第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年６月１日から2023年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年３月１日から2023年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人やまぶきによる四半期レビューを受けております。

 

 

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

477,853

467,528

売掛金

225,147

249,590

商品

954,104

826,602

その他

92,620

111,331

流動資産合計

1,749,725

1,655,053

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

4,890

4,514

その他（純額）

232

1,248

有形固定資産合計

5,123

5,762

無形固定資産

 

 

のれん

76,548

66,979

その他

822

756

無形固定資産合計

77,370

67,736

投資その他の資産

 

 

敷金及び保証金

589,802

549,393

その他

6,233

5,953

投資その他の資産合計

596,036

555,347

固定資産合計

678,529

628,845

資産合計

2,428,255

2,283,899

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

186,679

227,764

短期借入金

257,720

254,795

１年内返済予定の長期借入金

※ 206,348

※ 205,901

未払費用

153,661

125,136

未払法人税等

25,245

27,407

賞与引当金

40,583

11,893

資産除去債務

51,216

22,790

その他の引当金

4,398

574

その他

129,287

84,807

流動負債合計

1,055,140

961,070

固定負債

 

 

長期借入金

120,072

114,426

退職給付に係る負債

33,446

-

資産除去債務

363,339

354,808

その他

4,829

29,597

固定負債合計

521,687

498,832

負債合計

1,576,828

1,459,902

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2023年２月28日)

当第２四半期連結会計期間

(2023年８月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

50,000

50,000

資本剰余金

899,296

899,296

利益剰余金

△132,708

△125,227

自己株式

△72

△72

株主資本合計

816,515

823,996

新株予約権

34,911

-

純資産合計

851,427

823,996

負債純資産合計

2,428,255

2,283,899

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

売上高

3,126,194

2,863,296

売上原価

1,349,280

1,205,160

売上総利益

1,776,913

1,658,136

販売費及び一般管理費

※ 1,973,171

※ 1,657,457

営業利益又は営業損失（△）

△196,257

678

営業外収益

 

 

受取利息

4

2

受取配当金

0

0

助成金収入

11,657

697

受取補償金

-

5,000

その他

14,736

1,669

営業外収益合計

26,399

7,370

営業外費用

 

 

支払利息

4,445

3,802

為替差損

14,215

3,499

その他

1,004

771

営業外費用合計

19,665

8,072

経常損失（△）

△189,523

△23

特別利益

 

 

店舗閉鎖損失引当金戻入額

6,562

-

新株予約権戻入益

-

34,911

特別利益合計

6,562

34,911

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△182,961

34,887

法人税、住民税及び事業税

29,323

27,406

法人税等合計

29,323

27,406

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△212,285

7,481

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△212,285

7,481

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△212,285

7,481

四半期包括利益

△212,285

7,481

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△212,285

7,481

非支配株主に係る四半期包括利益

－

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2022年３月１日

　至　2022年８月31日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2023年３月１日

　至　2023年８月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

△182,961

34,887

減価償却費

1,698

757

のれん償却額

9,568

9,568

新株予約権戻入益

-

△34,911

賞与引当金の増減額（△は減少）

14,142

△28,690

支払利息

4,445

3,802

売上債権の増減額（△は増加）

△59,368

△24,443

棚卸資産の増減額（△は増加）

△36,488

127,502

仕入債務の増減額（△は減少）

△91,010

41,085

その他

△108,727

△145,758

小計

△448,703

△16,199

利息及び配当金の受取額

5

3

利息の支払額

△4,815

△4,293

法人税等の支払額

△28,758

△25,245

営業活動によるキャッシュ・フロー

△482,272

△45,735

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△5,228

△1,144

無形固定資産の取得による支出

△4,826

-

敷金及び保証金の回収による収入

35,603

87,425

敷金の差入による支出

△3,406

△209

資産除去債務の履行による支出

△28,155

△40,518

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

419,476

-

その他

△858

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

412,606

45,553

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△29,356

△2,925

長期借入金の返済による支出

△39,794

△6,093

自己株式の取得による支出

△33

-

リース債務の返済による支出

△1,105

△1,125

財務活動によるキャッシュ・フロー

△70,289

△10,143

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△139,955

△10,325

現金及び現金同等物の期首残高

701,498

477,853

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 561,542

※ 467,528

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

該当事項はありません。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はありません。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※（財務制限条項）

当社連結子会社である株式会社チチカカが金融機関から借り入れている借入金の一部（前連結会計年度末借入残高147,900千円、当四半期連結会計期間末借入残高146,220千円）について、取引銀行３行とシンジケートローン契約を結んでおります。この契約には、下記の財務制限条項が付されております。

①単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、2019年４月中間期末日の純資産の金額以上に維持すること。

②単体の損益計算書上の経常損益につき損失を計上しないこと。

当社連結子会社である株式会社チチカカは、当第２四半期連結会計期間及び当第２四半期累計期間において上記事項に抵触しております。

しかしながら、借入先の金融機関より、期限の利益の喪失に係る権利行使を行わない旨の同意を得ております。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

　　至  2022年８月31日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2023年３月１日

　　至  2023年８月31日）

給与手当

402,429千円

340,386千円

賞与引当金繰入額

20,927

△18,452

退職給付費用

15,019

14,661

店舗家賃等

522,270

444,341

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2022年３月１日

至  2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2023年３月１日

至  2023年８月31日）

現金及び預金勘定

561,542千円

467,528千円

現金及び現金同等物

561,542

467,528

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

 

１．配当に関する事項

　　該当事項はありません。

 

２. 株主資本の著しい変動に関する事項

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

 

１．配当に関する事項

　　該当事項はありません。

 

２. 株主資本の著しい変動に関する事項

　　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

セグメント情報

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

　　　　　当社は、衣料品小売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

　　　　　当社は、衣料品小売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 
（収益認識関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2022年３月１日　至　2022年８月31日）

　当社グループは、衣料品小売事業の単一セグメントであり、その売上高は顧客との契約から生じる収益であります。顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であることから、収益を分解した情報の重要性が乏しいため注記の記載を省略しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2023年３月１日　至　2023年８月31日）

　当社グループは、衣料品小売事業の単一セグメントであり、その売上高は顧客との契約から生じる収益であります。顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であることから、収益を分解した情報の重要性が乏しいため注記の記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2022年３月１日

至　2022年８月31日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2023年３月１日

至　2023年８月31日）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

△73円64 銭

２円60 銭

(算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△212,285

7,481

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△212,285

7,481

普通株式の期中平均株式数（株）

2,882,717

2,882,688

(注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、前第２四半期連結累計期間は希薄化効果を有している潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失のため、当第２四半期連結会計期間は潜在株式は存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

２【その他】

　 該当事項はありません。