１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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預入金 |
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店舗食材 |
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仕込品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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前払費用 |
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未収入金 |
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繰延税金資産 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物（純額） |
|
|
|
構築物 |
|
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
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構築物（純額） |
|
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機械及び装置 |
|
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械及び装置（純額） |
|
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車両運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
車両運搬具（純額） |
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工具、器具及び備品 |
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品（純額） |
|
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土地 |
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リース資産 |
|
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産（純額） |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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リース資産 |
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電話加入権 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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出資金 |
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長期前払費用 |
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差入保証金 |
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|
|
繰延税金資産 |
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|
|
その他 |
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|
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貸倒引当金 |
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△ |
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投資その他の資産合計 |
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|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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預り金 |
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前受収益 |
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賞与引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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|
リース債務 |
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繰延税金負債 |
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退職給付に係る負債 |
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資産除去債務 |
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|
|
その他 |
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|
|
固定負債合計 |
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|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
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|
|
資本剰余金 |
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|
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利益剰余金 |
|
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自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
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新株予約権 |
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|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
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|
売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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役員報酬 |
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給与手当 |
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賞与 |
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|
賞与引当金繰入額 |
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|
退職給付費用 |
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水道光熱費 |
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地代家賃 |
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減価償却費 |
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|
|
その他 |
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販売費及び一般管理費合計 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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賃貸不動産収入 |
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|
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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社債利息 |
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|
|
賃貸不動産費用 |
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|
|
貸倒引当金繰入額 |
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|
|
その他 |
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営業外費用合計 |
|
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経常利益 |
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特別利益 |
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投資有価証券売却益 |
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|
特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産売却損 |
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固定資産除却損 |
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減損損失 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
