第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

18,275

16,641

売掛金

3,109

2,998

有価証券

42

31

商品及び製品

1,430

2,098

仕掛品

129

114

原材料及び貯蔵品

1,324

1,346

その他

902

863

貸倒引当金

△7

△7

流動資産合計

25,206

24,088

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

5,285

5,245

その他（純額）

3,996

4,091

有形固定資産合計

9,282

9,336

無形固定資産

 

 

のれん

4

864

その他

739

654

無形固定資産合計

744

1,518

投資その他の資産

 

 

その他

7,793

7,599

貸倒引当金

△56

△55

投資その他の資産合計

7,737

7,543

固定資産合計

17,764

18,399

資産合計

42,971

42,487

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

210

382

1年内返済予定の長期借入金

398

98

未払金

2,368

1,499

未払法人税等

1,198

69

前受金

4,770

5,757

賞与引当金

878

463

役員賞与引当金

132

112

商品保証引当金

35

36

ポイント引当金

93

103

その他

1,126

1,367

流動負債合計

11,213

9,890

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

3,714

3,837

資産除去債務

1,400

1,439

その他

1,874

1,906

固定負債合計

6,989

7,183

負債合計

18,203

17,073

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,667

3,667

資本剰余金

3,557

3,558

利益剰余金

18,510

19,054

自己株式

△960

△954

株主資本合計

24,775

25,325

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1

36

為替換算調整勘定

△3

△20

退職給付に係る調整累計額

△117

△87

その他の包括利益累計額合計

△119

△71

新株予約権

99

145

非支配株主持分

12

13

純資産合計

24,767

25,413

負債純資産合計

42,971

42,487

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

27,469

29,049

売上原価

8,659

9,150

売上総利益

18,809

19,899

販売費及び一般管理費

16,543

17,590

営業利益

2,266

2,309

営業外収益

 

 

受取利息

59

53

為替差益

15

3

その他

34

40

営業外収益合計

110

97

営業外費用

 

 

支払利息

3

1

支払保証料

34

28

その他

13

8

営業外費用合計

51

38

経常利益

2,325

2,368

特別損失

 

 

固定資産除却損

0

0

減損損失

17

11

特別損失合計

17

11

税金等調整前四半期純利益

2,308

2,357

法人税、住民税及び事業税

751

717

法人税等調整額

134

190

法人税等合計

886

907

四半期純利益

1,421

1,449

非支配株主に帰属する四半期純利益

0

0

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,421

1,449

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

1,421

1,449

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△38

35

為替換算調整勘定

△87

△17

退職給付に係る調整額

30

30

その他の包括利益合計

△95

47

四半期包括利益

1,326

1,497

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,326

1,497

非支配株主に係る四半期包括利益

△0

0

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

当第３四半期連結会計期間において、NAO-ART株式会社の全株式を取得し子会社化したため、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

減価償却費

727百万円

695百万円

のれんの償却額

3

49

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年６月21日

定時株主総会

普通株式

458

14

2018年３月31日

2018年６月22日

利益剰余金

2018年10月30日

取締役会

普通株式

455

14

2018年９月30日

2018年12月３日

利益剰余金

　（注）配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が所有する当社株式409,100株に対する配当金５百万円（2018年６月21日決議）及び403,900株に対する配当金５百万円（2018年10月30日決議）を含んでおりません。これは、資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が所有する株式を自己株式と認識しているためです。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月20日

定時株主総会

普通株式

455

14

2019年３月31日

2019年６月21日

利益剰余金

2019年10月30日

取締役会

普通株式

455

14

2019年９月30日

2019年12月２日

利益剰余金

　（注）配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が所有する当社株式402,800株に対する配当金５百万円（2019年６月20日決議）及び399,400株に対する配当金５百万円（2019年10月30日決議）を含んでおりません。これは、資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が所有する株式を自己株式と認識しているためです。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益計算書計上額

（注）３

 

