##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数12社

主要な連結子会社名

ARTNATURE PHILIPPINES INC.、ARTNATURE MANUFACTURING PHILIPPINES INC.

璦特丽发(上海)貿易有限公司、NAO-ART株式会社

２．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち決算日が12月31日の会社は９社であります。連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しており、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

その他の連結子会社の決算日は連結決算日と同一であります。

３. 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

イ　有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

時価のないもの

移動平均法による原価法

ロ　デリバティブ

時価法

ハ　たな卸資産

商　品

かつら

オーダーメードかつら

個別法による原価法

その他のかつら

移動平均法による原価法

その他の商品

移動平均法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

製品・原材料・仕掛品

主として移動平均法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

貯蔵品

貸出品

移動平均法による原価法

サンプル品

個別法による原価法

その他の貯蔵品

最終仕入原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

イ　有形固定資産(リース資産を除く)

定率法(ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。ただし、在外連結子会社の有形固定資産については定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　10～50年

ロ　無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

ハ　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

ニ　長期前払費用

定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

イ　貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。連結子会社については、個々の債権の回収可能性を検討して計上しております。

ロ　賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

ハ　役員賞与引当金

役員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

ニ　ポイント引当金

ポイント制度に基づき付与したポイントの利用に備えるため、使用実績率に基づき将来利用されると見込まれるポイントに対し、その費用負担額を計上しております。

ホ　商品保証引当金

商品の無償保証契約に基づく修理費に充てるため、過去の修理実績に基づきその必要額を見積もり計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

イ　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

ロ　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、主として各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(６年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

なお、在外連結子会社の資産及び負債は、在外連結子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び流動性の高い容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する短期投資からなっております。

(7) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。

(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(重要な会計上の見積り)

・ＮＡＯ－ＡＲＴ社ののれんの評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

のれん　602百万円　　減損損失　－百万円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

のれんの償却費を加味した営業損益が連続してマイナスとなっているなど、連結会計年度末ののれん未償却残高に回収不能な部分が存在する可能性があると判断した場合には、減損の兆候があるものと判定しております。減損の兆候があると判定した場合には、のれんの残存償却年数に対応する割引前将来キャッシュ・フローの総額とのれんを含むより大きな単位の資産グループの固定資産の帳簿価額とを比較することにより減損損失の認識の要否を判定しております。割引前将来キャッシュ・フローの総額は、経営者によって承認された事業計画を基礎としております。

② 主要な仮定

割引前将来キャッシュ・フローの総額の基礎となる事業計画における主要な仮定は、翌連結会計年度以降における催事開催数及び店舗当たりの平均販売金額であります。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

事業計画における主要な仮定である催事開催数及び店舗当たりの平均販売金額は、国内における消費動向、新型コロナウイルス感染症の拡大を含む経営環境の変化に伴う影響を受ける可能性があり、これに伴い事業計画における催事開催数及び店舗当たりの平均販売金額の見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

・店舗固定資産の減損

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

有形固定資産　　8,674百万円　減損損失　359百万円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

当社グループの有形固定資産の多くは店舗の固定資産であり、これら店舗の固定資産の減損の兆候を把握するに当たり、各店舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位としております。各店舗の営業損益 が過去2期連続でマイナスである場合、各店舗の営業損益がマイナスであり翌期予算も継続してマイナスである場合及び店舗の閉鎖を決定した場合等に、減損の兆候があるかどうかを判定しております。店舗の固定資産の減損損失の測定にあたっては、減損の兆候があると判定された各店舗の将来キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッシュ・フローの合計額が各店舗の固定資産の帳簿価額を下回る場合に、帳簿価額を回収可能価額（正味売却価額又は使用価値）まで減額し減損損失として計上しております。

② 主要な仮定

各店舗の将来キャッシュ・フローにおける主要な仮定は、各店舗の営業継続期間、売上高及び営業利益であります。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