△ |
△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益 |
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親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
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(単位：千円) |
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前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
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当期純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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その他の包括利益合計 |
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包括利益 |
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（内訳） |
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|
親会社株主に係る包括利益 |
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非支配株主に係る包括利益 |
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前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
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(単位：千円) |
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株主資本 |
||||
|
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資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
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剰余金の配当 |
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|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
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自己株式の取得 |
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△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
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|
当期変動額合計 |
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|
|
△ |
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当期末残高 |
|
|
|
△ |
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その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
純資産合計 |
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|
その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
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|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
|
|
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|
|
(単位：千円) |
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|
株主資本 |
||||
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|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
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|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
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|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
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|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
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|
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|
|
|
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|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
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|
(単位：千円) |
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前連結会計年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
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|
減価償却費 |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
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固定資産除却損 |
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固定資産売却損益（△は益） |
|
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減損損失 |
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投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
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|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
預入金の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
未払金の増減額（△は減少） |
|
|
|
未払費用の増減額（△は減少） |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
|
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
投資不動産の売却による収入 |
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
設備未払金の支払による支出 |
△ |
△ |
|
社債の償還による支出 |
△ |
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しています。
連結子会社の数
連結子会社の名称 ＪＢレストラン株式会社
桶狭間フーズ株式会社
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しています。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの 連結会計年度末の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの 移動平均法による原価法
② たな卸資産
店舗食材 最終仕入原価法による原価法
（収益性の低下による簿価切下げの方法）
仕込品 最終仕入原価法による原価法
（収益性の低下による簿価切下げの方法）
原材料及び貯蔵品
イ 原材料 最終仕入原価法による原価法
（収益性の低下による簿価切げの方法）
ロ 貯蔵品 最終仕入原価法による原価法
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
法人税法に規定する方法と同一の基準によっています。
建物（附属設備は除く）
定額法（ただし、平成10年３月31日以前に取得した建物（附属設備を除く）については定率法）によっています。
機械及び装置
定額法によっています。
建物、機械及び装置以外
定率法によっています。
主な耐用年数
建物 15年～31年
工具、器具及び備品 ６年～10年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっています。なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっています。ただし、ソフトウェア（自社利用分）については社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
③ リース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
④ 長期前払費用 効果の及ぶ期間にわたり均等償却しています。
⑤ 賃貸不動産 法人税法に規定する方法と同一の基準によっています。
建物（附属設備は除く）
定額法によっています。
建物以外
定率法によっています。
主な耐用年数
建物 15年～31年
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。
② 賞与引当金 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しています。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る負債および退職給付費用の計算は、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しています。
