第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,153,303	6,527,313
売掛金	512,311	456,514
たな卸資産	※ 814,976	※ 708,942
預け金	338,616	406,766
その他	432,572	297,001
貸倒引当金	△3,247	△3,388
流動資産合計	5,248,533	8,393,149
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	8,896,724	8,561,302
減価償却累計額	△5,037,745	△5,052,221
建物及び構築物（純額）	3,858,979	3,509,080
工具、器具及び備品	3,325,376	3,168,917
減価償却累計額	△2,520,941	△2,535,694
工具、器具及び備品（純額）	804,434	633,222
土地	232,941	232,941
建設仮勘定	53,605	100,713
その他	42,083	40,897
減価償却累計額	△25,257	△28,346
その他（純額）	16,826	12,550
有形固定資産合計	4,966,786	4,488,508
無形固定資産
その他	228,748	213,876
無形固定資産合計	228,748	213,876
投資その他の資産
敷金及び保証金	1,696,513	1,661,444
繰延税金資産	335,375	292,713
その他	411,085	324,328
貸倒引当金	△321	△202
投資その他の資産合計	2,442,652	2,278,284
固定資産合計	7,638,188	6,980,670
資産合計	12,886,721	15,373,820

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	580,261	685,643
1年内返済予定の長期借入金	2,308,500	2,154,660
短期借入金	－	2,490,000
未払金	754,445	1,248,362
未払費用	481,389	260,320
未払法人税等	128,617	170,754
賞与引当金	290,394	280,833
販売促進引当金	23,400	25,500
資産除去債務	44,900	62,969
その他	330,050	562,785
流動負債合計	4,941,959	7,941,829
固定負債
長期借入金	4,499,500	5,655,900
繰延税金負債	14,255	－
退職給付に係る負債	27,932	26,704
その他	664,466	629,975
固定負債合計	5,206,154	6,312,581
負債合計	10,148,114	14,254,410
純資産の部
株主資本
資本金	585,558	585,558
資本剰余金	588,655	588,655
利益剰余金	893,571	△679,330
自己株式	△641	△641
株主資本合計	2,067,144	494,241
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△158,815	△190,969
その他の包括利益累計額合計	△158,815	△190,969
非支配株主持分	830,278	816,137
純資産合計	2,738,607	1,119,409
負債純資産合計	12,886,721	15,373,820

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	15,147,337	7,484,686
売上原価	4,124,317	2,019,488
売上総利益	11,023,020	5,465,197
販売費及び一般管理費	※１ 10,824,189	※１ 6,380,569
営業利益又は営業損失（△）	198,830	△915,371
営業外収益
受取利息	2,560	1,664
受取保険金	3,679	54,906
その他	7,513	24,144
営業外収益合計	13,753	80,715
営業外費用
支払利息	24,239	28,167
為替差損	46,221	47,990
持分法による投資損失	5,983	33,427
その他	11,597	30,126
営業外費用合計	88,041	139,711
経常利益又は経常損失（△）	124,542	△974,367
特別利益
固定資産売却益	3,284	1,078
資産除去債務戻入益	37,633	－
助成金収入	－	※２ 83,398
特別利益合計	40,917	84,476
特別損失
固定資産除却損	3,611	693
減損損失	－	177,794
店舗閉鎖損失	144	45,735
臨時休業による損失	－	※３ 370,458
その他	2,669	－
特別損失合計	6,425	594,681
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	159,035	△1,484,572
法人税等	103,631	67,122
四半期純利益又は四半期純損失（△）	55,403	△1,551,695
非支配株主に帰属する四半期純利益	148,064	21,207
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△92,660	△1,572,902

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	55,403	△1,551,695
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△51,851	△36,710
その他の包括利益合計	△51,851	△36,710
四半期包括利益	3,551	△1,588,405
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△134,473	△1,605,056
非支配株主に係る四半期包括利益	138,025	16,650

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前 四半期純損失（△）	159,035	△1,484,572
減価償却費	422,380	347,986
賞与引当金の増減額（△は減少）	34,588	△9,561
貸倒引当金の増減額（△は減少）	55	21
受取利息	△2,560	△1,664
支払利息	24,239	28,167
資産除去債務戻入益	△37,633	－
為替差損益（△は益）	46,915	47,394
持分法による投資損益（△は益）	5,983	33,427
受取保険金	△3,679	△54,906
固定資産売却益	△3,284	△1,078
助成金収入	－	△83,398
雑損失	3,128	－
店舗閉鎖損失	144	45,735
固定資産除却損	3,611	693
減損損失	－	177,794
臨時休業による損失	－	370,458
売上債権の増減額（△は増加）	△10,612	53,357
たな卸資産の増減額（△は増加）	△93,940	102,235
その他の流動資産の増減額（△は増加）	34,324	24,711
その他の固定資産の増減額（△は増加）	34,256	16,863
仕入債務の増減額（△は減少）	△83,661	109,640
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△294,412	512,839
その他の固定負債の増減額（△は減少）	10,464	△26,774
その他	1,805	2,100
小計	251,148	211,471
利息の受取額	2,560	1,664
利息の支払額	△26,972	△28,688
法人税等の支払額	△191,449	△4,148
保険金の受取額	3,679	54,906
助成金の受取額	－	83,398
臨時休業による損失の支払額	－	△277,112
法人税等の還付額	56,965	4,243
営業活動によるキャッシュ・フロー	95,932	45,733
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△992,163	△95,661
有形固定資産の売却による収入	3,284	1,078
有形固定資産の除却による支出	△27,523	△12,266
無形固定資産の取得による支出	△21,287	△15,847
長期貸付けによる支出	－	△3,350
長期貸付金の回収による収入	1,483	693
敷金及び保証金の差入による支出	△26,912	△96
敷金及び保証金の回収による収入	28,271	35,516
その他	△30,464	△1,044
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,065,312	△90,978

