１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2018年１月１日から2018年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2018年１月１日から2018年12月31日まで）の財務諸表についてEY新日本有限責任監査法人による監査を受けております。
なお、新日本有限責任監査法人は2018年７月１日付で名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2017年12月31日) |
当連結会計年度 (2018年12月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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電子記録債権 |
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商品 |
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未着商品 |
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貯蔵品 |
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未収入金 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物（純額） |
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構築物（純額） |
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機械及び装置（純額） |
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車両運搬具（純額） |
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工具、器具及び備品（純額） |
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土地 |
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リース資産（純額） |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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ソフトウエア |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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差入保証金 |
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繰延税金資産 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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|
資産合計 |
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|
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2017年12月31日) |
当連結会計年度 (2018年12月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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役員賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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リース債務 |
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退職給付に係る負債 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
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為替換算調整勘定 |
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退職給付に係る調整累計額 |
△ |
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|
その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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|
負債純資産合計 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 2017年１月１日 至 2017年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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為替差益 |
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受取手数料 |
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受取補償金 |
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諸資材売却益 |
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|
その他 |
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営業外収益合計 |
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|
|
営業外費用 |
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支払利息 |
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|
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たな卸資産処分損 |
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|
|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産売却損 |
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固定資産除却損 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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△ |
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法人税等合計 |
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|
当期純利益 |
|
|
|
（内訳） |
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|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
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包括利益 |
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|
（内訳） |
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|
親会社株主に係る包括利益 |
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非支配株主に係る包括利益 |
△ |
△ |
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
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（単位：千円） |
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株主資本 |
||||
|
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
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当期首残高 |
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|
|
△ |
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|
当期変動額 |
|
|
|
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新株の発行 |
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|
|
|
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|
連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 |
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|
剰余金の配当 |
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|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
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自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
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当期変動額合計 |
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|
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△ |
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|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
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その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
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|
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
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当期首残高 |
|
△ |
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|
|
当期変動額 |
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|
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|
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新株の発行 |
|
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|
|
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|
連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 |
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|
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|
剰余金の配当 |
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|
△ |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
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|
|
|
|
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自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
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△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
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△ |
△ |
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当期末残高 |
|
△ |
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当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
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（単位：千円） |
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|
株主資本 |
||||
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
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|
当期変動額 |
|
|
|
|
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新株の発行 |
|
|
|
|
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|
連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 |
|
|
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|
剰余金の配当 |
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|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
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|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
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|
|
|
|
|
|
|
|
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その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
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|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
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|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
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|
連結子会社に対する持分変動に伴う資本剰余金の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
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|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
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|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
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|
当期末残高 |
|
|
|
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|
|
（単位：千円） |
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前連結会計年度 (自 2017年１月１日 至 2017年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前当期純利益 |
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減価償却費 |
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貸倒引当金の増減額（△は減少） |
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賞与引当金の増減額（△は減少） |
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|
役員賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
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退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△ |
|
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受取利息 |
△ |
△ |
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支払利息 |
|
|
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売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
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たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
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未収入金の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他 |
△ |
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|
小計 |
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利息の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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定期預金の預入による支出 |
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△ |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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差入保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
差入保証金の回収による収入 |
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|
|
その他 |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
ストックオプションの行使による収入 |
|
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|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主からの払込みによる収入 |
|
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
セール・アンド・リースバックによる収入 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
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|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
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１．連結の範囲に関する事項
(１）連結子会社の数
連結子会社の名称
NAVIMRO Co., Ltd.