主要な仮定である各店舗の営業継続期間、売上高及び営業利益は、国内における消費動向、新型コロナウイルス感染症の拡大を含む経営環境の変化に伴う影響を受ける可能性があり、各店舗の営業継続期間、売上高及び営業利益が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

##### (未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日)

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ1：顧客との契約を識別する。

ステップ2：契約における履行義務を識別する。

ステップ3：取引価格を算定する。

ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。

##### (表示方法の変更)

(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

##### (追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

##### (1) 取引の概要

当社は、自社の株式を給付し、従業員の報酬と当社の株価や業績との連動性をより高め、経済的な効果を株主と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めることを目的として「株式給付信託(Ｊ－ＥＳＯＰ)」(以下「本制度」といいます。)を導入しております。本制度は、あらかじめ当社が定めた株式給付規程に基づき、当社の従業員が一定の要件を満たした場合に当該従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。

当社は、従業員に業績等に応じてポイントを付与し、一定の要件を満たした場合に累積したポイントに相当する当社株式を給付します。従業員に対し給付する株式については、あらかじめ信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものとします。本制度の導入により、従業員の勤労意欲や株価への関心が高まるほか、優秀な従業員の定着化を促すとともに、優秀な人材の確保にも寄与することが期待されます。

(2) 信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計処理

「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年３月26日)第20項を適用し、従来採用していた方法を継続しております。

(3) 信託が保有する自社の株式に関する事項

信託における帳簿価額は、前連結会計年度270百万円、当連結会計年度359百万円であります。また、信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該株式の期末株式数は、前連結会計年度394,300株、当連結会計年度528,000株、期中平均株式数は、前連結会計年度399,117株、当連結会計年度513,428株であり、１株当たり情報の算出上控除する自己株式に含めております。

###### (連結貸借対照表関係)

１　コミットメントライン契約

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行３行とコミットメントライン契約を締結しております。

この契約に基づく、連結会計年度末の借入未実行残高は以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
コミットメントラインの総額 | 5,000 | 百万円 | 5,000 | 百万円
借入実行残高 | － |  | － |
差引額 | 5,000 |  | 5,000 |

###### (連結損益計算書関係)

※１　期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
77 | 百万円 | 80 | 百万円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
広告宣伝費 | 6,860 | 百万円 | 5,412 | 百万円
給料手当 | 3,769 |  | 3,885 |
賞与引当金繰入額 | 342 |  | 344 |
ポイント引当金繰入額 | 2 |  | 11 |
退職給付費用 | 176 |  | 167 |
役員賞与引当金繰入額 | 100 |  | 130 |
減価償却費 | 921 |  | 900 |
賃借料 | 3,248 |  | 3,249 |

※３　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
163 | 百万円 | 153 | 百万円

※４　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
機械装置及び運搬具 | － | 百万円 | 1 | 百万円
その他有形固定資産 | － |  | 0 |
計 | － |  | 1 |

※５　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
その他有形固定資産 | 0 | 百万円 | － | 百万円

※６　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
その他有形固定資産 | 0 | 百万円 | 0 | 百万円

※７　減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

前連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日)

(1) 減損損失を認識した主な資産

会社・場所 | 用途 | 種類
当社 (東京都他21道府県) | 店舗(事業用資産) | 建物及び構築物他
連結子会社 ＡＮＣＮ社(中国) | 店舗(事業用資産) | 建物及び構築物他
連結子会社 ＡＮＭＹ社(マレーシア) | 店舗(事業用資産) | その他有形固定資産
連結子会社 ＡＮＴＨ社(タイ) | 店舗(事業用資産) | 建物及び構築物他

(2) 減損損失の認識に至った経緯

事業用資産については、当該事業所の営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであるため減損損失を認識しております。

(3) 減損損失の内訳

主な用途 | 種類 | 金額(百万円)
店舗 | 建物及び構築物他 | 438
計 | 438

※主な用途ごとの減損損失の内訳

・店舗438百万円(建物及び構築物382百万円、その他有形固定資産47百万円、その他無形固定資産７百万円)

