１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2020年９月１日から2020年11月30日まで）及び第３四半期累計期間（2020年３月１日から2020年11月30日まで）に係る四半期財務諸表について、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期財務諸表については、UHY東京監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2020年２月29日) |
当第３四半期会計期間 (2020年11月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
734,355 |
433,122 |
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売掛金 |
119,394 |
183,782 |
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商品 |
494,995 |
611,569 |
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前払費用 |
14,413 |
13,759 |
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1年内回収予定の長期貸付金 |
33,300 |
33,300 |
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立替金 |
92 |
73,734 |
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未収入金 |
56 |
2,637 |
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その他 |
30,270 |
3,885 |
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流動資産合計 |
1,426,878 |
1,355,790 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
326,808 |
331,269 |
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減価償却累計額 |
△296,503 |
△288,512 |
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建物（純額） |
30,304 |
42,757 |
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工具、器具及び備品 |
156,917 |
163,873 |
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減価償却累計額 |
△145,036 |
△145,870 |
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工具、器具及び備品（純額） |
11,880 |
18,003 |
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リース資産 |
4,539 |
4,539 |
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減価償却累計額 |
△4,539 |
△4,539 |
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リース資産（純額） |
- |
- |
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建設仮勘定 |
253 |
- |
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有形固定資産合計 |
42,438 |
60,760 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
4,072 |
5,484 |
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リース資産 |
- |
10,592 |
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無形固定資産合計 |
4,072 |
16,076 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
25,782 |
24,184 |
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長期貸付金 |
33,400 |
8,425 |
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長期前払費用 |
3,088 |
5,018 |
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敷金及び保証金 |
326,751 |
305,321 |
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投資その他の資産合計 |
389,022 |
342,950 |
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固定資産合計 |
435,533 |
419,787 |
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繰延資産 |
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社債発行費 |
401 |
- |
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繰延資産合計 |
401 |
- |
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資産合計 |
1,862,813 |
1,775,578 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2020年２月29日) |
当第３四半期会計期間 (2020年11月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形 |
43,953 |
- |
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買掛金 |
40,458 |
272,341 |
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1年内償還予定の社債 |
20,000 |
- |
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1年内返済予定の長期借入金 |
20,280 |
20,280 |
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リース債務 |
23,756 |
24,398 |
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未払金 |
- |
22,220 |
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未払費用 |
116,451 |
79,990 |
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未払法人税等 |
38,156 |
20,034 |
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未払消費税等 |
29,874 |
19,554 |
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賞与引当金 |
4,940 |
2,250 |
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設備関係支払手形 |
4,619 |
- |
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資産除去債務 |
3,615 |
3,964 |
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その他 |
2,557 |
2,803 |
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流動負債合計 |
348,661 |
467,837 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
30,710 |
13,810 |
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リース債務 |
16,222 |
7,777 |
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役員退職慰労引当金 |
2,083 |
2,083 |
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資産除去債務 |
137,920 |
131,650 |
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繰延税金負債 |
3,195 |
2,705 |
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固定負債合計 |
190,131 |
158,027 |
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負債合計 |
538,792 |
625,864 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
788,148 |
788,148 |
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資本剰余金 |
899,296 |
899,296 |
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利益剰余金 |
△399,729 |
△578,734 |
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自己株式 |
△27 |
△38 |
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株主資本合計 |
1,287,687 |
1,108,671 |
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評価・換算差額等 |
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その他有価証券評価差額金 |
7,239 |
6,131 |
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評価・換算差額等合計 |
7,239 |
6,131 |
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新株予約権 |
29,092 |
34,911 |
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純資産合計 |
1,324,020 |
1,149,714 |
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負債純資産合計 |
1,862,813 |
1,775,578 |
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（単位：千円） |
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前第３四半期累計期間 (自 2019年３月１日 至 2019年11月30日) |
当第３四半期累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年11月30日) |
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売上高 |
2,703,472 |
1,970,679 |
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売上原価 |
1,441,744 |
1,063,241 |
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売上総利益 |
1,261,728 |
907,437 |
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販売費及び一般管理費 |
1,290,038 |
1,036,051 |
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営業損失（△） |
△28,310 |
△128,613 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
1,073 |
672 |
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受取配当金 |
159 |
177 |
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助成金収入 |
- |
7,062 |
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その他 |
65 |
39 |
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営業外収益合計 |
1,299 |
7,952 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
2,936 |
1,455 |
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社債発行費償却 |
1,318 |
401 |
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その他 |
31 |
267 |
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営業外費用合計 |
4,286 |
2,125 |
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経常損失（△） |
△31,297 |
△122,786 |
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特別利益 |
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雇用調整助成金 |
- |
9,013 |
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特別利益合計 |
- |
9,013 |
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特別損失 |
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減損損失 |
1,453 |
- |
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店舗閉鎖損失 |
- |
5,798 |
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店舗休業による損失 |
- |
36,448 |
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その他 |
- |
1,859 |
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特別損失合計 |
1,453 |
44,107 |
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税引前四半期純損失（△） |
△32,751 |
△157,880 |
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法人税、住民税及び事業税 |
21,266 |
21,124 |
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法人税等調整額 |
- |
- |
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法人税等合計 |
21,266 |
21,124 |
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四半期純損失（△） |
△54,018 |
△179,004 |
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。
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前第３四半期累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年11月30日） |
当第３四半期累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年11月30日） |
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減価償却費 |
15,300千円 |
12,331千円 |
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自 2019年３月１日 至 2019年11月30日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２. 株主資本の著しい変動に関する事項
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年11月30日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２. 株主資本の著しい変動に関する事項
該当事項はありません。
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自 2019年３月１日 至 2019年11月30日）
当社は、衣料品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年11月30日）
当社は、衣料品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第３四半期累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年11月30日） |
当第３四半期累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年11月30日） |
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１株当たり四半期純損失金額（△） |
△18円74銭 |
△62円10銭 |
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（算定上の基礎） |
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四半期純損失金額（△）（千円） |
△54,018 |
△179,004 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
- |
- |
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普通株式に係る四半期純損失金額（△） （千円） |
△54,018 |
△179,004 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
2,882,764 |
2,882,748 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。
（取得による企業結合）
当社は、2020年12月16日開催の取締役会において、株式会社スピックインターナショナル（以下「スピックインターナショナル」）の株式を取得し子会社化することについて決議いたしました。
１．企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社スピックインターナショナル
事業の内容 衣料品等の製造、卸売、小売
(2) 企業結合を行う主な理由
株式会社スピックインターナショナルが所有するブランド、自社商品企画能力、都市部ファッションビル中心の販売チャネルは、現在、当社が所有していない貴重な経営資源であり、企業結合によって得られるシナジー効果は大きく、今後の成長に資するものと判断しております。
(3) 企業結合日
2021年３月１日
(4) 企業結合の法的形式
株式取得
(5) 結合後企業の名称
変更はありません。
(6) 取得する議決権比率
100.00％
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得することによるものであります。
(8) 契約締結予定日
2021年３月1日
２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得価額につきましては、当事者間の合意により開示を控えさせていただきますが、その算定につきましては、諸条件を精査して適切な価値を試算し、双方協議のうえ、妥当な金額で合意、決定したものであります。
３．主要な取得関連費用の内容及び金額
現時点では確定しておりません。
４．発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
５．企業結合日に受け入れる資産及び引き受ける負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。