PT MONOTARO INDONESIA
卓易隆電子商務(上海)有限公司
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
３．会計方針に関する事項
(１）重要な資産の評価基準及び評価方法
たな卸資産
① 商品
先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
なお、連結子会社は移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。
② 未着商品・貯蔵品
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
(２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
a. 建物（建物附属設備を除く）
定額法
b. その他の有形固定資産
定率法
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ８年～38年
構築物 10年～30年
機械及び装置 12年
車両運搬具 ６年
工具、器具及び備品 ４年～15年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。
(３）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当期負担分を計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当期負担分を計上しております。
(４）退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る負債は、従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における見込額に基づき、退職給付債務から年金資産の額を控除した額を計上しております。
退職給付見込額を当連結会計年度までの期間に帰属させる方法については、主に期間定額基準を採用しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額をそれぞれ発生年度の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
なお、退職給付債務の算定にあたり、連結子会社１社は、自己都合退職による当連結会計年度末要支給額を退職給付債務とする方法（簡便法）によって計上しております。
(５）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(６）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、10年間の均等償却を行っております。
(７）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(８）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
１.「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日改正 企業会計基準委員会）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 2018年２月16日最終改正 企業会計基準委員会）
(１）概要
「税効果会計に係る会計基準の適用指針」等は、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針を企業会計基準委員会に移管するに際して、基本的にその内容を踏襲した上で、必要と考えられる以下の見直しが行われたものであります。
（会計処理の見直しを行った主な取扱い）
・個別財務諸表における子会社株式等に係る将来加算一時差異の取扱い
・（分類１）に該当する企業における繰延税金資産の回収可能性に関する取扱い
(２）適用予定日
2019年12月期の期首から適用します。
(３）当該会計基準等の適用による影響
「税効果会計に係る会計基準の適用指針」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
２.「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日 企業会計基準委員会）
(１）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(２）適用予定日
2022年12月期の期首から適用します。
(３）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
※１．有形固定資産の減価償却累計額
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
|
|
※１．売上原価には、次の販売諸掛を含んでおります。
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
||
|
商品送料 |
4,441,846千円 |
|
6,365,741千円 |
|
その他の販売諸掛 |
1,180,422 |
|
1,463,982 |
※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前連結会計年度31.2％、当連結会計年度30.0％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前連結会計年度68.8％、当連結会計年度70.0％であります。
主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
給与手当・賞与 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
設備賃借料 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
※３．固定資産売却益の内容は以下のとおりであります。
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
||
|
車両運搬具 |
30千円 |
|
－千円 |
|
工具、器具及び備品 |
－ |
|
74 |
|
計 |
30 |
|
74 |
※４．固定資産売却損の内容は以下のとおりであります。
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
||
|
工具、器具及び備品 |
358千円 |
|
70千円 |
|
計 |
358 |
|
70 |
※５．固定資産除却損の内容は以下のとおりであります。
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
||
|
建物 |
1,541千円 |
|
－千円 |
|
機械及び装置 |
－ |
|
22 |
|
工具、器具及び備品 |
2,330 |
|
－ |
|
ソフトウェア |
－ |
|
21,370 |
|
計 |
3,872 |
|
21,392 |
※６．その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
34,650千円 |
△70,360千円 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
1,453 |
7,940 |
|
組替調整額 |
711 |
345 |
|
税効果調整前 |
2,164 |
8,285 |
|
税効果額 |
△529 |
△99 |
|
退職給付に係る調整額 |
1,635 |
8,185 |
|
その他の包括利益合計 |
36,285 |
△62,174 |
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注）１ |
125,015,400 |
218,800 |
－ |
125,234,200 |
|
合計 |
125,015,400 |
218,800 |
－ |
125,234,200 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注）２ |
1,087,633 |
3,400 |
－ |