(5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。
(6）その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）および「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を、当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しています。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更しています。加えて、当期純利益等の表示の変更および少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っています。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っています。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）、連結会計基準第44－５項（４）および事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しています。
これによる連結財務諸表に与える影響はありません。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
建物 |
110,981千円 |
108,014千円 |
|
土地 |
426,493 |
426,493 |
|
差入保証金 |
14,906 |
－ |
|
投資有価証券 |
192,600 |
200,400 |
|
計 |
744,981 |
734,907 |
上記に対する債務
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
439,273千円 |
506,289千円 |
|
長期借入金 |
765,511 |
1,103,839 |
|
計 |
1,204,784 |
1,610,128 |
※１ 投資有価証券売却益の内容は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
投資有価証券 |
1,591千円 |
－千円 |
※２ 固定資産売却損の内容は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
投資不動産 |
15,279千円 |
－千円 |
※３ 固定資産除却損の内容は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
建物 |
2,537千円 |
8,755千円 |
|
構築物 工具、器具及び備品 その他 |
120 163 199 |
739 296 － |
|
計 |
3,019 |
9,791 |
※４ 減損損失
当社グループは以下の資産グループについて将来の回収可能性が見込めなくなったため、減損損失を計上しています。
資産のグルーピングは店舗ごとに行っています。
前連結会計年度( 自 平成26年４月１日 ～ 至 平成27年３月31日)
|
用途 |
所在地 |
種別 |
減損損失 (千円) |
|
営業店舗 |
神奈川県横浜市 |
建物他 |
16,858 |
減損損失の内訳は、建物16,131千円、工具、器具及び備品222千円、リース資産250千円、その他255千円です。
なお、正味売却価額がゼロであり、使用価値がマイナスであることから、回収可能価額はゼロとして評価しています。
当連結会計年度( 自 平成27年４月１日 ～ 至 平成28年３月31日)
|
用途 |
所在地 |
種別 |
減損損失 (千円) |
|
営業店舗 |
京都府京都市 |
建物他 |
22,106 |
|
営業店舗 |
愛知県岡崎市 |
建物他 |
21,524 |
|
営業店舗 |
愛知県常滑市 |
建物他 |
13,041 |
|
営業店舗 |
静岡県静岡市 |
建物他 |
25,540 |
|
営業店舗 |
静岡県富士市 |
建物他 |
1,864 |
|
合計 |
84,076 |
||
減損損失の内訳は、建物74,332千円、構築物2,681千円、工具、器具及び備品1,699千円、その他5,362千円です。
なお、正味売却価額がゼロであり、使用価値がマイナスであることから、回収可能価額はゼロとして評価しています。
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
27,831千円 |
7,247千円 |
|
組替調整額 |
△1,591 |
－ |
|
税効果調整前 |
26,239 |
7,247 |
|
税効果額 |
△8,386 |
△1,772 |
|
その他有価証券評価差額金 |
17,853 |
5,475 |
|
その他の包括利益合計 |
17,853 |
5,475 |
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
１．発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
(普通株式) 普通株式 (注)１ |
1,754,100 |
1,754,100 |
－ |
3,508,200 |
|
計 |
1,754,100 |
1,754,100 |
－ |
3,508,200 |
|
（自己株式） 普通株式 (注)２ |
399 |
507 |
－ |
906 |
|
計 |
399 |
507 |
－ |
906 |
（注）１．普通株式の増加1,754,100株は、平成26年２月６日開催の取締役会決議により平成26年３月31日を基準日として平成26年４月１日付で普通株式１株を２株に分割したことによるものです。
２．普通株式の自己株式の株式数の増加507株は、平成26年２月６日開催の取締役会決議により平成26年３月31日を基準日として平成26年４月１日付で普通株式１株を２株に分割したことによる増加399株、単元未満株式の買取による増加108株によるものです。
２．新株予約権および自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
平成19年12月ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
595 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
595 |
|
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成26年６月23日 定時株主総会 |
普通株式 |
8,768 |
5 |
平成26年３月31日 |
平成26年６月24日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
17,536 |
利益剰余金 |
5 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月30日 |
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１．発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株） |
当連結会計年度増加株式数（株） |
当連結会計年度減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
(普通株式) 普通株式 |
3,508,200 |
－ |
－ |
3,508,200 |
|
計 |
3,508,200 |
－ |
－ |
3,508,200 |
|
（自己株式） 普通株式 (注) |
906 |
52 |
－ |
958 |
|
計 |
906 |
52 |
－ |
958 |
（注）普通株式の自己株式の株式数の増加52株は、単元未満株式の買取によるものです。
２．新株予約権および自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（株） |
当連結会計年度末残高 （千円） |
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 （親会社） |
平成19年12月ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
491 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
491 |
|
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
17,536 |
5 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月30日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年５月10日 取締役会 |
普通株式 |
17,536 |
利益剰余金 |
5 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月10日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
599,973千円 |
528,166千円 |
|
現金及び現金同等物 |
599,973 |
528,166 |
２ 重要な非資金取引の内容
資産除去債務の額
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
資産除去債務の額 |
53,026千円 |
－千円 |
|
計 |
53,026 |
－ |
ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
厨房機器・冷蔵冷凍設備等(建物、機械及び装置)です。
無形固定資産
ソフトウェアです。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりです。
１．金融商品の状況に関する事項
① 金融商品に関する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しており、資金調達については短期長期の銀行借入による調達をしています。なお、デリバティブ取引は行っていません。
② 金融商品の内容及びそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である預入金は、取引先企業とのテナント契約に基づく売上金の預入れであり、また債権回収についても、契約に基づく回収日に債権管理を行っています。なお、回収遅延時は、各担当取締役へ報告され、早期回収の取組が行われます。取引先の信用状況については、情報媒体の利用により常に財務状況を掌握し、回収懸念の早期把握に努めています。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式への出資であり、市場価格の変動リスクに晒されますが、経理部にて定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握しています。