(4) 資産のグルーピングの方法

当社グループは、事業用資産については各店舗又は工場を基本単位としてグルーピングを行っております。

(5) 回収可能価額の算定方法

店舗又は工場の回収可能価額については、使用価値により測定しております。また、割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引率の記載を省略しております。

当連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日)

(1) 減損損失を認識した主な資産

会社・場所 | 用途 | 種類
当社 (東京都他24道府県) | 店舗(事業用資産) | 建物及び構築物他
連結子会社 ＡＮＣＮ社(中国) | 店舗(事業用資産) | 建物及び構築物他
連結子会社 ＡＮＳＧ社(シンガポール) | 店舗(事業用資産) | 建物及び構築物
連結子会社 ＡＮＭＹ社(マレーシア) | 店舗(事業用資産) | 建物及び構築物他
連結子会社 ＡＮＴＨ社(タイ) | 店舗(事業用資産) | 建物及び構築物他

(2) 減損損失の認識に至った経緯

事業用資産については、当該事業所の営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであるため減損損失を認識しております。

(3) 減損損失の内訳

主な用途 | 種類 | 金額(百万円)
店舗 | 建物及び構築物他 | 359
計 | 359

※主な用途ごとの減損損失の内訳

・店舗359百万円(建物及び構築物330百万円、その他有形固定資産24百万円、土地４百万円)

(4) 資産のグルーピングの方法

当社グループは、事業用資産については各店舗又は工場を基本単位としてグルーピングを行っております。

(5) 回収可能価額の算定方法

店舗又は工場の回収可能価額については、使用価値により測定しております。また、割引前将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、割引率の記載を省略しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１ その他の包括利益に係る組替調整額

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
その他有価証券評価差額金： |  |  |  |
当期発生額 | △74 | 百万円 | 211 | 百万円
組替調整額 | － |  | － |
計 | △74 |  | 211 |
為替換算調整勘定： |  |  |  |
当期発生額 | 40 |  | △42 |
組替調整額 | － |  | － |
計 | 40 |  | △42 |
退職給付に係る調整額： |  |  |  |
当期発生額 | △28 |  | △13 |
組替調整額 | 88 |  | 71 |
計 | 59 |  | 58 |
税効果調整前合計 | 26 |  | 227 |
税効果額 | 4 |  | △82 |
その他の包括利益合計 | 30 |  | 144 |

※２ その他の包括利益に係る税効果額

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
その他有価証券評価差額金： |  |  |  |
税効果調整前 | △74 | 百万円 | 211 | 百万円
税効果額 | 22 |  | △64 |
税効果調整後 | △51 |  | 146 |
為替換算調整勘定： |  |  |  |
税効果調整前 | 40 |  | △42 |
税効果額 | － |  | － |
税効果調整後 | 40 |  | △42 |
退職給付に係る調整額： |  |  |  |
税効果調整前 | 59 |  | 58 |
税効果額 | △18 |  | △17 |
税効果調整後 | 41 |  | 40 |
その他の包括利益合計 |  |  |  |
税効果調整前 | 26 |  | 227 |
税効果額 | 4 |  | △82 |
税効果調整後 | 30 |  | 144 |

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度　(自2019年４月１日至2020年３月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 34,393,200 | － | － | 34,393,200
合計 | 34,393,200 | － | － | 34,393,200
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 1,839,739 | 200,000 | 13,500 | 2,026,239
合計 | 1,839,739 | 200,000 | 13,500 | 2,026,239

(注) １．普通株式の自己株式の株式数の増加200,000株は、市場買い付けによる増加200,000株であります。

２．普通株式の自己株式の株式数の減少13,500株は、新株予約権の行使5,000株、J-ESOPの行使8,500株であります。

３．普通株式の自己株式の株式数には、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託Ｅ口)が所有する当社株式(当連結会計年度期首402,800株、当連結会計年度末394,300株)が含まれております。これは、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託Ｅ口)が所有する当社株式を自己株式と認識しているためです。