1,091,033 |
|
合計 |
1,087,633 |
3,400 |
－ |
1,091,033 |
(注) １．普通株式の発行済株式の増加218,800株は、ストック・オプションの権利行使による新株の発行による増加であります。
２．普通株式の自己株式の増加3,400株は、取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
38,294 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
38,294 |
||
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年３月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,115,349 |
9.0 |
2016年12月31日 |
2017年３月27日 |
|
2017年７月28日 取締役会 |
普通株式 |
1,364,972 |
11.0 |
2017年６月30日 |
2017年９月11日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年３月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,365,574 |
利益剰余金 |
11.0 |
2017年12月31日 |
2018年３月28日 |
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注）１ |
250,468,400 |
72,000 |
－ |
250,540,400 |
|
合計 |
250,468,400 |
72,000 |
－ |
250,540,400 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注）２ |
2,182,066 |
10,386 |
－ |
2,192,452 |
|
合計 |
2,182,066 |
10,386 |
－ |
2,192,452 |
(注) １．普通株式の発行済株式の増加72,000株は、ストック・オプションの権利行使による新株の発行による増加であります。
２．普通株式の自己株式の増加10,386株は、取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加10,200株及び単元未満株式の買取による増加186株であります。
３．当社は、2018年10月１日付で株式１株につき２株の株式分割を行っており、当連結会計年度の期首株式数及び増加株式数は当該株式分割が当連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合における株式数を記載しております。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
35,783 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
35,783 |
||
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年３月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,365,574 |
11.0 |
2017年12月31日 |
2018年３月28日 |
|
2018年７月27日 取締役会 |
普通株式 |
1,614,171 |
13.0 |
2018年６月30日 |
2018年９月10日 |
（注）当社は、2018年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しておりますが、１株当たり配当額は当該株式分割前の株式数を基準に記載しております。
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年３月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,614,261 |
利益剰余金 |
6.5 |
2018年12月31日 |
2019年３月27日 |
※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
現金及び預金 |
8,688,091千円 |
12,381,790千円 |
|
預入期間が３ヶ月を越える定期預金 |
－ |
△341,461 |
|
現金及び現金同等物 |
8,688,091 |
12,040,329 |
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
物流倉庫用設備（機械及び装置）及びパソコン等備品及び物流倉庫用備品（工具、器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
１年内 |
980,500 |
1,050,998 |
|
１年超 |
2,724,626 |
2,215,027 |
|
合計 |
3,705,126 |
3,266,025 |
１．金融商品の状況に関する事項
(１) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行借入により行う方針であります。なお、デリバティブ取引は利用しておりません。
(２) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理方針に従い顧客ごとに与信限度額を設定し、限度を超える注文に関しては前払で対応する等、不良債権の発生に対する未然防止を行っております。また、支払期日を超過する顧客に対しては、一定期日ごとに督促状を発行する等の措置をとり、債権回収率の向上に取り組んでおります。
営業債務である買掛金、未払金及び未払法人税等は、全て１年以内の支払期日であります。またその一部は、商品の輸入に伴う外貨建のものがあり、為替の変動リスクに晒されています。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達であります。
また、営業債務や借入金は流動性リスクに晒されていますが、日次業務として手許資金の状況を把握するなどの方法により管理しております。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2017年12月31日）
(単位：千円）
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(１）現金及び預金 |
8,688,091 |
8,688,091 |
－ |
|
(２）受取手形及び売掛金 |
9,106,999 |
|
|
|
(３）電子記録債権 |
932,322 |
|
|
|
(４）未収入金 |
3,595,394 |
|
|
|
貸倒引当金 ※１ |
△50,769 |
|
|
|
|
13,583,947 |
13,583,947 |
－ |
|
(５）破産更生債権等 ※２ |
32,442 |
|
|
|
貸倒引当金 ※３ |
△32,442 |
|
|
|
|
－ |
－ |
－ |
|
資産計 |
22,272,039 |
22,272,039 |
－ |
|
(１）買掛金 |
6,829,108 |
6,829,108 |
－ |
|
(２）未払金 |
2,054,153 |
2,054,153 |
－ |
|
(３）未払法人税等 |
1,994,418 |
1,994,418 |
－ |
|
(４）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金含む） |
6,625,000 |
6,600,646 |
△24,353 |
|
負債計 |
17,502,680 |
17,478,327 |
△24,353 |
※１．受取手形及び売掛金、電子記録債権、未収入金に係る貸倒引当金を控除しております。
２．破産更生債権等は連結貸借対照表の投資その他の資産の「その他」に含まれております。
３．破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度（2018年12月31日）
(単位：千円）