差入保証金は、取引先との店舗賃借契約に基づく保証金であり、取引先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに随時、営業部による情報収集に努めています。
営業債務である買掛金、未払金は、そのほとんどが１か月以内の支払期日でありリスクは低いと判断しています。短期借入金は運転資金に係る資金調達であり、長期借入金およびリース債務は主に設備投資に係る資金調達です。借入金の一部は、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されていますが、月次に資金繰り計画の作成・更新をする管理をしており、四半期ごとに取締役会に報告されています。
③金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度（平成27年３月31日） （単位：千円）
|
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
|
現金及び預金 |
599,973 |
599,973 |
－ |
|
|
預入金 |
103,844 |
103,844 |
－ |
|
|
投資有価証券 |
198,841 |
198,841 |
－ |
|
|
差入保証金 |
558,129 |
552,498 |
△5,631 |
|
資産 計 |
1,460,789 |
1,455,157 |
△5,631 |
|
|
|
買掛金 |
224,151 |
224,151 |
－ |
|
|
未払金 |
47,562 |
47,562 |
－ |
|
|
長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金含む） |
2,353,481 |
2,355,038 |
1,557 |
|
|
リース債務 |
54,687 |
54,198 |
△488 |
|
負債 計 |
2,679,883 |
2,680,952 |
1,069 |
|
当連結会計年度（平成28年３月31日） （単位：千円）
|
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
|
現金及び預金 |
528,166 |
528,166 |
－ |
|
|
預入金 |
107,624 |
107,624 |
－ |
|
|
投資有価証券 |
206,089 |
206,089 |
－ |
|
|
差入保証金 |
547,102 |
549,319 |
2,217 |
|
資産 計 |
1,388,982 |
1,391,199 |
2,217 |
|
|
|
買掛金 |
235,162 |
235,162 |
－ |
|
|
未払金 |
48,822 |
48,822 |
－ |
|
|
長期借入金 （１年内返済予定の長期借入金含む） |
2,285,385 |
2,286,544 |
1,159 |
|
|
リース債務 |
17,818 |
17,782 |
△36 |
|
負債 計 |
2,587,188 |
2,588,311 |
1,122 |
|
(注)１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
現金及び預金、預入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっています。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
差入保証金
差入保証金の時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標で割り引いて算出する方法によっています。
負債
買掛金、 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
長期借入金（１年内返済予定の長期借入金含む）、リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっています。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
対象となる金融商品はありません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定日
前連結会計年度（平成27年３月31日） （単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 |
|
|
現金及び預金 |
599,973 |
－ |
－ |
－ |
|
|
預入金 |
103,844 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
703,817 |
－ |
－ |
－ |
|
当連結会計年度（平成28年３月31日） （単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 |
|
|
現金及び預金 |
528,166 |
－ |
－ |
－ |
|
|
預入金 |
107,624 |
－ |
－ |
－ |
|
|
合計 |
635,790 |
－ |
－ |
－ |
|
４．長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成27年３月31日） （単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
長期借入金 |
803,641 |
644,833 |
487,305 |
308,666 |
109,036 |
－ |
|
リース債務 |
36,788 |
14,281 |
3,617 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
840,429 |
659,114 |
490,922 |
308,666 |
109,036 |
－ |
当連結会計年度（平成28年３月31日） （単位：千円）
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
長期借入金 |
760,855 |
656,070 |
475,964 |
301,648 |
90,848 |
－ |
|
リース債務 |
14,201 |
3,617 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
775,056 |
659,687 |
475,964 |
301,648 |
90,848 |
－ |
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成27年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
196,367 |
168,789 |
27,578 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
196,367 |
168,789 |
27,578 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
2,474 |
2,672 |
△197 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
2,474 |
2,672 |
△197 |
|
|
合計 |
198,841 |
171,461 |
27,380 |
|
当連結会計年度（平成28年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
204,302 |
168,789 |
35,513 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
204,302 |
168,789 |
35,513 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
1,787 |
2,672 |
△884 |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
1,787 |
2,672 |
△884 |
|
|
合計 |
206,089 |
171,461 |
34,628 |
|
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額（千円） |
売却損の合計額（千円） |
|
(1）株式 |
4,377 |
1,591 |
－ |
|
(2）債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
4,377 |
1,591 |
－ |
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
該当事項はありません。
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度および当連結会計年度において、減損処理は行っていません。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っています。
当社グループはデリバティブ取引を全く利用していませんので、該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
当社グループは退職一時金制度を採用しています。
なお、当社グループが有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計算しています。
２．確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
24,569千円 |
28,002千円 |
|
退職給付費用 |
5,067 |
5,912 |
|
退職給付の支払額 |
△1,634 |
△3,781 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
28,002 |
30,133 |
(2) 退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
28,002 |
30,133 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
28,002 |
30,133 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
28,002 |
30,133 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
28,002 |
30,133 |
(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度5,067千円 当連結会計年度5,912千円
１．権利不行使による失効により利益とした額
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
販売費及び一般管理費 |
△25 |
△103 |
２.ストック・オプションの内容、規模および変動状況
（１）ストック・オプションの内容
|
|
平成19年12月ストック・オプション |
|
付与対象者の区分および人数 |
