第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,819,613

2,489,175

売掛金

289,843

277,612

商品

5,425,549

5,618,994

その他

262,055

266,358

流動資産合計

9,797,061

8,652,140

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,113,110

1,117,923

土地

2,082,910

2,082,910

その他（純額）

357,342

370,641

有形固定資産合計

3,553,364

3,571,475

無形固定資産

138,758

136,975

投資その他の資産

1,273,558

1,289,975

固定資産合計

4,965,681

4,998,426

資産合計

14,762,742

13,650,566

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

4,209,670

3,905,668

電子記録債務

2,892,686

2,629,665

１年内返済予定の長期借入金

485,456

462,642

未払法人税等

149,516

13,126

契約負債

－

78,132

賞与引当金

49,004

67,835

ポイント引当金

98,370

11,570

資産除去債務

13,859

－

その他

461,863

324,602

流動負債合計

8,360,426

7,493,243

固定負債

 

 

長期借入金

1,946,386

1,719,672

退職給付に係る負債

319,034

322,672

資産除去債務

607,266

617,860

繰延税金負債

73,926

81,951

その他

79,708

76,850

固定負債合計

3,026,322

2,819,006

負債合計

11,386,748

10,312,250

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,986,000

1,986,000

資本剰余金

1,139,163

1,139,163

利益剰余金

215,317

158,156

自己株式

△100,520

△100,520

株主資本合計

3,239,960

3,182,799

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

107,708

129,986

退職給付に係る調整累計額

26,344

24,496

その他の包括利益累計額合計

134,053

154,483

非支配株主持分

1,981

1,033

純資産合計

3,375,994

3,338,316

負債純資産合計

14,762,742

13,650,566

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

10,203,304

9,316,436

売上原価

7,001,120

6,508,607

売上総利益

3,202,183

2,807,829

販売費及び一般管理費

※ 2,907,358

※ 2,865,190

営業利益又は営業損失（△）

294,825

△57,361

営業外収益

 

 

受取利息

904

658

受取配当金

2,313

2,186

受取保険金

2,020

1,982

リサイクル収入

5,253

6,345

補助金収入

8,835

2,875

その他

12,008

13,359

営業外収益合計

31,335

27,407

営業外費用

 

 

支払利息

7,547

6,082

その他

451

348

営業外費用合計

7,998

6,431

経常利益又は経常損失（△）

318,161

△36,384

特別利益

 

 

固定資産売却益

22,036

783

その他

323

104

特別利益合計

22,359

887

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

44

差入保証金解約損

－

18,800

特別損失合計

0

18,844

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

340,521

△54,342

法人税、住民税及び事業税

72,219

5,564

法人税等調整額

3,463

△1,798

法人税等合計

75,682

3,765

四半期純利益又は四半期純損失（△）

264,838

△58,108

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

2,145

△947

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

262,693

△57,160

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

264,838

△58,108

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

44,266

22,278

退職給付に係る調整額

3,953

△1,847

その他の包括利益合計

48,220

20,430

四半期包括利益

313,059

△37,677

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

310,914

△36,730

非支配株主に係る四半期包括利益

2,145

△947

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

340,521

△54,342

減価償却費

170,596

166,081

賞与引当金の増減額（△は減少）

26,342

18,831

ポイント引当金の増減額（△は減少）

△8,330

△86,799

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△2,619

1,790

受取利息及び受取配当金

△3,217

△2,845

支払利息

7,547

6,082

固定資産売却損益（△は益）

△22,036

△783

固定資産除却損

0

44

差入保証金解約損

－

18,800

売上債権の増減額（△は増加）

51,075

12,231

棚卸資産の増減額（△は増加）

△64,604

△184,925

仕入債務の増減額（△は減少）

414,305

△567,022

契約負債の増減額（△は減少）

－

78,132

その他

△177,820

△137,460

小計

731,759

△732,183

利息及び配当金の受取額

2,315

2,188

利息の支払額

△7,378

△5,922

法人税等の支払額

△3,004

△137,836

営業活動によるキャッシュ・フロー

723,691

△873,754

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△158,683

△220,146

有形固定資産の売却による収入

10,000

1,000

有形固定資産の除却による支出

△26,840

△9,791

無形固定資産の取得による支出

△9,210

△7,820

差入保証金の差入による支出

△17,946

△17,819

その他

11,605

11,961

投資活動によるキャッシュ・フロー

△191,074

△242,616

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△264,516

△249,528

財務活動によるキャッシュ・フロー

△264,516

△249,528

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

268,100

△1,365,898

現金及び現金同等物の期首残高

3,653,482

3,905,836

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 3,921,583

※ 2,539,938

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これによる主な変更点は以下のとおりです。

（１）消化仕入取引

顧客への商品の販売と同時に取引先より商品を仕入れる、いわゆる消化仕入取引について、従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識していましたが、顧客への財又はサービスの提供における当社グループの役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。

（２）ポイント制度

販売時に自社ポイントを付与するサービスの提供について、従来は販売時に収益を認識しておりましたが、付与したポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して履行義務に配分した取引価格を契約負債として収益から控除して繰り延べ、顧客のポイント利用に従い収益を認識する方法に変更しております。また、販売時に他社ポイントを付与するサービスの提供については、従来、販売時に収益を認識しておりましたが、付与したポイントに係る他社への支払額を控除して収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は43,024千円、売上原価は23,273千円、販売費及び一般管理費は19,058千円減少しておりますが、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失に与える影響は軽微であります。また、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「ポイント引当金」の一部は、第１四半期連結会計期間より「契約負債」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について、重要な変更はありません。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

　　至  2020年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

　　至  2021年９月30日）

ポイント引当金繰入額

14,716千円

2,163千円

給料及び手当

1,149,401

1,097,749

賞与引当金繰入額

73,335

67,835

退職給付費用

10,902

9,828

減価償却費

144,910

154,543

地代家賃

506,900

507,180

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年９月30日）

現金及び預金勘定

3,845,657千円

2,489,175千円

流動資産「その他」（預け金）

 75,925

50,762

現金及び現金同等物

3,921,583

2,539,938

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2020年４月１日  至  2020年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2020年６月23日開催の第43回定時株主総会の決議により、2020年６月23日付で、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金582,081千円を減少し、同額をその他資本剰余金に振り替え、利益準備金20,000千円を減少し、同額を繰越利益剰余金に振り替えております。また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金582,081千円及び別途積立金700,000千円を減少し、同額を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行いました。

なお、株主資本の合計金額には、著しい変動はありません。

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2021年４月１日  至  2021年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2020年４月１日  至  2020年９月30日）

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2021年４月１日  至  2021年９月30日）

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

書店部門

6,144,608

文具・雑貨・食品部門

901,650

セルＡＶ部門

455,232

ＴＶゲーム部門

398,315

古本部門

351,796

レンタル部門

780,126

新規事業部門

140,932

サービス販売部門

69,292

その他

1,658

顧客との契約から生じる収益

9,243,613

その他の収益

72,822

外部顧客への売上高

9,316,436

（注）「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく収益（サービス販売部門）であります。

 

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年９月30日）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

36.07円

△7.85円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

262,693

△57,160

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

262,693

△57,160

普通株式の期中平均株式数（千株）

7,283

7,283

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、当第２四半期連結累計期間は、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、前第２四半期連結累計期間は、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。