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	－	2,490,000
長期借入れによる収入	3,000,000	2,231,706
長期借入金の返済による支出	△1,357,000	△1,223,000
配当金の支払額	△94,776	△336
非支配株主からの払込みによる収入	－	10,841
非支配株主への配当金の支払額	△132,242	△41,563
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,415,981	3,467,646
現金及び現金同等物に係る換算差額	△54,523	△48,392
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	392,077	3,374,010
現金及び現金同等物の期首残高	3,080,969	3,153,303
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,473,047	※ 6,527,313

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

但し、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

新型コロナウイルス感染症の世界的な蔓延に伴い、2020年３月に、各国政府より、外出規制、行動制限及び活動の自粛要請があったことから、連結子会社が運営する国内外の店舗は出店している商業施設の休業、時間短縮営業の影響等を受けておりましたが、この状況が海外の店舗の一部に限り、12月中も継続し、2021年１月以降も2021年３月までは、国内外の店舗において、外出自粛の影響が一定程度継続するものと仮定しております。当第２四半期連結累計期間における会計上の見積り（繰延税金資産の回収可能性、減損損失の判定）については、この仮定を加味した予測数値により実施しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
商品	231,967千円	235,984千円
原材料及び貯蔵品	583,008	472,957
計	814,976	708,942

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 　　至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　　至　2020年９月30日）
給与手当及び雑給	4,304,222千円	2,424,375千円
賃借料	1,481,512	889,134
減価償却費	412,938	341,029
賞与引当金繰入額	302,754	280,833

※２　助成金収入

新型コロナウイルス感染症に係る雇用調整助成金及び持続化給付金等を助成金収入として特別利益に計上しております。

※３　臨時休業による損失

新型コロナウイルス感染症に対する政府及び各自治体からの各種要請等を踏まえ、店舗の臨時休業や営業時間の短縮を実施しました。

これに伴う店舗の臨時休業期間中に発生した固定費（人件費・賃借料・減価償却費）を臨時休業による損失として、特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
現金及び預金勘定	3,473,047千円	6,527,313千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	3,473,047	6,527,313

（株主資本等関係）

１　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日
2019年６月25日 定時株主総会	普通株式	94,969	利益剰余金	15	2019年３月31日	2019年６月26日

（注）１株当たり配当額には、海外進出40周年の記念配当３円が含まれております。

２　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

配当金支払額

無配のため、記載すべき事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

（１）報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	日本	北米	ミクロネシア	欧州	アジア	合計
売上高
外部顧客への売上高	10,363,663	3,886,506	746,782	－	150,384	15,147,337
セグメント間の内部売上高又は振替高	38,624	7,500	－	－	－	46,124
計	10,402,288	3,894,006	746,782	－	150,384	15,193,462
セグメント利益 又は損失（△）	369,757	100,912	47,094	△18,912	△6,526	492,324

（２）報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	492,324
全社費用（注）	△293,975
その他の調整額	481
四半期連結損益計算書の営業利益	198,830

（注）全社費用は、主に当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用です。

（３）報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

２　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

（１）報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	日本	北米	ミクロネシア	欧州	アジア	合計
売上高
外部顧客への売上高	5,395,967	1,604,610	422,802	－	61,306	7,484,686
セグメント間の内部売上高又は振替高	△676	7,500	－	－	－	6,823
計	5,395,291	1,612,110	422,802	－	61,306	7,491,510
セグメント利益 又は損失（△）	△448,494	△238,169	△1,003	△9,724	△13,939	△711,330

（２）報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△711,330
全社費用（注）	△204,370
その他の調整額	328
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△915,371

（注）全社費用は、主に当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用です。

（３）報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

「日本」セグメントにおいて、閉鎖に伴う資産の除却が見込まれる店舗が存在したため、帳簿価格を回収可能性価格まで減額し、当該減少額を減損損失として計上いたしました。なお、当該減損損失の計上額は当第２四半期連結累計期間において177,794千円であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり四半期純損失	△14.64円	△248.43円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）	△92,660	△1,572,902
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）	△92,660	△1,572,902
普通株式の期中平均株式数（株）	6,331,310	6,331,255

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（固定資産の譲渡）

当社は、2020年10月14日開催の取締役会において、当社の所有する固定資産の譲渡を決議し、同日付で売買契約を締結いたしました。

（１）譲渡の理由

経営資源の有効活用及び財務体質の強化を図るため、当社が所有する以下の固定資産を譲渡することといたしました。

（２）譲渡資産の内容

資産の内容及び所在地	譲渡価額	帳簿価額	譲渡益	現　況
内　容：土地、建物 所在地：東京都渋谷区千駄ケ谷	（※１）	（※１）	約6,332百万円	賃貸用不動産

※１．譲渡価額及び帳簿価額については、譲渡先の意向により開示を控えさせていただきますが、市場価格を反映した適正な価額での譲渡となっております。

２．譲渡益は譲渡価額から帳簿価額と譲渡に係る費用を控除した概算金額を記載しております。

（３）譲渡先の概要

譲渡先については、譲渡先との取り決めにより詳細につきましては公表を控えさせていただきます。なお、譲渡先と当社の間には、特筆すべき資本関係、人的関係及び取引関係はなく、また譲渡先は当社の関連当事者には該当いたしません。併せて譲渡先が反社会的勢力ではないことを確認しております。

（４）譲渡の日程

取締役会決議　2020年10月14日

契約締結日　　2020年10月14日

物件引渡日　　2021年２月５日（予定）

（５）今後の見通し

2021年３月期決算において、当該固定資産の譲渡に伴い、約6,332百万円の特別利益を計上する見込みです。

２【その他】

該当事項はありません。