２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年３月31日)	当事業年度 (2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	79,678	400,342
売掛金	※１ 168,506	※１ 74,823
たな卸資産	1,160	1,416
前払費用	6,783	1,213
未収入金	90,029	14,776
その他	4,614	1,475
流動資産合計	350,773	494,048
固定資産
有形固定資産
建物	892,575	892,575
減価償却累計額	△674,179	△688,258
建物（純額）	※２ 218,396	※２ 204,316
構築物	9,948	9,948
減価償却累計額	△9,634	△9,713
構築物（純額）	※２ 314	※２ 235
車両運搬具	20,557	19,421
減価償却累計額	△19,993	△12,279
車両運搬具（純額）	563	7,141
工具、器具及び備品	23,914	25,407
減価償却累計額	△19,452	△20,954
工具、器具及び備品（純額）	※２ 4,461	※２ 4,452
土地	※２ 27,941	※２ 27,941
建設仮勘定	925	－
有形固定資産合計	252,602	244,088
無形固定資産
借地権	48,000	48,000
商標権	8,337	6,994
ソフトウエア	125	－
無形固定資産合計	56,462	54,994
投資その他の資産
関係会社株式	1,758,454	1,758,454
長期前払費用	19,678	24,489
敷金及び保証金	536	536
繰延税金資産	4,474	2,941
その他	400	50,635
貸倒引当金	△320	△320
投資その他の資産合計	1,783,223	1,836,736
固定資産合計	2,092,288	2,135,818
資産合計	2,443,061	2,629,867

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年３月31日)	当事業年度 (2020年３月31日)
負債の部
流動負債
関係会社短期借入金	－	239,994
未払金	※１ 47,214	※１ 29,039
未払法人税等	12,027	18,638
未払消費税等	831	14,980
前受収益	17,798	18,128
賞与引当金	6,203	5,799
その他	4,253	4,120
流動負債合計	88,329	330,699
固定負債
預り保証金	180,150	180,150
固定負債合計	180,150	180,150
負債合計	268,479	510,849
純資産の部
株主資本
資本金	585,558	585,558
資本剰余金
資本準備金	588,655	588,655
資本剰余金合計	588,655	588,655
利益剰余金
利益準備金	12,418	12,418
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	988,486	933,027
利益剰余金合計	1,000,905	945,445
自己株式	△537	△641
株主資本合計	2,174,581	2,119,018
純資産合計	2,174,581	2,119,018
負債純資産合計	2,443,061	2,629,867

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2018年４月１日 　至　2019年３月31日)	当事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)
売上高
子会社経営指導料収入	※１ 327,643	※１ 280,865
その他	※１ 536,709	※１ 237,951
売上高合計	864,353	518,816
売上原価
その他収入原価	※２ 10,602	※２ 14,079
売上原価合計	10,602	14,079
売上総利益	853,751	504,736
販売費及び一般管理費	※１,※３ 417,258	※１,※３ 442,366
営業利益	436,492	62,370
営業外収益
受取利息	2	1
為替差益	1,162	－
その他	1,119	1,285
営業外収益合計	2,283	1,286
営業外費用
為替差損	－	524
その他	57	41
営業外費用合計	57	565
経常利益	438,718	63,091
特別利益
固定資産売却益	2,592	3,284
特別利益合計	2,592	3,284
特別損失
その他	－	5,438
特別損失合計	－	5,438
税引前当期純利益	441,311	60,936
法人税、住民税及び事業税	25,634	19,893
法人税等調整額	18,362	1,533
法人税等合計	43,996	21,426
当期純利益	397,314	39,510

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	585,558	588,655	588,655	12,418	667,148	679,567	△478	1,853,301
当期変動額
剰余金の配当	－	－	－	－	△75,976	△75,976	－	△75,976
当期純利益	－	－	－	－	397,314	397,314	－	397,314
自己株式の取得	－	－	－	－	－	－	△58	△58
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	－	－	－	－	321,338	321,338	△58	321,279
当期末残高	585,558	588,655	588,655	12,418	988,486	1,000,905	△537	2,174,581

	純資産 合計
当期首残高	1,853,301
当期変動額
剰余金の配当	△75,976
当期純利益	397,314
自己株式の取得	△58
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	－
当期変動額合計	321,279
当期末残高	2,174,581

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金		利益剰余金			自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	資本剰余金 合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	585,558	588,655	588,655	12,418	988,486	1,000,905	△537	2,174,581
当期変動額
剰余金の配当	－	－	－	－	△94,969	△94,969	－	△94,969
当期純利益	－	－	－	－	39,510	39,510	－	39,510
自己株式の取得	－	－	－	－	－	－	△103	△103
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	－	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額合計	－	－	－	－	△55,459	△55,459	△103	△55,563
当期末残高	585,558	588,655	588,655	12,418	933,027	945,445	△641	2,119,018