２．新株予約権等に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高(百万円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 (親会社) | ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 145
合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 145

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2019年６月20日 定時株主総会 | 普通株式 | 455 | 14 | 2019年３月31日 | 2019年６月21日
2019年10月30日 取締役会 | 普通株式 | 455 | 14 | 2019年９月30日 | 2019年12月２日

(注)　配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託Ｅ口)が所有する当社株式402,800株に対する配当金５百万円(2019年６月20日決議)及び399,400株に対する配当金５百万円(2019年10月30日決議)を含んでおりません。これは、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託Ｅ口)が所有する株式を自己株式と認識しているためです。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年６月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 453 | 14 | 2020年３月31日 | 2020年６月24日

(注)　配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託Ｅ口)が所有する当社株式394,300株に対する配当金５百万円を含んでおりません。これは、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託Ｅ口)が所有する株式を自己株式と認識しているためです。

当連結会計年度　(自2020年４月１日至2021年３月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 34,393,200 | － | － | 34,393,200
合計 | 34,393,200 | － | － | 34,393,200
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 2,026,239 | 300,000 | 28,700 | 2,297,539
合計 | 2,026,239 | 300,000 | 28,700 | 2,297,539

(注) １．普通株式の自己株式の株式数の増加300,000株は、市場買い付け300,000株であります。

２．普通株式の自己株式の株式数の減少28,700株は、新株予約権の行使13,400株、J-ESOPの行使15,300株であります。

３．自己株式の普通株式には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式528,000株を含めております。これは、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式を自己株式と認識しているためです。

２．新株予約権等に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計年度末残高(百万円)
当連結会計年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 (親会社) | ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 180
合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 180

３．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2020年６月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 453 | 14 | 2020年３月31日 | 2020年６月24日
2020年10月30日 取締役会 | 普通株式 | 453 | 14 | 2020年９月30日 | 2020年12月１日

(注)　１．配当金の総額(2020年６月23日決議)には、資産管理サービス信託銀行株式会社(信託Ｅ口)が所有する当社株式394,300株に対する配当金５百万円を含んでおりません。

２．配当金の総額(2020年10月30日決議)には、株式会社日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が所有する当社株式539,600株に対する配当金７百万円を含んでおりません。

３．株式会社日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が所有する株式を自己株式と認識しております。なお、資産管理サービス信託銀行株式会社は、合併により2020年７月27日付で株式会社日本カストディ銀行に商号変更しております。

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年６月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 449 | 14 | 2021年３月31日 | 2021年６月24日

(注)　配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式528,000株に対する配当金７百万円を含んでおりません。これは、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する株式を自己株式と認識しているためです。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
現金及び預金勘定 | 17,096 | 百万円 | 19,073 | 百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △381 |  | △111 |
有価証券勘定 | 22 |  | 22 |
現金及び現金同等物 | 16,736 |  | 18,984 |

###### (リース取引関係)

(借主側)

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

##### (ア)有形固定資産

主としてシステムサーバ関連機器(その他有形固定資産)であります。

(イ)無形固定資産

ソフトウエアであります。

②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
１年内 | 44 | 72
１年超 | 47 | 77
合計 | 91 | 149

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については、主に安全性の高い金融資産で運用しております。また、運転資金並びに設備投資計画に基づく必要資金については、基本的には手元資金にて充当しております。多額の設備投資資金の必要がある場合については、主要取引金融機関と締結しておりますコミットメントライン契約に基づき、その必要資金を調達する方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制

営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、取引先の信用状況を１年ごとに把握する体制としております。

有価証券及び投資有価証券は主としてその他有価証券を保有しており、発行体の信用リスクに晒されておりますが、四半期ごとに時価を把握しております。また、敷金及び保証金は、主に当社が展開する店舗等にかかる敷金であります。敷金及び保証金は、預け先の信用リスクに晒されておりますが、当該預け先の信用状況を１年ごとに把握する体制としております。