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(１）現金及び預金 |
12,381,790 |
12,381,790 |
－ |
|
(２）受取手形及び売掛金 |
11,211,940 |
|
|
|
(３）電子記録債権 |
334,932 |
|
|
|
(４）未収入金 |
4,027,813 |
|
|
|
貸倒引当金 ※１ |
△57,092 |
|
|
|
|
15,517,593 |
15,517,593 |
－ |
|
(５）破産更生債権等 ※２ |
42,429 |
|
|
|
貸倒引当金 ※３ |
△42,429 |
|
|
|
|
－ |
－ |
－ |
|
資産計 |
27,899,384 |
27,899,384 |
－ |
|
(１）買掛金 |
8,318,686 |
8,318,686 |
－ |
|
(２）未払金 |
2,545,519 |
2,545,519 |
－ |
|
(３）未払法人税等 |
2,835,615 |
2,835,615 |
－ |
|
(４）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金含む） |
4,499,334 |
4,489,665 |
△9,668 |
|
負債計 |
18,199,155 |
18,189,486 |
△9,668 |
※１．受取手形及び売掛金、電子記録債権、未収入金に係る貸倒引当金を控除しております。
２．破産更生債権等は連結貸借対照表の投資その他の資産の「その他」に含まれております。
３．破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
（注）金融商品の時価の算定方法
資 産
(１) 現金及び預金、(２) 受取手形及び売掛金、(３) 電子記録債権、(４) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、受取手形及び売掛金、電子記録債権、未収入金に係る貸倒引当金を控除しております。
(５) 破産更生債権等
破産更生債権等については、個別に回収不能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額と同額であり、当該価額をもって時価としております。
負 債
(１) 買掛金、(２) 未払金、(３) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(４) 長期借入金（１年内返済予定の長期借入金含む）
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2017年12月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
現金及び預金 |
8,688,091 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
9,106,999 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
電子記録債権 |
932,322 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未収入金 |
3,595,394 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
22,322,808 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（2018年12月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
現金及び預金 |
12,381,790 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
11,211,940 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
電子記録債権 |
334,932 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
未収入金 |
4,027,813 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
27,956,477 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
４．短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2017年12月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
長期借入金（１年内返済予定の長期借入金含む） |
2,125,666 |
2,000,666 |
2,498,668 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
2,125,666 |
2,000,666 |
2,498,668 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（2018年12月31日）
（単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
長期借入金（１年内返済予定の長期借入金含む） |
2,000,666 |
2,498,668 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
2,000,666 |
2,498,668 |
－ |
－ |
－ |
－ |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度を採用しております。なお、連結子会社のうち１社は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
(１）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く）
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
13,604千円 |
21,034千円 |
|
勤務費用 |
8,253 |
240,843 |
|
利息費用 |
1,050 |
1,373 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△1,405 |
△7,940 |
|
退職給付の支払額 |
－ |
△1,142 |
|
為替換算調整額 |
△469 |
△1,803 |
|
退職給付債務の期末残高 |
21,034 |
252,366 |
(２）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
17,596千円 |
1,526千円 |
|
退職給付費用 |
17,626 |
21,895 |
|
制度への拠出額 |
△34,024 |
△12,317 |
|
退職給付の支払額 |
△1,093 |
－ |
|
利息収益 |
△296 |
△420 |
|
為替換算調整額 |
570 |
△205 |
|
その他 |
1,147 |
708 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
1,526 |
11,187 |
(３）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
46,503千円 |
56,880千円 |
|
年金資産 |
△44,977 |
△45,692 |
|
|
1,526 |
11,187 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
21,034 |
252,366 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
22,560 |
263,553 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
22,560 |
263,553 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