男性向け

事業

女性向け

事業

女性向け

既製品事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

16,152

8,322

2,232

26,707

761

27,469

-

27,469

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

1,383

1,383

△1,383

-

計

16,152

8,322

2,232

26,707

2,144

28,852

△1,383

27,469

セグメント利益

10,675

5,700

1,812

18,188

688

18,876

△66

18,809

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、男性向け既製品事業及び製造子会社等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△66百万円は、セグメント間取引に係るたな卸資産調整額等の消去であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の売上総利益と調整を行っております。

４．報告セグメントのセグメント利益合計額と四半期損益計算書の営業利益との差異の調整

（単位：百万円）

 

金額

報告セグメント計

18,188

その他（注）１

688

合計

18,876

調整額（注）２

△66

　四半期連結損益計算書の売上総利益

18,809

販売費及び一般管理費

16,543

　四半期連結損益計算書の営業利益

2,266

 

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

当第３四半期連結累計期間において、固定資産に係る重要な減損損失の認識はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益計算書計上額

（注）３

 

男性向け

事業

女性向け

事業

女性向け

既製品事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への

売上高

16,449

8,825

2,758

28,033

1,016

29,049

-

29,049

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

1,423

1,423

△1,423

-

計

16,449

8,825

2,758

28,033

2,440

30,473

△1,423

29,049

セグメント利益

10,704

5,975

2,463

19,143

808

19,951

△52

19,899

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、男性向け既製品事業及び製造子会社等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△52百万円は、セグメント間取引に係るたな卸資産調整額等の消去であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の売上総利益と調整を行っております。

４．報告セグメントのセグメント利益合計額と四半期損益計算書の営業利益との差異の調整

（単位：百万円）

 

金額

報告セグメント計

19,143

その他（注）１

808

合計

19,951

調整額（注）２

△52

　四半期連結損益計算書の売上総利益

19,899

販売費及び一般管理費

17,590

　四半期連結損益計算書の営業利益

2,309

 

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

当第３四半期連結累計期間において、固定資産に係る重要な減損損失の認識はありません。

また、女性向け既製品事業セグメントにおいて、NAO-ART株式会社の全株式を取得し、連結の範囲に含めております。これに伴うのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間において908百万円であります。なお、当該のれんの金額は、暫定的に算出された金額であります。

 
（企業結合等関係）

取得による企業結合

① 企業結合の概要

1. 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：NAO-ART株式会社

事業の内容　　　：かつら商品の製造及び販売、かつら備品の販売、医療用かつらのレンタル業務、

　　　　　　　　　デパートイベント業務

2. 企業結合を行った主な理由

さらなる成長が期待される女性用マーケットにおいて、多様化する女性のニーズに応えるべく新たな商品ブランドを取得することで当社事業の拡大に結び付くものと判断したことから、首都圏を中心に女性用ウィッグを販売する同社の株式取得による子会社化を決定いたしました。

3. 企業結合日

2019年10月16日（株式取得日）

2019年10月１日（みなし取得日）

4. 企業結合の法的形式

株式取得

5. 結合後企業の名称

NAO-ART株式会社

6. 取得した議決権比率

100％

7. 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

② 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2019年10月１日から2019年12月31日まで

 

③ 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

相手先との守秘義務があり非開示としております。なお、取得原価は、公平性・妥当性を確保するため、第三者機関による株式価値の算定結果を勘案して決定しております。

 

④ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

1. 発生したのれんの金額

908百万円

なお、のれんの金額は、当第３四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

2. 発生原因

主として今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

3. 償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

(1）１株当たり四半期純利益

43円64銭

44円51銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

1,421

1,449

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

1,421

1,449

普通株式の期中平均株式数（千株）

32,581

32,558

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

43円42銭

44円20銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

159

225

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

─

─

（注）普通株式の期中平均株式数は、自己名義所有株式分を控除する他、資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が所有する自己株式（前第３四半期連結累計期間 405,399株、当第３四半期連結累計期間 400,224株）を控除して算出しております。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2019年10月30日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）中間配当による配当金の総額・・・・・・・・・・455百万円
（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・・・14円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・・・2019年12月２日

（注）2019年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払いを行っております。