営業債務である買掛金及び未払金は、ほとんどが３ヵ月以内の支払期日であります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２．参照)。

前連結会計年度(2020年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 現金及び預金 | 17,096 | 17,096 | －
(2) 売掛金 | 2,887 |  |
貸倒引当金(*) | △1 |  |
| 2,885 | 2,933 | 48
(3) 有価証券 | 22 | 22 | －
(4) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 1,927 | 1,927 | －
(5) 敷金及び保証金 | 2,411 | 2,337 | △73
資産計 | 24,343 | 24,317 | △26
(1) 買掛金 | 218 | 218 | －
(2) 未払金 | 2,140 | 2,140 | －
(3) 未払法人税等 | 574 | 574 | －
負債計 | 2,933 | 2,933 | －
デリバティブ取引 | － | － | －

(*) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

当連結会計年度(2021年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 現金及び預金 | 19,073 | 19,073 | －
(2) 売掛金 | 2,914 |  |
貸倒引当金(*) | △1 |  |
| 2,912 | 2,956 | 43
(3) 有価証券 | 22 | 22 | －
(4) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 2,138 | 2,138 | －
(5) 敷金及び保証金 | 2,451 | 2,394 | △57
資産計 | 26,598 | 26,584 | △14
(1) 買掛金 | 327 | 327 | －
(2) 未払金 | 1,947 | 1,947 | －
(3) 未払法人税等 | 1,053 | 1,053 | －
負債計 | 3,328 | 3,328 | －
デリバティブ取引 | － | － | －

(*) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(注) １．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

##### (1) 現金及び預金

預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2) 売掛金

売掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっております。

(3) 有価証券及び(4) 投資有価証券

これらの時価については、取引先金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

(5) 敷金及び保証金

これらの時価については、回収可能性を反映した元利金の受取見込額を残存期間に対応する安全性の高い利率で割り引いた現在価値により算定しております。

負　債

(1) 買掛金

買掛金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2) 未払金

未払金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(3) 未払法人税等

未払法人税等はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

デリバティブ取引

注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は、次とおりであります。

|  | (単位：百万円)
区分 | 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
非上場株式 | － | 180
組合出資金 | 0 | 1

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券　その他有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額は、次のとおりであります。

前連結会計年度(2020年３月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円)
現金及び預金 | 16,971 | － | － | －
売掛金 | 2,564 | 322 | － | －
有価証券 | 22 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期のあるもの |  |  |  |
(1) 債券(その他) | － | － | － | －
(2) その他 | － | － | － | －
敷金及び保証金 | 600 | 471 | 515 | 824
合計 | 20,159 | 794 | 515 | 824

当連結会計年度(2021年３月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円)
現金及び預金 | 18,958 | － | － | －
売掛金 | 2,601 | 312 | － | －
有価証券 | 22 | － | － | －
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期のあるもの |  |  |  |
(1) 債券(その他) | － | － | － | －
(2) その他 | － | － | － | －
敷金及び保証金 | 611 | 621 | 434 | 784
合計 | 22,194 | 934 | 434 | 784

４. 長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2021年３月31日)

該当事項はありません。

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度(2020年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) その他 | 1,950 | 2,022 | △72
小計 | 1,950 | 2,022 | △72
合計 | 1,950 | 2,022 | △72

(注)　組合出資金(連結貸借対照表計上額０百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度(2021年３月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) その他 | 2,138 | 2,000 | 138
小計 | 2,138 | 2,000 | 138
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 2,138 | 2,000 | 138

(注)　非上場株式（連結貸借対照表計上額180百万円）及び組合出資金(連結貸借対照表計上額１百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

###### (デリバティブ取引関係)

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度(2020年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2021年３月31日)

該当事項はありません。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

該当事項はありません。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社グループは、確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。また、当社は退職一時金制度に加えて、確定拠出型年金制度を導入しております。

