第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,647,541

1,620,565

売掛金

378,009

347,762

商品

5,503,905

5,543,504

その他

260,058

370,955

流動資産合計

8,789,515

7,882,788

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

553,189

524,936

土地

2,082,910

2,082,910

その他（純額）

201,795

220,196

有形固定資産合計

2,837,895

2,828,044

無形固定資産

110,831

106,063

投資その他の資産

1,240,937

1,239,739

固定資産合計

4,189,664

4,173,846

資産合計

12,979,179

12,056,634

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

3,152,691

3,086,288

電子記録債務

2,443,649

2,148,563

短期借入金

400,000

190,000

１年内返済予定の長期借入金

461,504

451,264

未払法人税等

10,193

4,179

契約負債

57,723

50,828

賞与引当金

37,536

41,738

ポイント引当金

19,941

19,864

資産除去債務

22,779

6,137

その他

400,166

364,181

流動負債合計

7,006,184

6,363,046

固定負債

 

 

長期借入金

2,303,804

2,076,982

退職給付に係る負債

272,592

272,652

資産除去債務

643,697

645,695

繰延税金負債

51,342

58,056

その他

96,575

110,815

固定負債合計

3,368,011

3,164,201

負債合計

10,374,196

9,527,247

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

3,025,163

3,025,163

利益剰余金

△556,735

△642,881

自己株式

△100,520

△100,520

株主資本合計

2,467,907

2,381,761

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

97,909

110,712

退職給付に係る調整累計額

39,165

36,913

その他の包括利益累計額合計

137,075

147,625

純資産合計

2,604,983

2,529,387

負債純資産合計

12,979,179

12,056,634

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

    

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

売上高

8,505,082

8,338,258

売上原価

5,906,035

5,707,421

売上総利益

2,599,047

2,630,836

販売費及び一般管理費

※ 2,770,908

※ 2,732,317

営業損失（△）

△171,861

△101,480

営業外収益

 

 

受取利息

517

448

受取配当金

2,959

3,589

受取保険金

766

1,094

受取賃貸料

4,619

3,723

リサイクル収入

6,329

8,471

消費税等免除益

－

6,180

その他

6,935

6,991

営業外収益合計

22,127

30,500

営業外費用

 

 

支払利息

7,135

9,009

その他

615

457

営業外費用合計

7,751

9,467

経常損失（△）

△157,485

△80,448

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

1,544

投資有価証券売却益

－

2,267

特別利益合計

－

3,811

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

0

賃貸借契約解約損

－

4,800

特別損失合計

0

4,800

税金等調整前四半期純損失（△）

△157,485

△81,436

法人税、住民税及び事業税

5,558

4,709

法人税等調整額

△1,004

－

法人税等合計

4,554

4,709

四半期純損失（△）

△162,039

△86,146

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△921

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△161,117

△86,146

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

四半期純損失（△）

△162,039

△86,146

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△3,160

12,802

退職給付に係る調整額

△1,850

△2,252

その他の包括利益合計

△5,011

10,550

四半期包括利益

△167,050

△75,595

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△166,128

△75,595

非支配株主に係る四半期包括利益

△921

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△157,485

△81,436

減価償却費

130,728

101,348

賞与引当金の増減額（△は減少）

5,781

4,202

ポイント引当金の増減額（△は減少）

1,954

△76

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

515

△5,620

受取利息及び受取配当金

△3,476

△4,038

支払利息

7,135

9,009

固定資産売却損益（△は益）

－

△1,544

固定資産除却損

0

0

賃貸借契約解約損

－

4,800

売上債権の増減額（△は増加）

19,691

30,247

棚卸資産の増減額（△は増加）

△124,351

△89,585

仕入債務の増減額（△は減少）

△293,187

△361,489

契約負債の増減額（△は減少）

△5,014

△6,894

その他

4,965

△94,752

小計

△412,742

△495,828

利息及び配当金の受取額

2,961

3,592

利息の支払額

△6,949

△8,718

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

59,596

△10,723

営業活動によるキャッシュ・フロー

△357,134

△511,678

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△61,284

△69,696

有形固定資産の売却による収入

－

1,588

有形固定資産の除却による支出

－

△23,211

無形固定資産の取得による支出

△13,535

△3,140

差入保証金の差入による支出

△27,662

△11,249

差入保証金の回収による収入

14,016

29,702

その他

△7,802

12,148

投資活動によるキャッシュ・フロー

△96,267

△63,857

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

△210,000

長期借入れによる収入

300,000

－

長期借入金の返済による支出

△260,914

△237,062

財務活動によるキャッシュ・フロー

39,086

△447,062

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△414,316

△1,022,598

現金及び現金同等物の期首残高

2,871,381

2,728,455

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,457,064

※ 1,705,857

 

【注記事項】

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年９月30日）

ポイント引当金繰入額

4,431千円

3,364千円

給料及び手当

1,039,920

1,073,431

賞与引当金繰入額

53,716

41,738

退職給付費用

9,211

7,852

減価償却費

120,502

97,237

地代家賃

511,032

514,115

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

現金及び預金勘定

2,379,988千円

1,620,565千円

流動資産「その他」（預け金）

77,076

85,291

現金及び現金同等物

2,457,064

1,705,857

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2022年４月１日  至  2022年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年６月21日開催の定時株主総会決議に基づき2022年７月25日付で資本金の額の減少を実施し、資本金が1,886,000千円減少し、資本剰余金が1,886,000千円増加しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が100,000千円、資本剰余金が3,025,163千円となっております。

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2023年４月１日  至  2023年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自  2022年４月１日  至  2022年９月30日）

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自  2023年４月１日  至  2023年９月30日）

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年９月30日）

書店部門

5,351,135

4,722,494

文具・雑貨・食品部門

830,286

758,449

トレカ部門

367,555

848,951

ＴＶゲーム部門

259,037

220,964

セルＡＶ部門

399,202

363,543

古本部門

324,297

302,098

レンタル部門

675,216

526,624

新規事業部門

154,718

439,554

サービス販売部門

64,417

62,069

その他

1,181

1,015

顧客との契約から生じる収益

8,427,048

8,245,767

その他の収益

78,034

92,491

外部顧客への売上高

8,505,082

8,338,258

（注）１．「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく収益（サービス販売部門）であります。

　　　２．第１四半期連結会計期間より、従来「ＴＶゲーム部門」に含めておりましたトレカ商品について、業績の管理区分をより明確にするため、「トレカ部門」として独立表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間について注記の組替えを行っております。この結果、前第２四半期連結累計期間において、組替え前に比べ「トレカ部門」が367,555千円増加し、「ＴＶゲーム部門」が367,555千円減少しております。

 

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

至  2023年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△22.12円

△11.83円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△161,117

△86,146

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△161,117

△86,146

普通株式の期中平均株式数（千株）

7,283

7,283

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。