第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当社は第１四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、比較情報を記載しておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結会計期間

(2021年８月31日)

資産の部

 

流動資産

 

現金及び預金

486,099

受取手形及び売掛金

177,844

商品及び製品

614,167

前払費用

15,979

1年内回収予定の長期貸付金

16,750

未収入金

131,885

立替金

43,137

その他

18,441

流動資産合計

1,504,304

固定資産

 

有形固定資産

 

建物及び構築物（純額）

13,235

工具、器具及び備品（純額）

265

建設仮勘定

500

有形固定資産合計

14,001

無形固定資産

 

商標権

846

無形固定資産合計

846

投資その他の資産

 

投資有価証券

24,610

敷金及び保証金

484,963

投資その他の資産合計

509,574

固定資産合計

524,421

資産合計

2,028,726

負債の部

 

流動負債

 

支払手形及び買掛金

137,064

1年内返済予定の長期借入金

18,880

リース債務

6,286

未払金

255,152

未払費用

108,144

未払法人税等

23,695

未払消費税等

13,000

賞与引当金

21,839

資産除去債務

15,753

その他

10,299

流動負債合計

610,116

固定負債

 

リース債務

6,122

役員退職慰労引当金

2,083

資産除去債務

229,687

その他

30,169

固定負債合計

268,063

負債合計

878,179

 

 

 

（単位：千円）

 

当第２四半期連結会計期間

(2021年８月31日)

純資産の部

 

株主資本

 

資本金

788,148

資本剰余金

899,296

利益剰余金

△578,198

自己株式

△38

株主資本合計

1,109,207

その他の包括利益累計額

 

その他有価証券評価差額金

6,426

その他の包括利益累計額合計

6,426

新株予約権

34,911

純資産合計

1,150,546

負債純資産合計

2,028,726

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

売上高

1,973,505

売上原価

898,501

売上総利益

1,075,004

販売費及び一般管理費

※ 1,277,957

営業損失（△）

△202,953

営業外収益

 

受取利息

215

受取配当金

177

助成金収入

13,196

その他

2,738

営業外収益合計

16,327

営業外費用

 

支払利息

459

その他

520

営業外費用合計

979

経常損失（△）

△187,605

特別利益

 

負ののれん発生益

397,938

特別利益合計

397,938

税金等調整前四半期純利益

210,332

法人税、住民税及び事業税

16,468

法人税等調整額

367

法人税等合計

16,835

四半期純利益

193,497

親会社株主に帰属する四半期純利益

193,497

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

四半期純利益

193,497

その他の包括利益

 

その他有価証券評価差額金

△2,955

その他の包括利益合計

△2,955

四半期包括利益

190,541

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

190,541

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前四半期純利益

210,332

減価償却費

1,314

負ののれん発生益

△397,938

賞与引当金の増減額（△は減少）

△8,589

受取利息及び受取配当金

△393

支払利息

459

売上債権の増減額（△は増加）

35,903

たな卸資産の増減額（△は増加）

29,088

その他の資産の増減額（△は増加）

14,813

仕入債務の増減額（△は減少）

△12,089

その他の負債の増減額（△は減少）

20,657

未払消費税等の増減額（△は減少）

△8,094

小計

△114,535

利息及び配当金の受取額

393

利息の支払額

△486

法人税等の支払額

△32,823

営業活動によるキャッシュ・フロー

△147,452

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

無形固定資産の取得による支出

△3,300

有形固定資産の取得による支出

△31,371

敷金及び保証金の回収による収入

28,054

敷金の差入による支出

△1,898

資産除去債務の履行による支出

△13,245

貸付金の回収による収入

16,650

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

※２ 91,359

投資活動によるキャッシュ・フロー

86,247

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入金の返済による支出

△11,830

リース債務の返済による支出

△13,223

財務活動によるキャッシュ・フロー

△25,053

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△86,258

現金及び現金同等物の期首残高

572,357

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 486,099

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

第１四半期連結会計期間において、株式取得により株式会社スピックインターナショナルを子会社化したことに伴い第１四半期連結会計期間から同社を連結の範囲に含めております。

 

 
（追加情報）

　　　（新型コロナウイルス感染症拡大の影響について）

前事業年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症の影響についての重要な変更はありません。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

該当事項はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　　　　該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　当第２四半期連結累計期間

（自  2021年３月１日

　　至  2021年８月31日）

給与手当

281,848千円

賞与引当金繰入額

11,288

退職給付費用

2,934

店舗家賃等

428,187

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

当第２四半期連結累計期間

（自  2021年３月１日

至  2021年８月31日）

現金及び預金勘定

486,099千円

現金及び現金同等物

486,099

 

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

株式の取得により新たに株式会社スピックインターナショナルを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに当該会社株式の取得価額と取得による収入（純額）との関係は次のとおりであります。

 

流動資産　　　　　　　　　　　465,473千円

固定資産　　　　　　　　　　　338,808千円

流動負債　　　　　　　　　　△335,254千円

固定負債　　　　　　　　　　 △71,089千円

負ののれん発生益　　　　　　△397,938千円

株式取得価額　　　　　　　　　　　　0千円

現金及び現金同等物　　　　　 △91,359千円

差引：連結の範囲の変更を伴う

   子会社株式の取得による収入　91,359千円

 

 

（株主資本等関係）

当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

 

１．配当に関する事項

　　該当事項はありません。

 

２. 株主資本の著しい変動に関する事項

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

セグメント情報

当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

　　　　　当社は、衣料品小売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年８月31日）

１株当たり四半期純利益金額

67円12 銭

(算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

193,497

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

193,497

普通株式の期中平均株式数（株）

2,882,733

(注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当り四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式は存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（資本金及び剰余金の処分）

当社は、2021年９月８日開催の取締役会において、「資本金の額の減少（減資）及び剰余金の処分」について、2021年10月14日開催の臨時株主総会に付議することを決議いたしました。

当社は今後の機動的かつ柔軟な資本政策に備えるため、会社法第447条第１項の規定に基づき、資本金の額の減少及び剰余金の処分を行うものであります。

 

　　　１．資本金の額の減少（減資）の要領

　　　　（１）減少する資本金の額

　　　資本金の額788,148,100円のうち、738,148,100円を減少して、50,000,000円といたします。

　　　　（２）資本金の額の減少（減資）の方法

　　　　　　減少する資本金の全額を、その他資本剰余金に振り替えることといたします。

 

　　　２．剰余金の処分の要領

会社法第452条の規定に基づき、上記の資本金の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金を繰越利益剰余金の欠損に充当することといたします。

　　　　（１）減少する剰余金の項目及びその額

　　　その他資本剰余金738,148,100円

　　　　（２）増加する剰余金の項目及びその額

　　　繰越利益剰余金738,148,100円

 

　　　３．日程

　　　債権者異議申述公告日　　　　　　2021年９月13日

　　　債権者異議申述最終日（予定）　　2021年10月13日

　　　臨時株主総会決議日（予定）　　　2021年10月14日

　　　減資の効力発生日（予定）　　　　2021年10月15日

 

４．今後の見通しについて

本件は、貸借対照表「純資産の部」における勘定科目内の振替処理であり、当社の純資産額の変動はなく、業績に与える影響はありません。

　本件は、2021年10月14日開催予定の臨時株主総会において付議された議案が承認可決されることを条件といたします。

 

 

 

２【その他】

　 該当事項はありません。