22,560 |
263,553 |
（注）簡便法を適用した制度を含みます。
(４）退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
勤務費用 |
8,253千円 |
240,843千円 |
|
利息費用 |
1,050 |
1,373 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
711 |
399 |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
17,626 |
21,895 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
27,641 |
264,512 |
(５）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
数理計算上の差異 |
2,164千円 |
8,285千円 |
|
合 計 |
2,164 |
8,285 |
(６）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
未認識数理計算上の差異 |
△1,439千円 |
7,015千円 |
|
合 計 |
△1,439 |
7,015 |
(７）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
割引率 |
7.0％ |
0.2％～8.5％ |
|
予想昇給率 |
10.0％ |
10.0％ |
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
販売費及び一般管理費 |
15,205 |
17,712 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
（１）ストック・オプションの内容
|
|
第５回 ストック・オプション |
第６回 ストック・オプション |
第７回 ストック・オプション |
|
決議年月日 |
2010年５月18日 |
2011年３月24日 |
2012年１月27日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
執行役 ４名 |
執行役 ４名 |
執行役 ４名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１、３ |
普通株式 764,800株 |
普通株式 296,000株 |
普通株式 183,200株 |
|
付与日 |
2010年６月３日 |
2011年４月11日 |
2012年２月15日 |
|
権利確定条件 |
付与日（2010年６月３日）以降、権利確定日（2012年５月31日）まで継続して勤務していること。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合並びに相続による新株予約権を取得した場合はこの限りではない。 |
付与日（2011年４月11日）以降、権利確定日（2013年３月31日）まで継続して勤務していること。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合並びに相続による新株予約権を取得した場合はこの限りではない。 |
付与日（2012年２月15日）以降、権利確定日（2014年１月31日）まで継続して勤務していること。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合並びに相続による新株予約権を取得した場合はこの限りではない。 |
|
対象勤務期間 |
自 2010年６月３日 至 2012年５月31日 |
自 2011年４月11日 至 2013年３月31日 |
自 2012年２月15日 至 2014年１月31日 |
|
権利行使期間 |
自 2012年６月１日 至 2020年４月30日 |
自 2013年４月１日 至 2021年２月末日 |
自 2014年２月１日 至 2021年12月31日 |
|
新株予約権の数（個） （注）２ |
－ |
22 |
51 |
|
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び株式数 （注）１、２ |
普通株式 －株 |
普通株式 35,200株 |
普通株式 40,800株 |
|
新株予約権の行使時の払込金額（注）２、３ |
１株当たり 52円 |
１株当たり １円 |
１株当たり １円 |
|
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 （注）２、３ |
発行価格 77円 資本組入額 39円 |
発行価格 53円 資本組入額 27円 |
発行価格 110円 資本組入額 55円 |
|
新株予約権の行使の条件 （注）２ |
１．新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において、当社の執行役の地位を有していることを要する。ただし、任期満了による退任、その他正当な理由のある場合並びに相続により新株予約権を取得した場合はこの限りではない。 ２．新株予約権の質入その他一切の処分は認めないものとする。 ３．その他の条件については当社と対象執行役との間で締結した「株式会社MonotaRO新株予約権付与契約書」に定めるところによる。 |
||
|
新株予約権の譲渡に関する事項（注）２ |
譲渡については取締役会の承認を要する。 |
||
|
|
第８回 ストック・オプション |
第９回 ストック・オプション |
第10回 ストック・オプション |
|
決議年月日 |
2012年４月27日 |
2013年６月21日 |
2014年７月29日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
執行役 １名 |
執行役 ５名 |
執行役 ５名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１、３ |
普通株式 15,200株 |
普通株式 30,400株 |
普通株式 27,600株 |
|
付与日 |
2012年５月16日 |
2013年７月10日 |
2014年８月15日 |
|
権利確定条件 |
付与日（2012年５月16日）以降、権利確定日（2014年４月30日）まで継続して勤務していること。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合並びに相続による新株予約権を取得した場合はこの限りではない。 |
付与日（2013年７月10日）以降、権利確定日（2015年６月30日）まで継続して勤務していること。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合並びに相続による新株予約権を取得した場合はこの限りではない。 |
付与日（2014年８月15日）以降、権利確定日（2017年８月14日）まで継続して勤務していること。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合並びに相続による新株予約権を取得した場合はこの限りではない。 |
|
対象勤務期間 |
自 2012年５月16日 至 2014年４月30日 |
自 2013年７月10日 至 2015年６月30日 |
自 2014年８月15日 至 2017年８月14日 |
|
権利行使期間 |
自 2014年５月１日 至 2022年３月31日 |
自 2015年７月１日 至 2023年５月31日 |
自 2017年８月15日 至 2024年６月30日 |
|
新株予約権の数（個） （注）２ |
９ |
14 [11] |
５ |
|
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び株式数 （注）１、２ |
普通株式 7,200株 |
普通株式 5,600株 [4,400] |
普通株式 2,000株 |
|
新株予約権の行使時の払込金額（注）２、３ |
１株当たり １円 |
１株当たり １円 |
１株当たり １円 |
|
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 （注）２、３ |
