第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,819,613

3,021,887

売掛金

289,843

269,512

商品

5,425,549

5,524,913

その他

262,055

287,495

流動資産合計

9,797,061

9,103,809

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,113,110

1,127,088

土地

2,082,910

2,082,910

その他（純額）

357,342

390,041

有形固定資産合計

3,553,364

3,600,040

無形固定資産

138,758

140,979

投資その他の資産

1,273,558

1,271,292

固定資産合計

4,965,681

5,012,312

資産合計

14,762,742

14,116,121

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

4,209,670

3,953,889

電子記録債務

2,892,686

2,890,787

１年内返済予定の長期借入金

485,456

478,256

未払法人税等

149,516

5,808

契約負債

－

82,894

賞与引当金

49,004

31,311

ポイント引当金

98,370

11,200

資産除去債務

13,859

1,321

その他

461,863

411,818

流動負債合計

8,360,426

7,867,288

固定負債

 

 

長期借入金

1,946,386

1,828,822

退職給付に係る負債

319,034

322,626

資産除去債務

607,266

613,561

繰延税金負債

73,926

74,188

その他

79,708

77,129

固定負債合計

3,026,322

2,916,328

負債合計

11,386,748

10,783,616

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,986,000

1,986,000

資本剰余金

1,139,163

1,139,163

利益剰余金

215,317

168,364

自己株式

△100,520

△100,520

株主資本合計

3,239,960

3,193,007

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

107,708

112,613

退職給付に係る調整累計額

26,344

25,420

その他の包括利益累計額合計

134,053

138,033

非支配株主持分

1,981

1,464

純資産合計

3,375,994

3,332,504

負債純資産合計

14,762,742

14,116,121

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

5,195,747

4,671,477

売上原価

3,567,228

3,261,731

売上総利益

1,628,518

1,409,746

販売費及び一般管理費

1,461,647

1,450,328

営業利益又は営業損失（△）

166,871

△40,581

営業外収益

 

 

受取利息

467

359

受取配当金

2,292

2,156

受取保険金

772

1,365

補助金収入

6,485

－

その他

9,370

11,401

営業外収益合計

19,387

15,281

営業外費用

 

 

支払利息

3,849

3,103

その他

275

169

営業外費用合計

4,125

3,273

経常利益又は経常損失（△）

182,134

△28,573

特別利益

 

 

固定資産売却益

22,036

783

特別利益合計

22,036

783

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

－

差入保証金解約損

－

18,800

特別損失合計

0

18,800

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

204,170

△46,591

法人税、住民税及び事業税

25,649

2,779

法人税等調整額

4,828

△1,900

法人税等合計

30,477

878

四半期純利益又は四半期純損失（△）

173,692

△47,470

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

1,314

△517

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

172,378

△46,952

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

173,692

△47,470

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

17,832

4,904

退職給付に係る調整額

4,645

△923

その他の包括利益合計

22,478

3,980

四半期包括利益

196,171

△43,489

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

194,856

△42,972

非支配株主に係る四半期包括利益

1,314

△517

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる主な変更点は以下のとおりです。

（１）消化仕入取引

顧客への商品の販売と同時に取引先より商品を仕入れる、いわゆる消化仕入取引について、従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識していましたが、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。

（２）ポイント制度

販売時に自社ポイントを付与するサービスの提供について、従来は販売時に収益を認識しておりましたが、付与したポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して履行義務に配分した取引価格を契約負債として収益から控除して繰り延べ、顧客のポイント利用に従い収益を認識する方法に変更しております。また、販売時に他社ポイントを付与するサービスの提供については、従来、販売時に収益を認識しておりましたが、付与したポイントに係る他社への支払額を控除して収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は21,185千円、売上原価は9,514千円、販売費及び一般管理費は11,430千円減少しておりますが、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失に与える影響は軽微であります。また、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「ポイント引当金」の一部は、当第１四半期連結会計期間より「契約負債」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について、重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

減価償却費

82,619千円

77,371千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2020年６月23日開催の第43回定時株主総会の決議により、2020年6月23日付で、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金582,081千円を減少し、同額をその他資本剰余金に振り替え、利益準備金20,000千円を減少し、同額を繰越利益剰余金に振り替えております。また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金582,081千円及び別途積立金700,000千円を減少し、同額を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行いました。

なお、株主資本の合計金額には、著しい変動はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

 

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

書店部門

3,082,745

文具・雑貨・食品部門

476,712

セルＡＶ部門

223,884

ＴＶゲーム部門

197,935

古本部門

171,657

レンタル部門

378,923

新規事業部門

66,995

サービス販売部門

35,716

その他

260

顧客との契約から生じる収益

4,634,832

その他の収益

36,645

外部顧客への売上高

4,671,477

（注）「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく収益（サービス販売部門）であります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

23.67円

△6.45円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

172,378

△46,952

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

172,378

△46,952

普通株式の期中平均株式数（千株）

7,283

7,283

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第１四半期連結累計期間は、潜在株式が存在しないため、当第１四半期連結累計期間は、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。