２．確定給付制度

#### (1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 3,803 | 百万円 | 3,998 | 百万円
勤務費用 | 334 |  | 346 |
利息費用 | 13 |  | 15 |
数理計算上の差異の発生額 | 28 |  | 12 |
退職給付の支払額 | △189 |  | △194 |
過去勤務費用 | 5 |  | － |
為替換算による影響額 | 7 |  | 0 |
退職給付債務の期末残高 | 3,998 |  | 4,178 |

#### (2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
年金資産の期首残高 | 104 | 百万円 | 96 | 百万円
期待運用収益 | 6 |  | 5 |
数理計算上の差異の発生額 | 0 |  | 0 |
事業主からの拠出額 | － |  | － |
退職給付の支払額 | △17 |  | △2 |
為替換算による影響額 | 2 |  | 0 |
年金資産の期末残高 | 96 |  | 100 |

#### (3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 129 | 百万円 | 165 | 百万円
年金資産 | △96 |  | △100 |
| 33 |  | 64 |
非積立型制度の退職給付債務 | 3,868 |  | 4,013 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 3,901 |  | 4,078 |
退職給付に係る負債 | 3,935 |  | 4,078 |
退職給付に係る資産 | △33 |  | － |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 3,901 |  | 4,078 |

#### (4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
勤務費用 | 334 | 百万円 | 346 | 百万円
利息費用 | 13 |  | 15 |
期待運用収益 | △6 |  | △5 |
数理計算上の差異の費用処理額 | 88 |  | 70 |
過去勤務費用の費用処理額 | 5 |  | － |
確定給付制度に係る退職給付費用 | 435 |  | 427 |

#### (5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
過去勤務費用 | － | 百万円 | － | 百万円
数理計算上の差異 | 59 |  | 58 |
合計 | 59 |  | 58 |

#### (6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
未認識過去勤務費用 | － | 百万円 | － | 百万円
未認識数理計算上の差異 | △110 |  | 51 |
合計 | △110 |  | 51 |

#### (7) 年金資産に関する事項(一部の海外連結子会社に係るものであります。)

##### ①　年金資産の主な内訳

年金資産に対する主な分類ごとの比率は、次の通りであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
債券 | 99.9 | ％ | 99.9 | ％
預金 | 0.1 |  | 0.1 |
合計 | 100.0 |  | 100.0 |

#### ②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

#### (8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
割引率 | 主として0.3 | ％ | 主として0.4 | ％
長期期待運用収益率(一部の海外連結子会社に係るものであります。) | 0.3～5.0 | ％ | 0.3～5.0 | ％
予想昇給率(一部の海外連結子会社に係るものであります。) | 5.0～6.0 | ％ | 3.5～6.0 | ％

３．確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度90百万円、当連結会計年度91百万円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

|  | (単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
一般管理費の株式報酬費 | 48 | 40

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

#### (1) ストック・オプションの内容

| 2012年 ストック・オプション | 2017年 ストック・オプション | 2018年 ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　　4名 当社従業員　 30名 | 当社取締役　　7名 | 当社取締役　　7名
株式の種類別のストック・オプションの数(注) | 普通株式 156,000株 | 普通株式　65,700株 | 普通株式　70,500株
付与日 | 2012年６月21日 | 2017年６月22日 | 2018年６月21日
権利確定条件 | 権利行使時まで継続して勤務していること | 当社の取締役の地位を喪失 | 当社の取締役の地位を喪失
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません | 対象勤務期間の定めはありません | 対象勤務期間の定めはありません
権利行使期間 | 自　2014年８月２日 至　2022年７月31日 | 自　2017年７月８日 至　2067年７月７日 | 自　2018年７月７日 至　2068年７月６日

| 2019年 ストック・オプション | 2020年 ストック・オプション
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役　　7名 | 当社取締役　　7名
株式の種類別のストック・オプションの数(注) | 普通株式　78,800株 | 普通株式　79,500株
付与日 | 2019年６月20日 | 2020年６月23日
権利確定条件 | 当社の取締役の地位を喪失 | 当社の取締役の地位を喪失
対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません | 対象勤務期間の定めはありません
権利行使期間 | 自　2019年７月６日 至　2069年７月５日 | 自　2020年７月９日 至　2070年７月８日

