第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年２月28日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

79,956

47,741

受取手形及び売掛金

※１ 14,946

22,535

リース投資資産

1,281

1,271

商品

99,431

105,572

その他

11,565

11,007

貸倒引当金

△0

－

流動資産合計

207,183

188,128

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

232,841

232,838

減価償却累計額

△137,388

△138,029

建物及び構築物（純額）

95,453

94,809

土地

83,089

83,181

リース資産

20,472

20,198

減価償却累計額

△6,675

△5,786

リース資産（純額）

13,796

14,411

建設仮勘定

989

687

その他

41,965

42,075

減価償却累計額

△33,124

△33,620

その他（純額）

8,841

8,454

有形固定資産合計

202,169

201,544

無形固定資産

 

 

のれん

730

657

借地権

6,121

6,135

ソフトウエア

5,442

5,565

その他

32

30

無形固定資産合計

12,326

12,388

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

25,292

24,289

敷金及び保証金

37,937

37,524

繰延税金資産

3,423

1,025

長期前払費用

1,984

1,972

その他

587

563

貸倒引当金

△56

△56

投資その他の資産合計

69,170

65,318

固定資産合計

283,666

279,251

資産合計

490,849

467,379

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2021年２月28日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年５月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※１ 35,277

29,639

電子記録債務

※１ 32,367

30,786

1年内返済予定の長期借入金

13,089

13,072

リース債務

1,219

1,779

未払法人税等

8,246

1,236

賞与引当金

4,653

1,571

ポイント引当金

2,660

2,873

資産除去債務

49

49

その他

※１ 19,691

15,371

流動負債合計

117,255

96,380

固定負債

 

 

社債

10,000

10,000

長期借入金

102,749

101,730

リース債務

15,678

15,599

繰延税金負債

1,093

246

再評価に係る繰延税金負債

147

147

役員株式給付引当金

28

38

資産除去債務

2,184

2,145

長期預り金

4,839

4,871

その他

2,664

2,519

固定負債合計

139,385

137,300

負債合計

256,641

233,681

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

19,973

19,973

資本剰余金

55,051

55,051

利益剰余金

164,285

169,413

自己株式

△10,372

△14,735

株主資本合計

228,937

229,702

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

7,180

5,901

繰延ヘッジ損益

△0

2

土地再評価差額金

△1,935

△1,935

退職給付に係る調整累計額

26

26

その他の包括利益累計額合計

5,271

3,995

純資産合計

234,208

233,698

負債純資産合計

490,849

467,379

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年５月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年５月31日)

売上高

124,077

117,548

売上原価

82,003

77,578

売上総利益

42,074

39,969

営業収入

 

 

不動産賃貸収入

1,738

1,787

営業総利益

43,813

41,756

販売費及び一般管理費

32,206

31,376

営業利益

11,606

10,380

営業外収益

 

 

受取利息

37

32

受取配当金

60

61

為替差益

52

54

持分法による投資利益

380

285

その他

100

85

営業外収益合計

630

519

営業外費用

 

 

支払利息

494

504

その他

70

45

営業外費用合計

564

549

経常利益

11,672

10,351

特別利益

 

 

固定資産売却益

17

0

投資有価証券売却益

44

－

特別利益合計

61

0

特別損失

 

 

固定資産除売却損

23

41

災害による損失

－

47

その他

1

3

特別損失合計

25

93

税金等調整前四半期純利益

11,708

10,258

法人税、住民税及び事業税

3,224

1,198

法人税等調整額

334

1,481

法人税等合計

3,558

2,679

四半期純利益

8,149

7,579

親会社株主に帰属する四半期純利益

8,149

7,579

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年５月31日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年５月31日)

四半期純利益

8,149

7,579

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,154

△1,030

繰延ヘッジ損益

3

3

退職給付に係る調整額

△3

－

持分法適用会社に対する持分相当額

△32

△247

その他の包括利益合計

1,122

△1,275

四半期包括利益

9,271

6,303

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

9,271

6,303

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

　連結の範囲の変更

　第１四半期連結累計期間において、当社の連結子会社であったＤＣＭカーマ株式会社、ＤＣＭダイキ株式会社、ＤＣＭホーマック株式会社、ＤＣＭサンワ株式会社、ＤＣＭくろがねや株式会社他１社は2021年３月１日付けでＤＣＭ株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　※１　連結会計期間末日満期手形等

　連結会計期間末日満期手形及び連結会計期間末日確定期日現金決済（手形と同条件で手形期日に現金決済する方式）の会計処理については、手形交換日及び出金日をもって決済処理をしております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計期間末日満期手形等が前連結会計年度末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

　（2021年２月28日）

当第１四半期連結会計期間

　（2021年５月31日）

受取手形及び売掛金

10百万円

－百万円

買掛金

4,380

－

電子記録債務

12,421

－

その他（流動負債）

8

－

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年５月31日）

 減価償却費

2,804百万円

3,057百万円

 のれん償却額

73

73

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）

　１．配当に関する事項

　配当金支払額

 

（決議）

 

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月28日

定時株主総会

普通株式

1,919

14.0

2020年２月29日

2020年５月29日

利益剰余金

　（注）配当金の総額には、ＢＩＰ信託口が所有する当社株式に対する配当金３百万円及びＥＳＯＰ信託口が所有する当社株式に対する配当金５百万円が含まれております。

 

