１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。
なお、当社は前事業年度末より四半期財務諸表を作成しているため、比較情報は記載しておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2019年９月１日から2019年11月30日まで）及び第３四半期累計期間（2019年３月１日から2019年11月30日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2019年２月28日) |
当第３四半期会計期間 (2019年11月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
851,628 |
682,090 |
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売掛金 |
109,949 |
264,575 |
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商品 |
596,444 |
720,255 |
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前払費用 |
16,280 |
13,934 |
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1年内回収予定の長期貸付金 |
33,300 |
33,300 |
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未収入金 |
34,804 |
- |
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その他 |
4,402 |
4,633 |
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流動資産合計 |
1,646,810 |
1,718,788 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
351,360 |
368,447 |
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減価償却累計額 |
△331,762 |
△292,591 |
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建物（純額） |
19,598 |
75,855 |
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工具、器具及び備品 |
162,335 |
167,485 |
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減価償却累計額 |
△155,332 |
△142,607 |
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工具、器具及び備品（純額） |
7,002 |
24,878 |
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リース資産 |
4,539 |
4,539 |
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減価償却累計額 |
△4,539 |
△4,539 |
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リース資産（純額） |
- |
- |
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建設仮勘定 |
943 |
- |
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有形固定資産合計 |
27,544 |
100,733 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
4,226 |
8,054 |
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無形固定資産合計 |
4,226 |
8,054 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
28,684 |
32,633 |
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長期貸付金 |
66,700 |
41,725 |
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長期前払費用 |
5,341 |
5,553 |
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敷金及び保証金 |
363,696 |
330,607 |
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投資その他の資産合計 |
464,422 |
410,519 |
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固定資産合計 |
496,193 |
519,307 |
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繰延資産 |
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社債発行費 |
2,159 |
841 |
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繰延資産合計 |
2,159 |
841 |
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資産合計 |
2,145,163 |
2,238,937 |
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（単位：千円） |
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前事業年度 (2019年２月28日) |
当第３四半期会計期間 (2019年11月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形 |
46,428 |
63,982 |
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買掛金 |
64,836 |
217,994 |
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1年内償還予定の社債 |
90,000 |
65,000 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
41,590 |
24,650 |
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リース債務 |
23,081 |
23,585 |
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未払金 |
1,018 |
4,620 |
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未払費用 |
82,048 |
122,278 |
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未払法人税等 |
39,568 |
26,734 |
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未払消費税等 |
- |
3,016 |
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賞与引当金 |
5,200 |
2,430 |
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設備関係支払手形 |
13,931 |
40,533 |
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資産除去債務 |
9,731 |
- |
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その他 |
4,983 |
4,261 |
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流動負債合計 |
422,417 |
599,087 |
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固定負債 |
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社債 |
20,000 |
- |
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長期借入金 |
50,990 |
34,090 |
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リース債務 |
39,978 |
22,225 |
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役員退職慰労引当金 |
2,083 |
2,083 |
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資産除去債務 |
132,697 |
142,930 |
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繰延税金負債 |
4,543 |
5,293 |
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固定負債合計 |
250,292 |
206,622 |
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負債合計 |
672,709 |
805,710 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
788,148 |
788,148 |
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資本剰余金 |
899,296 |
899,296 |
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利益剰余金 |
△236,894 |
△290,913 |
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自己株式 |
△27 |
△27 |
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株主資本合計 |
1,450,522 |
1,396,504 |
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評価・換算差額等 |
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その他有価証券評価差額金 |
10,293 |
11,993 |
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評価・換算差額等合計 |
10,293 |
11,993 |
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新株予約権 |
11,637 |
24,728 |
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純資産合計 |
1,472,453 |
1,433,227 |
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負債純資産合計 |
2,145,163 |
2,238,937 |
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（単位：千円） |
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当第３四半期累計期間 (自 2019年３月１日 至 2019年11月30日) |
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売上高 |
2,703,472 |
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売上原価 |
1,441,744 |
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売上総利益 |
1,261,728 |
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販売費及び一般管理費 |
1,290,038 |
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営業損失（△） |
△28,310 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
1,073 |
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受取配当金 |
159 |
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その他 |
65 |
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営業外収益合計 |
1,299 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
2,936 |
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社債発行費償却 |
1,318 |
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その他 |
31 |
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営業外費用合計 |
4,286 |
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経常損失（△） |
△31,297 |
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特別損失 |
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減損損失 |
1,453 |
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特別損失合計 |
1,453 |
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税引前四半期純損失（△） |
△32,751 |
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法人税、住民税及び事業税 |
21,266 |
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法人税等調整額 |
- |
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法人税等合計 |
21,266 |
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四半期純損失（△） |
△54,018 |
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2019年２月16日）等を第１四半期会計期間の期首から適用しており、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。
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当第３四半期累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年11月30日） |
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減価償却費 |
15,300千円 |
当第３四半期累計期間（自 2019年３月１日 至 2019年11月30日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２. 株主資本の著しい変動に関する事項
該当事項はありません。
該当事項はありません。
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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当第３四半期累計期間 （自 2019年３月１日 至 2019年11月30日） |
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１株当たり四半期純損失金額（△） |
△18円74銭 |
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（算定上の基礎） |
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四半期純損失金額（△）（千円） |
△54,018 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
- |
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普通株式に係る四半期純損失金額（△） （千円） |
△54,018 |
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普通株式の期中平均株式数（株） |
2,882,764 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。
該当事項はありません。