１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。
なお、当社は前事業年度末より四半期財務諸表を作成しているため、比較情報は記載しておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2019年６月１日から2019年８月31日まで）及び第２四半期累計期間（2019年３月１日から2019年８月31日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2019年２月28日) |
当第２四半期会計期間 (2019年８月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
851,628 |
843,241 |
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売掛金 |
109,949 |
202,081 |
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商品 |
596,444 |
531,370 |
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前払費用 |
16,280 |
16,582 |
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1年内回収予定の長期貸付金 |
33,300 |
33,300 |
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未収入金 |
34,804 |
24,860 |
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その他 |
4,402 |
2,912 |
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流動資産合計 |
1,646,810 |
1,654,348 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
351,360 |
329,762 |
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減価償却累計額 |
△331,762 |
△289,062 |
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建物（純額） |
19,598 |
40,699 |
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工具、器具及び備品 |
162,335 |
152,203 |
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減価償却累計額 |
△155,332 |
△140,430 |
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工具、器具及び備品（純額） |
7,002 |
11,773 |
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リース資産 |
4,539 |
4,539 |
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減価償却累計額 |
△4,539 |
△4,539 |
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リース資産（純額） |
- |
- |
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建設仮勘定 |
943 |
293 |
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有形固定資産合計 |
27,544 |
52,766 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
4,226 |
4,592 |
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無形固定資産合計 |
4,226 |
4,592 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
28,684 |
28,542 |
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長期貸付金 |
66,700 |
50,050 |
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長期前払費用 |
5,341 |
3,591 |
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敷金及び保証金 |
363,696 |
319,338 |
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投資その他の資産合計 |
464,422 |
401,521 |
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固定資産合計 |
496,193 |
458,881 |
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繰延資産 |
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社債発行費 |
2,159 |
1,280 |
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繰延資産合計 |
2,159 |
1,280 |
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資産合計 |
2,145,163 |
2,114,510 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2019年２月28日) |
当第２四半期会計期間 (2019年８月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形 |
46,428 |
42,371 |
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買掛金 |
64,836 |
127,763 |
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1年内償還予定の社債 |
90,000 |
65,000 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
41,590 |
32,270 |
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リース債務 |
23,081 |
23,416 |
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未払金 |
1,018 |
378 |
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未払費用 |
82,048 |
107,109 |
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未払法人税等 |
39,568 |
23,322 |
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未払消費税等 |
- |
18,837 |
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賞与引当金 |
5,200 |
5,760 |
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設備関係支払手形 |
13,931 |
4,859 |
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資産除去債務 |
9,731 |
- |
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その他 |
4,983 |
3,240 |
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流動負債合計 |
422,417 |
454,328 |
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固定負債 |
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社債 |
20,000 |
- |
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長期借入金 |
50,990 |
39,160 |
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リース債務 |
39,978 |
28,186 |
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役員退職慰労引当金 |
2,083 |
2,083 |
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資産除去債務 |
132,697 |
132,097 |
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繰延税金負債 |
4,543 |
4,499 |
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固定負債合計 |
250,292 |
206,026 |
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負債合計 |
672,709 |
660,354 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
788,148 |
788,148 |
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資本剰余金 |
899,296 |
899,296 |
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利益剰余金 |
△236,894 |
△263,821 |
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自己株式 |
△27 |
△27 |
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株主資本合計 |
1,450,522 |
1,423,595 |
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評価・換算差額等 |
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その他有価証券評価差額金 |
10,293 |
10,195 |
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評価・換算差額等合計 |
10,293 |
10,195 |
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新株予約権 |
11,637 |
20,365 |
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純資産合計 |
1,472,453 |
1,454,156 |
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負債純資産合計 |
2,145,163 |
2,114,510 |
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（単位：千円） |
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当第２四半期累計期間 (自 2019年３月１日 至 2019年８月31日) |
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売上高 |
1,854,464 |
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売上原価 |
994,111 |
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売上総利益 |
860,353 |
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販売費及び一般管理費 |
※ 869,595 |
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営業損失（△） |
△9,242 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
752 |
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受取配当金 |
159 |
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その他 |
65 |
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営業外収益合計 |
977 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
2,131 |
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社債発行費償却 |
878 |
|
その他 |
31 |
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営業外費用合計 |
3,041 |
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経常損失（△） |
△11,306 |
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特別損失 |
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減損損失 |
1,453 |
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特別損失合計 |
1,453 |
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税引前四半期純損失（△） |
△12,760 |
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法人税、住民税及び事業税 |
14,166 |
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法人税等調整額 |
- |
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法人税等合計 |
14,166 |
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四半期純損失（△） |
△26,926 |
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（単位：千円） |
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当第２四半期累計期間 (自 2019年３月１日 至 2019年８月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税引前四半期純損失（△） |
△12,760 |
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減価償却費 |
7,417 |
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長期前払費用償却額 |
444 |
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無形固定資産償却費 |
496 |
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社債発行費償却 |
878 |
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株式報酬費用 |
8,727 |
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減損損失 |
1,453 |
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賞与引当金の増減額（△は減少） |
560 |
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受取利息及び受取配当金 |
△389 |
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支払利息 |
2,131 |
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売上債権の増減額（△は増加） |
△92,131 |
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たな卸資産の増減額（△は増加） |
65,073 |
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未収入金の増減額（△は増加） |
△397 |
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その他の資産の増減額（△は増加） |
1,137 |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
58,870 |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
25,057 |
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その他の負債の増減額（△は減少） |
△3,599 |
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未払消費税等の増減額（△は減少） |
26,190 |
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小計 |
89,162 |
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利息及び配当金の受取額 |
389 |
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利息の支払額 |
△2,076 |
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法人税等の支払額 |
△28,085 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
59,390 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有形固定資産の取得による支出 |
△35,735 |
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無形固定資産の取得による支出 |
△863 |
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敷金及び保証金の回収による収入 |
55,564 |
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敷金及び保証金の差入による支出 |
△8,218 |
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貸付金の回収による収入 |
16,650 |
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資産除去債務の履行による支出 |
△17,568 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
9,829 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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長期借入金の返済による支出 |
△21,150 |
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社債の償還による支出 |
△45,000 |
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リース債務の返済による支出 |
△11,457 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△77,607 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△8,386 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
851,628 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 843,241 |
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2019年２月16日）等を第１四半期会計期間の期首から適用しており、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
該当事項はありません。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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当第２四半期累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年８月31日） |
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給与手当 |
300,989千円 |
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賞与引当金繰入額 |
5,200 |
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退職給付費用 |
8,988 |
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法定福利費 |
43,369 |
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広告宣伝費 |
47,760 |
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店舗家賃等 |
271,457 |
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減価償却費 |
7,417 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係。
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当第２四半期累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年８月31日） |
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現金及び預金勘定 |
843,241千円 |
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現金及び現金同等物 |
843,241 |
当第２四半期累計期間（自 2019年３月１日 至 2019年８月31日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２. 株主資本の著しい変動に関する事項
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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当第２四半期累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年８月31日） |
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１株当たり四半期純損失金額（△） |
△９円34銭 |
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(算定上の基礎） |
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四半期純損失金額（△）（千円） |
△26,926 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
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普通株式に係る四半期純損失金額（△） （千円） |
△26,926 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
2,882,764 |
(注）潜在株式調整後１株当り四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当り四半期純損失金額であるため記載しておりません。
該当事項はありません。