発行価格 154円 資本組入額 77円 |
発行価格 674円 資本組入額 337円 |
発行価格 705円 資本組入額 353円 |
|
新株予約権の行使の条件 （注）２ |
１．新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において、当社の執行役の地位を有していることを要する。ただし、任期満了による退任、その他正当な理由のある場合並びに相続により新株予約権を取得した場合はこの限りではない。 ２．新株予約権の質入その他一切の処分は認めないものとする。 ３．その他の条件については当社と対象執行役との間で締結した「株式会社MonotaRO新株予約権付与契約書」に定めるところによる。 |
||
|
新株予約権の譲渡に関する事項（注）２ |
譲渡については取締役会の承認を要する。 |
||
|
|
第11回 ストック・オプション |
第12回 ストック・オプション |
第13回 ストック・オプション |
|
決議年月日 |
2015年７月29日 |
2016年７月28日 |
2017年７月28日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
執行役 ６名 |
執行役 ６名 |
執行役 ５名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１、３ |
普通株式 9,600株 |
普通株式 8,800株 |
普通株式 6,800株 |
|
付与日 |
2015年８月21日 |
2016年８月26日 |
2017年８月25日 |
|
権利確定条件 |
付与日（2015年８月21日）以降、権利確定日（2018年８月20日）まで継続して勤務していること。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合並びに相続による新株予約権を取得した場合はこの限りではない。 |
付与日（2016年８月26日）以降、権利確定日（2019年８月25日）まで継続して勤務していること。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合並びに相続による新株予約権を取得した場合はこの限りではない。 |
付与日（2017年８月25日）以降、権利確定日（2020年８月25日）まで継続して勤務していること。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合並びに相続による新株予約権を取得した場合はこの限りではない。 |
|
対象勤務期間 |
自 2015年８月21日 至 2018年８月20日 |
自 2016年８月26日 至 2019年８月25日 |
自 2017年８月25日 至 2020年８月25日 |
|
権利行使期間 |
自 2018年８月21日 至 2025年６月30日 |
自 2019年８月26日 至 2026年６月30日 |
自 2020年８月25日 至 2027年６月30日 |
|
新株予約権の数（個） （注）２ |
３ |
44 |
34 |
|
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び株式数 （注）１、２ |
普通株式 1,200株 |
普通株式 8,800株 |
普通株式 6,800株 |
|
新株予約権の行使時の払込金額（注）２、３ |
１株当たり １円 |
１株当たり １円 |
１株当たり １円 |
|
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 （注）２、３ |
発行価格 1,493円 資本組入額 747円 |
発行価格 1,284円 資本組入額 643円 |
発行価格 1,634円 資本組入額 817円 |
|
新株予約権の行使の条件 （注）２ |
１．新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において、当社の執行役の地位を有していることを要する。ただし、任期満了による退任、その他正当な理由のある場合並びに相続により新株予約権を取得した場合はこの限りではない。 ２．新株予約権の質入その他一切の処分は認めないものとする。 ３．その他の条件については当社と対象執行役との間で締結した「株式会社MonotaRO新株予約権付与契約書」に定めるところによる。 |
||
|
新株予約権の譲渡に関する事項（注）２ |
譲渡については取締役会の承認を要する。 |
||
|
|
第14回 ストック・オプション |
|
決議年月日 |
2018年３月27日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
執行役 ６名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注）１、３ |
普通株式 10,200株 |
|
付与日 |
2018年４月26日 |
|
権利確定条件 |
付与日（2018年４月26日）以降、権利確定日（2020年４月25日）まで継続して勤務していること。ただし、任期満了による退任、定年退職その他正当な理由のある場合並びに相続による新株予約権を取得した場合はこの限りではありません。 |
|
対象勤務期間 |
自 2018年４月26日 至 2020年４月25日 |
|
権利行使期間 |
自 2020年４月26日 至 2028年２月28日 |
|
新株予約権の数（個） （注）２ |
51 |
|
新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び株式数 （注）１、２ |
普通株式 10,200株 |
|
新株予約権の行使時の払込金額（注）２、３ |
１株当たり １円 |
|
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 （注）２、３ |
発行価格 1,875円 資本組入額 938円 |
|
新株予約権の行使の条件 （注）２ |
１．新株予約権の割当てを受けた者は、権利行使期間開始時まで当社またはその子会社に在籍し、権利行使時において、当社の執行役の地位を有していることを要する。ただし、権利行使期間が開始した後、権利行使時に執行役の地位を有していない場合に関しては、任期満了による退任、その他正当な理由のある場合並びに相続により新株予約権を取得したときは行使を認める。 ２．新株予約権の質入その他一切の処分は認めないものとする。 ３．その他の条件については当社と対象執行役との間で締結する「株式会社MonotaRO新株予約権付与契約書」に定めるところによる。 |
|
新株予約権の譲渡に関する事項（注）２ |
譲渡については取締役会の承認を要する。 |
（注）１．株式数に換算して記載しております。
２．当連結会計年度の末日（2018年12月31日）における内容を記載しております。当連結会計年度の末日から提出日の前月末現在（2019年２月28日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[ ]内に記載しており、その他の事項については当連結会計年度の末日における内容から変更はありません。
３．2010年８月25日付の株式分割（１株から２株）、2011年８月16日付の株式分割（１株から２株）、2013年４月23日付の株式分割（１株から２株）、2015年10月１日付の株式分割（１株から２株）及び2018年10月１日付の株式分割（１株から２株）に伴い、新株予約権の目的となる株式の数、新株予約権の行使時の払込金額、新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額の調整を行っております。
なお、発行価格及び資本組入額に関して、当該株式分割に伴う調整の結果小数点以下が発生する場合、１円未満の端数は切上げて表示しております。
（追加情報）
「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 （２）新株予約権等の状況 ①ストックオプション制度の内容」に記載すべき事項の一部をストック・オプション等関係注記に集約して記載しております。
（２）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2018年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
