第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、三優監査法人による期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,365,078

2,069,851

売掛金

467,014

415,423

商品

5,436,907

5,674,927

その他

205,199

256,995

流動資産合計

8,474,200

8,417,198

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

318,005

306,052

土地

2,082,910

2,082,910

その他（純額）

156,704

220,712

有形固定資産合計

2,557,620

2,609,674

無形固定資産

86,245

83,664

投資その他の資産

1,291,957

1,094,245

固定資産合計

3,935,823

3,787,584

資産合計

12,410,023

12,204,783

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

5,192,097

5,034,161

電子記録債務

139,067

124,851

短期借入金

190,000

190,000

１年内返済予定の長期借入金

516,410

563,568

未払法人税等

9,107

4,093

契約負債

37,236

40,814

賞与引当金

41,976

42,167

ポイント引当金

10,163

11,598

資産除去債務

15,450

15,450

その他

374,086

365,572

流動負債合計

6,525,595

6,392,276

固定負債

 

 

長期借入金

2,022,264

1,988,236

退職給付に係る負債

252,651

257,333

資産除去債務

632,416

635,534

繰延税金負債

31,090

10,552

その他

125,133

124,174

固定負債合計

3,063,556

3,015,831

負債合計

9,589,151

9,408,108

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

2,441,421

2,441,421

利益剰余金

158,327

246,027

自己株式

△100,520

△100,520

株主資本合計

2,599,229

2,686,929

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

175,075

67,387

退職給付に係る調整累計額

46,262

42,358

その他の包括利益累計額合計

221,338

109,745

非支配株主持分

303

－

純資産合計

2,820,871

2,796,675

負債純資産合計

12,410,023

12,204,783

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

    

 

（単位：千円）

    

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

7,938,414

7,913,154

売上原価

5,368,184

5,304,553

売上総利益

2,570,230

2,608,600

販売費及び一般管理費

※ 2,592,434

※ 2,674,185

営業損失（△）

△22,204

△65,585

営業外収益

 

 

受取利息

411

779

受取配当金

4,396

2,109

リサイクル収入

7,613

4,880

その他

17,380

17,514

営業外収益合計

29,802

25,283

営業外費用

 

 

支払利息

9,868

12,680

その他

553

395

営業外費用合計

10,422

13,075

経常損失（△）

△2,824

△53,377

特別利益

 

 

固定資産売却益

400

－

投資有価証券売却益

2,166

180,976

特別利益合計

2,566

180,976

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

0

特別損失合計

0

0

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

△257

127,598

法人税、住民税及び事業税

4,697

4,489

法人税等調整額

－

35,711

法人税等合計

4,697

40,201

中間純利益又は中間純損失（△）

△4,955

87,396

非支配株主に帰属する中間純損失（△）

－

△303

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）

△4,955

87,700

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：千円）

    

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

中間純利益又は中間純損失（△）

△4,955

87,396

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,688

△107,688

退職給付に係る調整額

△5,826

△3,904

その他の包括利益合計

△8,515

△111,592

中間包括利益

△13,470

△24,196

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

△13,470

△23,892

非支配株主に係る中間包括利益

－

△303

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）

△257

127,598

減価償却費

89,810

83,094

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,072

191

ポイント引当金の増減額（△は減少）

△4,012

1,434

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△8,802

3,968

受取利息及び受取配当金

△4,808

△2,889

支払利息

9,868

12,680

投資有価証券売却損益（△は益）

△2,166

△180,976

固定資産売却損益（△は益）

△400

－

固定資産除却損

0

0

売上債権の増減額（△は増加）

73,784

51,590

棚卸資産の増減額（△は増加）

5,540

△237,867

仕入債務の増減額（△は減少）

△75,772

△172,151

契約負債の増減額（△は減少）

△5,932

3,577

その他

△50,917

△63,872

小計

27,006

△373,621

利息及び配当金の受取額

4,430

2,573

利息の支払額

△9,675

△12,570

法人税等の支払額

△9,157

△8,232

営業活動によるキャッシュ・フロー

12,603

△391,851

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△47,384

△90,402

有形固定資産の除却による支出

△27,819

－

無形固定資産の取得による支出

△5,520

△3,925

投資有価証券の売却による収入

2,224

201,390

差入保証金の回収による収入

41,957

8,411

その他

7,262

△3,645

投資活動によるキャッシュ・フロー

△29,280

111,828

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

350,000

300,000

長期借入金の返済による支出

△248,924

△286,870

財務活動によるキャッシュ・フロー

101,076

13,130

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

84,399

△266,893

現金及び現金同等物の期首残高

2,446,486

2,415,863

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 2,530,885

※ 2,148,969

 

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

　　至  2024年９月30日）

　当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

　　至  2025年９月30日）

ポイント引当金繰入額

△1,247千円

3,612千円

給料及び手当

1,020,727

1,060,677

賞与引当金繰入額

40,989

42,167

退職給付費用

2,965

3,569

減価償却費

89,196

82,481

地代家賃

495,302

477,994

 

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

至  2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

至  2025年９月30日）

現金及び預金勘定

2,483,671千円

2,069,851千円

流動資産「その他」（預け金）

47,214

79,118

現金及び現金同等物

2,530,885

2,148,969

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前中間連結会計期間（自  2024年４月１日  至  2024年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年６月25日開催の第47回定時株主総会の決議により、2024年６月25日付で、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金583,741千円を減少し、同額を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行いました。

なお、株主資本の合計金額には、著しい変動はありません。

 

Ⅱ  当中間連結会計期間（自  2025年４月１日  至  2025年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ  前中間連結会計期間（自  2024年４月１日  至  2024年９月30日）

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ  当中間連結会計期間（自  2025年４月１日  至  2025年９月30日）

当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

書店部門

4,383,701

4,007,114

トレカ部門

934,940

1,089,331

文具・雑貨・食品部門

714,741

733,987

セルＡＶ部門

278,501

249,161

古本部門

270,283

245,088

ＴＶゲーム部門

180,002

166,835

レンタル部門

429,798

379,157

新規事業部門

585,155

862,110

サービス販売部門

58,738

65,258

その他

918

808

顧客との契約から生じる収益

7,836,782

7,798,853

その他の収益

101,632

114,300

外部顧客への売上高

7,938,414

7,913,154

（注）「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく収益（サービス販売部門）であります。

 

 

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自  2024年４月１日

至  2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自  2025年４月１日

至  2025年９月30日）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）

△0.68円

12.04円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△4,955

87,700

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△4,955

87,700

普通株式の期中平均株式数（千株）

7,283

7,283

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、前中間連結会計期間は、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、当中間連結会計期間は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。