円

長期借入金

408,725千円

103,713千円

2,243,737千円

2,168,725千円

 

※2 当座貸越契約

 運転資金の効率的な調達を行うため、当座貸越契約を締結しております。

 当事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

当座貸越極度額

3,600,000千円

4,400,000千円

借入実行残高

2,550,000千円

2,600,000千円

差引額

1,050,000千円

1,800,000千円

 

(損益計算書関係)

※1 他勘定受入高及び他勘定振替高の内訳

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

他勘定受入高

 

 

賃貸用資産からの受入高

29,164千円

46,269千円

その他

0千円

-千円

29,164千円

46,269千円

他勘定振替高

 

 

賃貸用資産への振替高

133,703千円

136,233千円

 

 

 

 

※2 各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

受取手数料

13,200千円

13,200千円

受取家賃

3,490千円

3,490千円

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年12月31日)

 子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

 

区分

当事業年度

(千円)

子会社株式

555,100

 

当事業年度(2024年12月31日)

 子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

 

区分

当事業年度

(千円)

子会社株式

555,100

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

(繰延税金資産)

 

 

関係会社株式評価損

10,106千円

10,106千円

棚卸資産の評価損

887千円

4,338千円

未払事業税

2,920千円

8,573千円

その他

584千円

繰延税金資産小計

14,498千円

23,019千円

評価性引当額

△10,106千円

△10,106千円

繰延税金資産合計

4,391千円

12,912千円

(繰延税金負債)

 

 

圧縮積立金

△19,490千円

△18,561千円

その他

△210千円

△1,922千円

繰延税金負債合計

△19,701千円

△20,483千円

繰延税金資産(負債)の純額

△15,309千円

△7,571千円

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

34.26%

34.26%

(調整)

 

 

住民税均等割等

0.83%

0.56%

受取配当金

△0.01%

△1.89%

税額控除

△0.24%

△0.99%

その他

0.35%

△0.30%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

35.19%

31.64%

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価

償却累計額

又は償却

累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末

残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

賃貸用資産

1,247,355

257,689

112,915

1,392,128

863,881

235,401

528,247

建物

261,074

261,074

123,124

8,857

137,950

構築物

123,015

123,015

55,563

6,477

67,451

機械及び装置

54,861

538

55,400

33,908

3,587

21,491

車両運搬具

70,593

4,460

75,053

66,056

4,885

8,996

工具、器具及び備品

30,978

489

31,467

25,004

3,247

6,463

土地

634,216

634,216

634,216

建設仮勘定

4,112

4,112

4,112

有形固定資産計

2,422,094

267,290

112,915

2,576,469

1,167,538

262,457

1,408,930

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウェア

9,112

9,112

4,768

1,571

4,344

電話加入権

883

883

883

無形固定資産計

9,995

9,995

4,768

1,571

5,227

(注) 当期増加額及び減少額のうち主なものは次のとおりであります。

(増加)

賃貸用資産  レンタル用車両

27台

257,689千円

(減少)

賃貸用資産  レンタル用車両

18台

112,915千円

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

8

728

8

728

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。