|
第５回新株予約権 |
第６回新株予約権 |
第７回新株予約権 |
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
－ |
－ |
|
付与 |
|
－ |
－ |
－ |
|
失効 |
|
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
－ |
|
未確定残 |
|
－ |
－ |
－ |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
54,400 |
35,200 |
40,800 |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
|
54,400 |
－ |
－ |
|
失効 |
|
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
|
－ |
35,200 |
40,800 |
|
|
|
第８回新株予約権 |
第９回新株予約権 |
第10回新株予約権 |
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
－ |
－ |
|
付与 |
|
－ |
－ |
－ |
|
失効 |
|
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
－ |
|
未確定残 |
|
－ |
－ |
－ |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
7,200 |
10,800 |
6,000 |
|
権利確定 |
|
－ |
－ |
－ |
|
権利行使 |
|
－ |
5,200 |
4,000 |
|
失効 |
|
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
|
7,200 |
5,600 |
2,000 |
|
|
|
第11回新株予約権 |
第12回新株予約権 |
第13回新株予約権 |
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
9,600 |
8,800 |
6,800 |
|
付与 |
|
－ |
－ |
－ |
|
失効 |
|
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
9,600 |
－ |
－ |
|
未確定残 |
|
－ |
8,800 |
6,800 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
－ |
－ |
|
権利確定 |
|
9,600 |
－ |
－ |
|
権利行使 |
|
8,400 |
－ |
－ |
|
失効 |
|
－ |
－ |
－ |
|
未行使残 |
|
1,200 |
－ |
－ |
|
|
|
第14回新株予約権 |
|
権利確定前 |
（株） |
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
|
付与 |
|
10,200 |
|
失効 |
|
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
|
未確定残 |
|
10,200 |
|
権利確定後 |
（株） |
|
|
前連結会計年度末 |
|
－ |
|
権利確定 |
|
－ |
|
権利行使 |
|
－ |
|
失効 |
|
－ |
|
未行使残 |
|
－ |
② 単価情報
|
|
|
第５回新株予約権 |
第６回新株予約権 |
第７回新株予約権 |
|
権利行使価格（注） |
（円） |
１株当たり 52 |
１株当たり １ |
１株当たり １ |
|
行使時平均株価 |
（円） |
1,838 |
－ |
－ |
|
公正な評価単価（付与日） |
（円） |
25 |
52 |
109 |
|
|
|
第８回新株予約権 |
第９回新株予約権 |
第10回新株予約権 |
|
権利行使価格（注） |
（円） |
１株当たり １ |
１株当たり １ |
１株当たり １ |
|
行使時平均株価 |
（円） |
－ |
2,373 |
2,950 |
|
公正な評価単価（付与日） |
（円） |
153 |
673 |
704 |
|
|
|
第11回新株予約権 |
第12回新株予約権 |
第13回新株予約権 |
|
権利行使価格（注） |
（円） |
１株当たり １ |
１株当たり １ |
１株当たり １ |
|
行使時平均株価 |
（円） |
2,884 |
－ |
－ |
|
公正な評価単価（付与日） |
（円） |
1,492 |
1,284 |
1,633 |
|
|
|
第14回新株予約権 |
|
権利行使価格 |
（円） |
１株当たり １ |
|
行使時平均株価 |
（円） |
－ |
|
公正な評価単価（付与日） |
（円） |
1,874 |
（注） 2010年８月25日付株式分割（株式１株につき２株）、2011年８月16日付株式分割（株式１株につき２株）、2013年４月23日付株式分割（株式１株につき２株）、2015年10月１日付株式分割（株式１株につき２株）及び2018年10月１日付株式分割（株式１株につき２株）による権利行使価格の調整を行っております。
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与された第14回新株予約権についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
① 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
② 主な基礎数値及び見積方法
|
|
第14回新株予約権 |
|
株価変動性（注）１ |
42.21％ |
|
予想残存期間（注）２ |
5.9260年 |
|
予想配当（注）３ |
13円／株 |
|
無リスク利子率（注）４ |
△0.057％ |
（注）１．予想残存期間に対応する直近期間の株価実績に基づき算定しております。
２．権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。
３．2018年12月期の配当予想であります。なお、当社は2018年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しており、予想配当は当該株式分割後の株式数に基づく配当額を記載しております。
４．予想残存期間に対応する国債の利回りであります。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
81,450千円 |
|
119,054千円 |
|
賞与引当金 |
21,227 |
|
32,192 |
|
退職給付引当金 |
4,188 |
|
85,893 |
|
貸倒引当金 |
25,439 |
|
30,312 |
|
資産除去債務 |
36,301 |
|
41,431 |
|
新株予約権 |
11,710 |
|
10,942 |
|
未払事業所税 |
15,033 |
|
15,790 |
|
繰越欠損金 |
516,188 |
|
698,734 |
|
その他 |
103,432 |
|
61,507 |
|
繰延税金資産小計 |
814,973 |
|
1,095,857 |
|
評価性引当額 |
△520,247 |
|
△732,828 |
|
繰延税金資産合計 |
294,725 |
|
363,029 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
固定資産除去費用 |
△9,660 |
|
△8,367 |
|
その他 |
－ |
|
△1,549 |
|
繰延税金負債合計 |
△9,660 |
|
△9,917 |
|
繰延税金資産の純額 |
285,064 |
|
353,111 |
（注）前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
流動資産－繰延税金資産 |
145,927千円 |
|
196,047千円 |
|
固定資産－繰延税金資産 |
139,136 |
|