(注) １．株式数に換算して記載しております。

２．2014年11月１日をもって１株を２株とする株式分割を行っております。これに伴い、2012年ストック・オプションについては、新株予約権の目的となる株式の付与数の調整を行っております。

#### (2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2021年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

##### ① ストック・オプションの数

| 2012年 ストック・オプション | 2017年 ストック・オプション | 2018年 ストック・オプション
権利確定前(株) |  |  |
前連結会計年度末 | － | 65,700 | 70,500
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | － | 65,700 | 70,500
権利確定後(株) |  | － | －
前連結会計年度末 | 35,000 | － | －
権利確定 | － | － | －
権利行使 | 13,400 | － | －
失効 | 3,000 | － | －
未行使残 | 18,600 | － | －

| 2019年 ストック・オプション | 2020年 ストック・オプション
権利確定前(株) |  |
前連結会計年度末 | 78,800 | －
付与 | － | 79,500
失効 | － | －
権利確定 | － | －
未確定残 | 78,800 | 79,500
権利確定後(株) |  |
前連結会計年度末 | － | －
権利確定 | － | －
権利行使 | － | －
失効 | － | －
未行使残 | － | －

(注)　2014年11月１日をもって１株を２株とする株式分割を行っております。これに伴い、2012年ストック・オプションについては、新株予約権の目的となる株式の付与数の調整を行っております。

##### ② 単価情報

| 2012年 ストック・オプション | 2017年 ストック・オプション | 2018年 ストック・オプション
権利行使価格(円) | 1 | 1 | 1
行使時平均株価(円) | 633 | － | －
付与日における公正な評価単価(円) | 416 | 620 | 593

| 2019年 ストック・オプション | 2020年 ストック・オプション
権利行使価格(円) | 1 | 1
行使時平均株価(円) | － | －
付与日における公正な評価単価(円) | 614 | 521

３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度において付与された2020年ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

#### ① 使用した評価技法　　ブラック・ショールズ式

#### ② 主な基礎数値及びその見積方法

株価変動性　　　　　(注)１ | 31.20％
予想残存期間　　　　(注)２ | 3.0年
予想配当　　　　　　(注)３ | 28円/株
無リスク利子率　　　(注)４ | △0.14％

(注) １．2017年７月から2020年７月までの株価実績に基づき算定しました。

２．各新株予約権者の予想在任期間を見積り、各新株予約権者に付与されたストック・オプションの個数で加重平均することにより見積もっております。

３．2020年３月期の配当実績によります。

４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |  |
貸倒引当金(流動) | 1 | 百万円 |  | 1 | 百万円
賞与引当金 | 292 |  |  | 305 |
商品保証引当金 | 11 |  |  | 9 |
ポイント引当金 | 29 |  |  | 33 |
商品評価損 | 221 |  |  | 241 |
未払事業所税 | 9 |  |  | 9 |
未払事業税 | 47 |  |  | 69 |
貸倒引当金(固定) | 17 |  |  | 72 |
会員権評価損 | 27 |  |  | 27 |
長期未払金 | 494 |  |  | 494 |
一括償却資産償却超過額 | 16 |  |  | 11 |
税務上の繰越欠損金(注)２ | 154 |  |  | 120 |
退職給付に係る負債 | 1,184 |  |  | 1,229 |
減損損失 | 388 |  |  | 399 |
資産除去債務 | 444 |  |  | 462 |
その他 | 191 |  |  | 203 |
繰延税金資産小計 | 3,533 |  |  | 3,690 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △154 |  |  | △120 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △51 |  |  | △106 |
評価性引当額小計(注)１ | △205 |  |  | △226 |
繰延税金資産合計 | 3,327 |  |  | 3,464 |
繰延税金負債 |  |  |  |  |
資産除去債務(有形固定資産) | △117 |  |  | △111 |
その他有価証券評価差額金 | △0 |  |  | △42 |
その他 | △28 |  |  | △18 |
繰延税金負債合計 | △146 |  |  | △172 |
繰延税金資産の純額 | 3,181 |  |  | 3,291 |

