第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,153,303	6,937,945
売掛金	512,311	675,451
たな卸資産	※ 814,976	※ 685,102
預け金	338,616	487,272
その他	432,572	331,473
貸倒引当金	△3,247	△3,319
流動資産合計	5,248,533	9,113,926
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	8,896,724	8,473,198
減価償却累計額	△5,037,745	△5,111,389
建物及び構築物（純額）	3,858,979	3,361,808
工具、器具及び備品	3,325,376	3,119,474
減価償却累計額	△2,520,941	△2,557,564
工具、器具及び備品（純額）	804,434	561,910
土地	232,941	140,039
建設仮勘定	53,605	125,912
その他	42,083	40,591
減価償却累計額	△25,257	△30,207
その他（純額）	16,826	10,384
有形固定資産合計	4,966,786	4,200,055
無形固定資産
その他	228,748	238,601
無形固定資産合計	228,748	238,601
投資その他の資産
敷金及び保証金	1,696,513	1,660,328
繰延税金資産	335,375	292,016
その他	411,085	318,185
貸倒引当金	△321	△232
投資その他の資産合計	2,442,652	2,270,297
固定資産合計	7,638,188	6,708,953
資産合計	12,886,721	15,822,880

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	580,261	511,330
1年内返済予定の長期借入金	2,308,500	3,029,240
短期借入金	－	2,815,000
未払金	754,445	836,720
未払費用	481,389	471,891
未払法人税等	128,617	87,574
賞与引当金	290,394	137,201
販売促進引当金	23,400	28,300
資産除去債務	44,900	119,927
その他	330,050	930,337
流動負債合計	4,941,959	8,967,524
固定負債
長期借入金	4,499,500	5,641,877
繰延税金負債	14,255	－
退職給付に係る負債	27,932	25,477
その他	664,466	440,896
固定負債合計	5,206,154	6,108,251
負債合計	10,148,114	15,075,776
純資産の部
株主資本
資本金	585,558	585,558
資本剰余金	588,655	588,655
利益剰余金	893,571	△1,097,772
自己株式	△641	△641
株主資本合計	2,067,144	75,799
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	△158,815	△193,596
その他の包括利益累計額合計	△158,815	△193,596
非支配株主持分	830,278	864,901
純資産合計	2,738,607	747,103
負債純資産合計	12,886,721	15,822,880

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	23,255,175	12,187,291
売上原価	6,423,573	3,284,495
売上総利益	16,831,602	8,902,795
販売費及び一般管理費	16,261,978	9,849,798
営業利益又は営業損失（△）	569,624	△947,002
営業外収益
受取利息	3,593	2,163
受取保険金	3,679	64,289
その他	12,308	32,762
営業外収益合計	19,580	99,215
営業外費用
支払利息	37,657	49,240
為替差損	21,801	87,109
持分法による投資損失	5,912	33,709
その他	12,656	31,749
営業外費用合計	78,028	201,808
経常利益又は経常損失（△）	511,175	△1,049,595
特別利益
固定資産売却益	3,361	1,154
資産除去債務戻入益	37,633	23,565
立退料収入	60,000	－
助成金収入	－	※１ 129,603
受取補償金	21,030	－
特別利益合計	122,024	154,322
特別損失
固定資産除却損	4,494	3,506
固定資産売却損	－	47
減損損失	－	285,025
店舗閉鎖損失	644	110,252
臨時休業による損失	－	※２ 495,212
その他	2,669	－
特別損失合計	7,808	894,043
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	625,392	△1,789,316
法人税等	227,023	128,302
四半期純利益又は四半期純損失（△）	398,368	△1,917,619
非支配株主に帰属する四半期純利益	273,430	73,724
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	124,938	△1,991,344

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	398,368	△1,917,619
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△58,545	△42,898
その他の包括利益合計	△58,545	△42,898
四半期包括利益	339,823	△1,960,517
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	76,061	△2,026,126
非支配株主に係る四半期包括利益	263,761	65,608

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

但し、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

新型コロナウイルス感染症の世界的な蔓延による当社グループへの影響は、2021年３月までは外出自粛の影響が一定程度継続するものと仮定しておりました。しかし、国外との往来の規制・自粛は、より長期化することが想定され、従来から顧客に占める外国人旅行者の割合が多かった一部の店舗については、2021年６月までは外国人旅行者減少の影響が一定程度継続するものとの仮定に変更しております。当第３四半期連結累計期間における会計上の見積り（繰延税金資産の回収可能性、固定資産の減損）については、この仮定を加味した予測数値により実施しております。

なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であり、収束に更に時間を要する場合には当社グループの経営成績及び財政状況に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2020年12月31日）
商品	231,967千円	216,494千円
原材料及び貯蔵品	583,008	468,607
計	814,976	685,102

（四半期連結損益計算書関係）

※１　助成金収入

新型コロナウイルス感染症に係る雇用調整助成金及び持続化給付金等を助成金収入として特別利益に計上しております。

※２　臨時休業による損失

新型コロナウイルス感染症に対する政府及び各自治体からの各種要請等を踏まえ、店舗の臨時休業や営業時間の短縮を実施しました。

これに伴う店舗の臨時休業期間中に発生した固定費（人件費・賃借料・減価償却費）を臨時休業による損失として、特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
減価償却費	655,926千円	577,536千円

（株主資本等関係）

１　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	配当の原資	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日
2019年６月25日 定時株主総会	普通株式	94,969	利益剰余金	15	2019年３月31日	2019年６月26日

　　　（注）１株当たり配当額には、海外進出40周年の記念配当３円が含まれております。

２　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

配当金支払額

　　　　　　　無配のため、記載すべき事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

（１）報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	日本	北米	ミクロネシア	欧州	アジア	合計
売上高
外部顧客への売上高	15,972,854	5,948,881	1,082,475	－	250,963	23,255,175
セグメント間の内部売上高又は振替高	58,145	11,250	－	－	－	69,395
計	16,030,999	5,960,131	1,082,475	－	250,963	23,324,570
セグメント利益 又は損失（△）	788,209	199,580	53,268	△45,990	14,974	1,010,043

（２）報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計 全社費用（注） その他の調整額	1,010,043 △440,918 499
四半期連結損益計算書の営業利益	569,624

（注）全社費用は、主に当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用です。

（３）報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

２　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

（１）報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	日本	北米	ミクロネシア	欧州	アジア	合計
売上高
外部顧客への売上高	9,759,601	1,839,861	526,522	－	61,306	12,187,291
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,665	11,250	－	－	－	12,915
計	9,761,267	1,851,111	526,522	－	61,306	12,200,207
セグメント利益 又は損失（△）	△107,131	△478,045	△22,593	△13,105	△21,582	△642,459

（２）報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計 全社費用（注） その他の調整額	△642,459 △304,798 255
四半期連結損益計算書の 営業損失（△）	△947,002

（注）全社費用は、主に当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用です。

（３）報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

「日本」セグメントにおいて、閉鎖に伴う資産の除却が見込まれる店舗が存在したため、また保有資産の売却の意思決定をしたことに伴い、帳簿価格を回収可能価格まで減額し、当該減少額を減損損失として計上いたしました。なお、当該減損損失の計上額は当第３四半期連結累計期間において285,025千円であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり 四半期純損失（△）	19.73円	△314.53円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	124,938	△1,991,344
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	124,938	△1,991,344
普通株式の期中平均株式数（株）	6,331,304	6,331,255

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（固定資産の譲渡）

2020年10月14日に売買契約を締結していた当社の所有する固定資産の引渡しが、2021年２月５日に完了いたしました。譲渡資産に関する詳細は下記のとおりです。

（１）譲渡の理由

経営資源の有効活用及び財務体質の強化を図るため、当社が所有する以下の固定資産を譲渡することといたしました。

（２）譲渡資産の内容

資産の内容及び所在地	譲渡価額	帳簿価額	譲渡益	現　況
内　容：土地、建物 所在地：東京都渋谷区千駄ケ谷	（※１）	（※１）	約6,332百万円	賃貸用不動産

※１．譲渡価額及び帳簿価額については、譲渡先の意向により開示を控えさせていただきますが、市場価格を反映した適正な価額での譲渡となっております。

２．譲渡益は譲渡価額から帳簿価額と譲渡に係る費用を控除した概算金額を記載しております。

（３）譲渡先の概要

譲渡先については、譲渡先との取り決めにより詳細につきましては公表を控えさせていただきます。なお、譲渡先と当社の間には、特筆すべき資本関係、人的関係及び取引関係はなく、また譲渡先は当社の関連当事者には該当いたしません。併せて譲渡先が反社会的勢力ではないことを確認しております。

（４）譲渡の日程

取締役会決議　2020年10月14日

契約締結日　　2020年10月14日

物件引渡日　　2021年２月５日

（５）今後の見通し

2021年３月期決算において、当該固定資産の譲渡に伴い、約6,332百万円の特別利益を計上する見込みです。

２【その他】

該当事項はありません。