	純資産 合計
当期首残高	2,174,581
当期変動額
剰余金の配当	△94,969
当期純利益	39,510
自己株式の取得	△103
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額）	－
当期変動額合計	△55,563
当期末残高	2,119,018

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

時価のないもの・・・・・移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

有形固定資産

定率法（但し、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法）を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物・・・・・・・・・６～65年

工具、器具及び備品・・２～10年

３．引当金の計上基準

(１)貸倒引当金

売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(２)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当期負担分を計上しております。

４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、当事業年度末の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。

	前事業年度 （2019年３月31日）	当事業年度 （2020年３月31日）
流動資産
売掛金	168,128千円	74,823千円
流動負債
未払金	35,875	20,970

※２　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2019年３月31日）	当事業年度 （2020年３月31日）
建物	218,396千円	204,316千円
構築物	314	235
工具、器具及び備品	29	19
土地	27,901	27,901
計	246,640	232,472

上記は株式会社WDI JAPANの１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の担保に供しております。

担保付債務は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2019年３月31日）	当事業年度 （2020年３月31日）
１年内返済予定の長期借入金	1,165,000千円	1,275,000千円
長期借入金	1,795,000	1,995,000
計	2,960,000	3,270,000

　３　偶発債務

2009年12月１日付の会社分割により株式会社WDI JAPANが承継した債務につき、重畳的債務引受を行っております。また、株式会社WDI JAPANの一部の金銭消費貸借契約及び売買契約に対して連帯保証を行っております。

重畳的債務及び連帯保証の額は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2019年３月31日）	当事業年度 （2020年３月31日）
重畳的債務	519,621千円	322,796千円
連帯保証	5,865,982	6,845,614

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2018年４月１日 　至　2019年３月31日）	当事業年度 （自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日）
子会社経営指導料収入	327,643千円	280,865千円
配当金収入	300,000	11,726
動産賃貸収入	3,630	－
業務委託費	20,000	19,700

※２　その他収入原価は全て賃貸等不動産に係る減価償却費であります。

※３　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度９％、当事業年度８％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度91％、当事業年度92％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年４月１日 　　至　2019年３月31日）	当事業年度 （自　2019年４月１日 　　至　2020年３月31日）
役員報酬	121,702千円	148,875千円
給与手当	63,022	55,693
賃借料	21,683	19,603
租税公課	30,002	30,001

（有価証券関係）

子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式1,758,454千円、前事業年度の貸借対照表計上額は関係会社株式1,758,454千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価を記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年３月31日）		当事業年度 （2020年３月31日）
繰延税金資産
未払事業所税	156千円		171千円
未払事業税	1,996		598
賞与引当金	1,899		1,775
未払費用	295		278
貸倒引当金	97		97
減損損失	3,458		3,413
会社分割により取得した子会社株式	112,221		112,221
その他	4,379		4,379
計	124,505		122,936
評価性引当額	△120,031		△119,995
計	4,474		2,941

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年３月31日）		当事業年度 （2020年３月31日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		5.3
住民税均等割	0.4		3.1
評価性引当額	△0.9		－
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△20.8		△5.6
その他	0.0		1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.0		35.2

（重要な後発事象）

新型コロナウイルス感染症の世界的な蔓延に伴い、2020年３月中旬に、各国政府より、外出規制、行動制限及び活動の自粛要請があったことから、連結子会社が運営する国内外の店舗の売上高減少等の影響が生じております。これにより、当社の経営成績及び財政状態に重要な影響を与える可能性がありますが、その影響額については精査中であり、現時点で算定することは困難であります。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高	当期末減価償却累計額又は償却累計額	当期償却額	差引当期末 残高
有形固定資産
建物	892,575	－	－	892,575	688,258	14,079	204,316
構築物	9,948	－	－	9,948	9,713	78	235
車両運搬具	20,557	13,185	14,320	19,421	12,279	6,606	7,141
工具、器具及び備品	23,914	1,493	－	25,407	20,954	1,501	4,452
土地	27,941	－	－	27,941	－	－	27,941
建設仮勘定	925	－	925	－	－	－	－
有形固定資産計	975,862	14,678	15,246	975,294	731,206	22,266	244,088
無形固定資産
借地権	48,000	－	－	48,000	－	－	48,000
商標権	14,718	132	－	14,850	7,856	1,475	6,994
ソフトウエア	1,500	－	－	1,500	1,500	125	－
無形固定資産計	64,218	132	－	64,350	9,356	1,600	54,994
長期前払費用	19,678	5,736	925	24,489	－	－	24,489

【引当金明細表】

（単位：千円）

区　　　分	当期首残高	当期増加額	当期減少額 （目的使用）	当期減少額 （その他）	当期末残高
貸倒引当金	320	－	－	－	320
賞与引当金	6,203	5,799	6,203	－	5,799

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。