　　２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年５月31日）

　１．配当に関する事項

　配当金支払額

 

（決議）

 

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年５月27日

定時株主総会

普通株式

2,450

16.0

2021年２月28日

2021年５月28日

利益剰余金

　（注）配当金の総額には、ＢＩＰ信託口が所有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。

 

　　２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）

　「Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（報告セグメントの変更等に関する事項）」に記載のとおりであります。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年５月31日）

　当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

　（報告セグメントの変更等に関する事項）

　　当社グループは従来、連結子会社を基礎とした地域別のセグメントから構成されており、「ＤＣＭカーマ」、「ＤＣＭダイキ」及び「ＤＣＭホーマック」の３つを報告セグメントとしてまいりましたが、2021年３月１日をもって、当社が完全子会社として新たに設立したＤＣＭ株式会社に当社のホームセンター事業を承継させたうえで、ホームセンター事業会社５社をＤＣＭ株式会社へ統合いたしました。

　　このグループ組織変更に伴い、経営資源の配分、経営管理体制の実態等の観点から報告セグメントについて再考した結果、事業セグメントについてはホームセンター事業の単一セグメントが適切であると判断いたしました。

　　この変更により、前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間のセグメント情報の記載を省略しております。

 

 
（企業結合等関係）

　共通支配下の取引等

(ホームセンター事業の会社分割及び連結子会社の合併）

　当社は、2021年３月１日を効力発生日として、当社が営むホームセンター事業を会社分割により、当社の連結子会社であるＤＣＭ株式会社（2021年３月１日付でＤＣＭ分割準備会社から商号変更）に承継させると共に、同社は当社の連結子会社であるホームセンター事業会社５社（ＤＣＭカーマ株式会社、ＤＣＭダイキ株式会社、ＤＣＭホーマック株式会社、ＤＣＭサンワ株式会社、ＤＣＭくろがねや株式会社）を吸収合併しております。

１．会社分割及び連結子会社の合併の目的

　当社グループは、来るべき未来におけるお客さまの需要や社会・経済に関わる未曾有の変化に対して、これまで以上に迅速かつ効果的に対応していくために、経営面（戦略的意思決定）と執行面（地域・店舗・商品等の戦略）をより明確に分け、経営面においては、法人格を統一することで、ホームセンター事業全体の戦略に関する意思決定の迅速化を図り、執行面においては、地域・店舗・商品等の戦略を展開して参ります。

 

２．会社分割の概要

（1）分割当事企業又は対象となった事業の名称及び当該事業の内容

　　①分割会社 ＤＣＭホールディングス株式会社（当社）

　　②承継会社 ＤＣＭ株式会社

　　③対象事業の内容 ホームセンター事業

（2）企業結合日

　　2021年３月１日

（3）会社分割の法的形式

　　当社を分割会社、ＤＣＭ株式会社を承継会社とする吸収分割

（4）結合後の企業の名称

　　ＤＣＭ株式会社

 

３．連結子会社の合併の概要

（1）結合当事企業又は対象となった事業の名称及び当該事業の内容

　　①存続会社 ＤＣＭ株式会社 ホームセンター事業

　　②消滅会社 ＤＣＭカーマ株式会社 ホームセンター事業

　　　　　　　 ＤＣＭダイキ株式会社 ホームセンター事業

               ＤＣＭホーマック株式会社 ホームセンター事業

               ＤＣＭサンワ株式会社 ホームセンター事業

               ＤＣＭくろがねや株式会社 ホームセンター事業

（2）企業結合日

　　2021年３月１日

（3）企業結合の法的形式

　ＤＣＭ株式会社を存続会社とし、ＤＣＭカーマ株式会社、ＤＣＭダイキ株式会社、ＤＣＭホーマック株式会社、ＤＣＭサンワ株式会社、ＤＣＭくろがねや株式会社を消滅会社とする吸収合併

（4）結合後の企業の名称

　　ＤＣＭ株式会社

 

４．実施した会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年５月31日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年５月31日）

（１）１株当たり四半期純利益

59円71銭

50円42銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

8,149

7,579

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

8,149

7,579

普通株式の期中平均株式数（千株）

136,478

150,307

 

 

 

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

53円21銭

－

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

16,686

－

（うち新株予約権数（千株））

（16,686）

（－）

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　前第１四半期連結累計期間につきましては、「取締役に対する業績連動型株式報酬制度」及び「従業員持株ＥＳＯＰ信託」を導入しております。株主資本において自己株式として計上されている「役員報酬ＢＩＰ信託口」及び「従業員持株ＥＳＯＰ信託口」所有の当社株式数は、「１株当たり四半期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（前第１四半期連結累計期間 役員報酬ＢＩＰ信託口285千株 従業員持株ＥＳＯＰ信託口337千株）

　　　　当第１四半期連結累計期間につきましては、「取締役に対する業績連動型株式報酬制度」を導入しております。株主資本において自己株式として計上されている「役員報酬ＢＩＰ信託口」所有の当社株式数は、「１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。（当第１四半期連結累計期間 役員報酬ＢＩＰ信託口267千株）

　　　　また、当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益につきましては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

 

２【その他】

該当事項はありません。