157,064 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
当連結会計年度 （2018年12月31日） |
|
法定実効税率 |
30.8％ |
|
－ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない費用 |
0.2 |
|
－ |
|
評価性引当額 |
0.6 |
|
－ |
|
親会社との税率差異 |
0.2 |
|
－ |
|
生産性向上設備投資促進税制による税額控除 |
△0.9 |
|
－ |
|
所得拡大促進税制による税額控除 |
△1.3 |
|
－ |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
0.0 |
|
－ |
|
特別措置による法人事業税免除額 |
△0.6 |
|
－ |
|
その他 |
0.2 |
|
－ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
29.3 |
|
－ |
（注）当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）及び当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
【関連情報】
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(１）売上高
(２）有形固定資産
３．主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(１）売上高
(２）有形固定資産
３．主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
当連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
１．関連当事者との取引
関連当事者との取引については、金額的重要性がないため記載を省略しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
W.W.Grainger, Inc.（ニューヨーク証券取引所及びシカゴ証券取引所に上場）
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
前連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
8,464,464 |
9,515,450 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
8,464,464 |
9,515,450 |
|
期中平均株式数（株） |
248,177,701 |
248,340,095 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（株） |
276,769 |
120,083 |
|
（うち新株予約権（株）） |
(276,769) |
(120,083) |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
───── |
───── |
（注）当社は、2018年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を実施しており、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定して算定しております。
(１）当社執行役に対するストック・オプションとしての新株予約権の付与
当社は、2019年３月26日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、下記の要領により、当社執行役に対し株式報酬型ストック・オプションとして新株予約権を付与することを決議しました。
当該制度の内容は、次のとおりであります。
①決議年月日：2019年３月26日
②付与対象者の区分及び人数：執行役 ７名
③株式の種類及び割当数：普通株式 8,500株
④割当日：2019年４月25日
⑤権利確定条件
新株予約権の割当てを受けた者（以下「新株予約権者」という）は、権利行使期間開始時（2021年４月25日）まで当社またはその子会社に在籍し、権利行使時において、当社の執行役の地位を有していることを要する。ただし、権利行使期間が開始した後、権利行使時に執行役の地位を有していない場合に関しては、任期満了による退任、その他正当な理由のある場合並びに相続により新株予約権を取得したときは行使を認める。
⑥権利行使期間
2021年４月25日から2029年２月28日まで
⑦新株予約権の行使時の払込金額
１円
⑧新株予約権の譲渡に関する事項
新株予約権の譲渡による取得は、当社取締役会の承認を要する。
(２）自己株式の取得
当社は、2019年３月26日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式を取得することを決議しました。
①自己株式の取得を行う理由
経営環境の変化に対応した、機動的な資本政策の遂行のため。
②自己株式の取得に係る決議事項の内容
a)取得する株式の種類
当社普通株式
b)取得しうる株式の総数
8,500株（上限）（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合0.00％）
c)株式の取得価額の総額
30,000,000円（上限）
d)取得期間
2019年４月１日から2019年４月11日まで
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
|
|
－ |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
2,125,666 |
2,000,666 |
0.08 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
751,805 |
794,378 |
6.00 |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
4,499,334 |
2,498,668 |
0.11 |
2020年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
798,884 |
20,702 |
1.20 |
2020年～2023年 |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
8,175,689 |
5,314,415 |
－ |
－ |
（注）１． 平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
なお、長期借入金の一部には、利子補給のある借入金を含んでおります。
２． 長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
2,498,668 |
－ |
－ |
－ |
|
リース債務 |
9,264 |
8,305 |
2,198 |
933 |
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（千円） |
25,026,759 |
51,694,485 |
78,985,404 |
109,553,023 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額（千円） |
3,068,176 |
6,684,846 |
10,127,011 |
13,767,265 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（千円） |
2,112,225 |
4,605,924 |
6,986,624 |
9,515,450 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額（円） |
8.51 |
18.55 |
28.13 |
38.32 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額（円） |
8.51 |
10.04 |
9.59 |
10.18 |