２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2017年３月31日)	当事業年度 (2018年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	156,438	110,494
売掛金	※１ 137,738	※１ 256,495
前払費用	8,322	3,470
繰延税金資産	834	15,134
未収入金	39,818	42,822
その他	8,658	2,904
流動資産合計	351,811	431,320
固定資産
有形固定資産
建物	768,275	768,275
減価償却累計額	△658,401	△663,576
建物（純額）	※２ 109,873	※２ 104,698
構築物	9,948	9,948
減価償却累計額	△9,458	△9,556
構築物（純額）	※２ 490	※２ 392
車両運搬具	20,557	20,557
減価償却累計額	△18,119	△19,427
車両運搬具（純額）	2,437	1,129
工具、器具及び備品	22,151	23,640
減価償却累計額	△16,633	△18,191
工具、器具及び備品（純額）	※２ 5,518	※２ 5,449
土地	※２ 27,941	※２ 27,941
有形固定資産合計	146,261	139,611
無形固定資産
借地権	48,000	48,000
商標権	5,639	9,320
ソフトウエア	725	425
無形固定資産合計	54,364	57,745
投資その他の資産
関係会社株式	1,466,714	1,466,714
長期前払費用	5,924	14,930
敷金及び保証金	3,370	3,370
繰延税金資産	3,700	7,702
その他	400	400
貸倒引当金	△320	△320
投資その他の資産合計	1,479,789	1,492,797
固定資産合計	1,680,415	1,690,155
資産合計	2,032,226	2,121,475

		(単位：千円)
	前事業年度 (2017年３月31日)	当事業年度 (2018年３月31日)
負債の部
流動負債
未払金	※１ 46,049	※１ 48,772
未払法人税等	3,633	－
未払消費税等	7,485	5,983
前受収益	18,866	18,866
賞与引当金	768	4,991
その他	5,447	4,214
流動負債合計	82,251	82,828
固定負債
預り保証金	185,346	185,346
固定負債合計	185,346	185,346
負債合計	267,597	268,174
純資産の部
株主資本
資本金	585,558	585,558
資本剰余金
資本準備金	588,655	588,655
資本剰余金合計	588,655	588,655
利益剰余金
利益準備金	12,418	12,418
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	578,403	667,148
利益剰余金合計	590,822	679,567
自己株式	△406	△478
株主資本合計	1,764,629	1,853,301
純資産合計	1,764,629	1,853,301
負債純資産合計	2,032,226	2,121,475

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2016年４月１日 　至　2017年３月31日)	当事業年度 (自　2017年４月１日 　至　2018年３月31日)
売上高
子会社経営指導料収入	※１ 247,032	※１ 258,460
その他	※１ 381,332	※１ 260,029
売上高合計	628,364	518,490
売上原価
その他収入原価	※２ 5,231	※２ 5,178
売上原価合計	5,231	5,178
売上総利益	623,133	513,312
販売費及び一般管理費	※１,※３ 348,668	※１,※３ 362,875
営業利益	274,464	150,437
営業外収益
受取利息	0	1
為替差益	451	346
未払配当金除斥益	221	－
その他	1,721	322
営業外収益合計	2,395	670
営業外費用
為替差損	－	1,629
消費税等調整額	711	－
営業外費用合計	711	1,629
経常利益	276,148	149,478
特別損失
関係会社株式評価損	210,766	－
特別損失合計	210,766	－
税引前当期純利益	65,381	149,478
法人税、住民税及び事業税	36,044	3,058
法人税等調整額	8,636	△18,302
法人税等合計	44,680	△15,243
当期純利益	20,701	164,721

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2016年４月１日　至　2017年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	585,558	588,655	588,655	12,418	621,016	633,434	△322	1,807,325
当期変動額
剰余金の配当	－	－	－	－	△63,314	△63,314	－	△63,314
当期純利益	－	－	－	－	20,701	20,701	－	20,701
自己株式の取得	－	－	－	－	－	－	△83	△83
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	－	－	－	－	△42,612	△42,612	△83	△42,696
当期末残高	585,558	588,655	588,655	12,418	578,403	590,822	△406	1,764,629

	純資産合計
当期首残高	1,807,325
当期変動額
剰余金の配当	△63,314
当期純利益	20,701
自己株式の取得	△83
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	－
当期変動額合計	△42,696
当期末残高	1,764,629

当事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
					繰越利益剰余金
当期首残高	585,558	588,655	588,655	12,418	578,403	590,822	△406	1,764,629
当期変動額
剰余金の配当	－	－	－	－	△75,976	△75,976	－	△75,976
当期純利益	－	－	－	－	164,721	164,721	－	164,721
自己株式の取得	－	－	－	－	－	－	△72	△72
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	－	－	－	－	88,744	88,744	△72	88,672
当期末残高	585,558	588,655	588,655	12,418	667,148	679,567	△478	1,853,301