(注) １．評価性引当額に重要な変動はありません。

(注) ２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年３月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円) | 合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※１) | 50 | 24 | 15 | 15 | 10 | 37 | 154
評価性引当額 | △50 | △24 | △15 | △15 | △10 | △37 | △154
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

(※１) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2021年３月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円) | 合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※１) | 24 | 15 | 15 | 10 | 16 | 36 | 120
評価性引当額 | △24 | △15 | △15 | △10 | △16 | △36 | △120
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | －

(※１) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
法定実効税率 | 30.6 | ％ |  | 30.6 | ％
(調整) |  |  |  |  |
交際費等永久に損金に参入されない項目 | 2.4 |  |  | 1.9 |
住民税均等割額 | 5.1 |  |  | 8.0 |
在外子会社の税率差異等 | 0.9 |  |  | 2.8 |
在外子会社の留保利益 | 1.2 |  |  | 1.8 |
評価性引当額増減 | △1.9 |  |  | 1.2 |
その他 | 1.6 |  |  | 3.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 39.9 |  |  | 49.3 |

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

イ　当該資産除去債務の概要

店舗用施設の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から主として22年と見積り、割引率は国債利回りの率を基に各債務の認識時点の割引率を算出し資産除去債務の金額を計算しております。

ハ　当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
期首残高 | 1,400 | 百万円 | 1,452 | 百万円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 49 |  | 59 |
時の経過による調整額 | 36 |  | 35 |
資産除去債務の履行による減少額 | △33 |  | △36 |
期末残高 | 1,452 |  | 1,511 |

###### (企業結合等関係)

取得による企業結合

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：ＮＡＯ－ＡＲＴ株式会社

事業の内容　　　：かつら商品の製造及び販売、かつら備品の販売、医療用かつらのレンタル業務、

デパートイベント業務

(2) 企業結合を行った主な理由

さらなる成長が期待される女性用マーケットにおいて、多様化する女性のニーズに応えるべく新たな商品ブランドを取得することで当社事業の拡大に結び付くものと判断したことから、首都圏を中心に女性用ウィッグを販売する同社の株式取得による子会社化を決定いたしました。

(3) 企業結合日

2019年10月16日（株式取得日）

2019年10月１日（みなし取得日）

(4) 企業結合の法的形式

株式取得

(5) 結合後企業の名称

ＮＡＯ－ＡＲＴ株式会社

(6) 取得した議決権比率

100％

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間

2019年10月１日から2020年３月31日まで

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

相手先との守秘義務があり非開示としております。なお、取得原価は、公平性・妥当性を確保するため、第三者機関による株式価値の算定結果を勘案して決定しております。

４．主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等 61百万円

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

860百万円

なお、のれんの金額は、第３四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に計算された金額でありましたが、当連結会計年度末までに確定しております。確定に伴いのれんの金額は48百万円減少しており、これはその他（流動資産）の増加48百万円によるものであります。

(2) 発生原因

主として今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

(3) 償却方法及び償却期間

５年間にわたる均等償却

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産 | 340百万円
固定資産 | 46
試算合計 | 386
流動負債 | 79
固定負債 | 159
負債合計 | 238

７．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

売上高 | 437百万円
営業損失 | 81
経常損失 | 81
税金等調整前当期純損失 | 78
親会社株主に帰属する当期純損失 | 97

（概算額の算定方法）

企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定し、取得企業の連結会計年度の開始の日から企業結合日までの連結損益計算書における売上高及び損益情報を基礎とし、のれん等の無形固定資産の償却額は、企業結合時に認識されたのれん等が当連結会計年度の開始の日に発生したものとして算定した金額を影響額の概算額としております。

なお、当該注記は監査証明を受けておりません。