	純資産合計
当期首残高	1,764,629
当期変動額
剰余金の配当	△75,976
当期純利益	164,721
自己株式の取得	△72
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	－
当期変動額合計	88,672
当期末残高	1,853,301

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

有形固定資産

定率法（但し、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法）を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物・・・・・・・・・10～65年

工具、器具及び備品・・２～10年

３．引当金の計上基準

(１)貸倒引当金

売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(２)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当期負担分を計上しております。

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、当事業年度末の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

	前事業年度 （2017年３月31日）	当事業年度 （2018年３月31日）
流動資産
売掛金	137,738千円	256,495千円
流動負債
未払金	39,686	39,706

※２　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2017年３月31日）	当事業年度 （2018年３月31日）
建物	109,873千円	104,698千円
構築物	490	392
工具、器具及び備品	66	44
土地	27,901	27,901
計	138,331	133,036

上記は株式会社WDI JAPANの１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の担保に供しております。

担保付債務は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2017年３月31日）	当事業年度 （2018年３月31日）
１年内返済予定の長期借入金	1,130,000千円	1,140,000千円
長期借入金	1,990,000	1,985,000
計	3,120,000	3,125,000

　３　偶発債務

2009年12月１日付の会社分割により株式会社WDI JAPANが承継した債務につき、重畳的債務引受を行っております。また、株式会社WDI JAPANの一部の金銭消費貸借契約及び売買契約に対して連帯保証を行っております。

重畳的債務及び連帯保証の額は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2017年３月31日）	当事業年度 （2018年３月31日）
重畳的債務	503,336千円	616,005千円
連帯保証	6,250,952	6,113,175

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2016年４月１日 　至　2017年３月31日）	当事業年度 （自　2017年４月１日 　至　2018年３月31日）
子会社経営指導料収入	247,032千円	258,777千円
配当金収入	137,500	6,840
動産賃貸収入	5,760	4,800
業務委託費	20,000	20,000

※２　その他収入原価は全て賃貸等不動産に係る減価償却費であります。

※３　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度８％、当事業年度９％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度92％、当事業年度91％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2016年４月１日 　　至　2017年３月31日）	当事業年度 （自　2017年４月１日 　　至　2018年３月31日）
役員報酬	135,955千円	124,714千円
給与手当	20,345	28,275
賃借料	24,192	22,712
租税公課	28,117	25,837

（有価証券関係）

子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式1,466,714千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式1,466,714千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価を記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2017年３月31日）		当事業年度 （2018年３月31日）
繰延税金資産
未払事業所税	138千円		141千円
未払事業税	420		△845
賞与引当金	236		1,528
未払費用	38		245
貸倒引当金	97		97
減損損失	12,177		10,720
会社分割により取得した子会社株式	112,221		112,221
子会社株式評価損	64,536		－
繰越欠損金	－		18,658
その他	4,379		4,379
計	194,247		147,147
評価性引当額	△189,713		△124,311
計	4,534		22,836

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2017年３月31日）		当事業年度 （2018年３月31日）
法定実効税率	30.9％		30.9％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.7		2.2
住民税均等割	2.9		1.3
評価性引当額	97.3		△43.8
外国税額控除	5.7		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△64.0		△1.3
前期申告調整	△8.0		－
その他	△0.2		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	68.3		△10.2

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高	当期末減価償却累計額又は償却累計額	当期償却額	差引当期末 残高
有形固定資産
建物	768,275	－	－	768,275	663,576	5,174	104,698
構築物	9,948	－	－	9,948	9,556	98	392
車両運搬具	20,557	－	－	20,557	19,427	1,307	1,129
工具、器具及び備品	22,151	1,488	－	23,640	18,191	1,558	5,449
土地	27,941	－	－	27,941	－	－	27,941
有形固定資産計	848,874	1,488	－	850,363	710,751	8,138	139,611
無形固定資産
借地権	48,000	－	－	48,000	－	－	48,000
商標権	9,351	4,902	－	14,253	4,932	1,221	9,320
ソフトウエア	1,500	－	－	1,500	1,075	300	425
無形固定資産計	58,851	4,902	－	63,753	6,007	1,521	57,745
長期前払費用	6,361	9,131	－	15,493	562	125	14,930

【引当金明細表】

（単位：千円）

区　　　分	当期首残高	当期増加額	当期減少額 （目的使用）	当期減少額 （その他）	当期末残高
貸倒引当金	320	－	－	－	320
賞与引当金	768	4,991	768	－	4,991

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。