当社グループ従業員77名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数（注） |
普通株式 20,200株 |
|
付与日 |
平成19年12月20日 |
|
権利確定条件 |
新株予約権の割当を受けた者は、権利行使時において、当社の取締役、監査役、顧問もしくは従業員の地位を有しているものとします。ただし、当社の取締役・監査役が任期満了により退任した場合、または従業員が定年により退職した場合にはこの限りではありません。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
平成22年１月１日から平成29年６月30日まで |
（注）株式数に換算して記載しています。なお、平成26年４月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しています。
（２）ストック・オプションの規模およびその変動状況
当連結会計年度（平成28年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しています。
① ストック・オプションの数
|
|
平成19年12月ストック・オプション |
|
権利確定前（株） |
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
|
付与 |
－ |
|
失効 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
|
未確定残 |
－ |
|
権利確定後（株） |
|
|
前連結会計年度末 |
9,200 |
|
権利確定 |
－ |
|
権利行使 |
－ |
|
失効 |
1,400 |
|
未行使残 |
7,800 |
（注）株式数に換算して記載しています。なお、平成26年４月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しています。
② 単価情報
|
|
平成19年12月ストック・オプション |
|
権利行使価格（円） |
254 |
|
行使時平均株価（円） |
－ |
|
付与日における公正な評価単価（円） |
64 |
（注）株式数に換算して記載しています。なお、平成26年４月１日付株式分割（１株につき２株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しています。
（３）ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しています。
１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
7,842千円 |
|
9,091千円 |
|
未払費用 |
－ |
|
4,485 |
|
未払事業所税 |
223 |
|
386 |
|
未払事業税 |
2,190 |
|
2,762 |
|
退職給付に係る負債 |
8,995 |
|
9,190 |
|
減損損失 |
24,678 |
|
39,593 |
|
資産除去債務 |
34,259 |
|
32,727 |
|
その他 |
3,046 |
|
16,494 |
|
繰延税金資産小計 |
81,236 |
|
114,732 |
|
評価性引当額 |
△53,513 |
|
△58,491 |
|
繰延税金資産合計 |
27,723 |
|
56,241 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価額 |
△8,789 |
|
△10,561 |
|
資産除去債務(資産) |
△19,687 |
|
△14,699 |
|
繰延税金負債合計 |
△28,477 |
|
△25,261 |
|
繰延税金資産の純額 |
△753 |
|
30,980 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成27年３月31日） |
|
当連結会計年度 （平成28年３月31日） |
|
法定実効税率 |
35.3％ |
|
32.8％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
評価性引当額 |
△25.1 |
|
11.1 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
6.6 |
|
5.3 |
|
住民税均等割 |
32.1 |
|
5.2 |
|
その他 |
1.8 |
|
△2.8 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
50.7 |
|
51.6 |
３．法人税等の税率の変更等による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）および「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.1％から平成28年４月１日に開始する連結会計年度及び平成29年４月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.7％に、平成30年４月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.5％となります。
この税率変更による影響は軽微です。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
イ 当該資産除去債務の概要
店舗等の不動産賃貸契約および定期借地権契約に伴う原状回復義務等です。
ロ 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を当該契約の契約期間と見積り、割引率は当該使用見込期間に見合う国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を算定しています。
ハ 当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
期首残高 |
44,632千円 |
106,728千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
11,610 |
4,914 |
|
時の経過による調整額 |
700 |
732 |
|
見積り変更による増加 |
53,026 |
－ |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△3,241 |
△5,071 |
|
期末残高 |
106,728 |
107,303 |
【セグメント情報】
【関連情報】
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
【報告セグメントごとののれんの償却額および未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
役員 |
新美 司 |
－ |
－ |
当社代表取締役社長 |
（被所有） 直接15.4 |
被連帯保証 |
店舗賃貸借契約に対する被連帯保証 （注）２ |
16,920 |
－ |
－ |
|
役員が代表を務める会社 |
株式会社グルメ杵屋（椋本充士が代表を務める会社） |
大阪市住之江区北加賀屋3丁目4番7号 |
5,838,236 |
飲食事業等 |
（被所有） 直接7.7 （所有） 直接0.9 |
業務・資本提携関係役員の兼任 |
第三者割当による自己株式の処分の引受 （注）３ |
166,000 |
－ |
－ |
（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれていません。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
(1) 一般取引条件を参考に決定しています。
(2) 当社の店舗賃貸借契約に対する保証です。なお、取引金額は、年間取引高を記載しています。
(3) 当社は当該被保証に対して、保証料の支払い及び担保の提供は行っていません。
３．当社が株式会社グルメ杵屋の行った第三者割当による自己株式の処分を１株830円で引き受けたものです。
当連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 （千円） |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合（％） |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 （千円） |
科目 |
期末残高 （千円） |
|
役員 |
新美 司 |
－ |
－ |
当社代表取締役社長 |
（被所有） 直接15.4 |
被連帯保証 |
店舗賃貸借契約に対する被連帯保証 （注）２ |
16,920 |
－ |
－ |
（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれていません。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
(1) 一般取引条件を参考に決定しています。
(2) 当社の店舗賃貸借契約に対する保証です。なお、取引金額は、年間取引高を記載しています。
(3) 当社は当該被保証に対して、保証料の支払い及び担保の提供は行っていません。
|
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
||||||||||||||||
|
|
|
（注）１株当たり当期純利益金額および潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりです。
|
項目 |
前連結会計年度 （自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日） |
当連結会計年度 （自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日） |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
30,914 |
42,403 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円） |
30,914 |
42,403 |
|
期中平均株式数（株） |
3,507,316 |
3,507,263 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（株） |
6,502 |
5,931 |
|
（うち新株予約権（株）） |
（6,502） |
（5,931） |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
───── |
───── |
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
803,641 |
760,855 |
0.8 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
36,788 |
14,201 |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
1,549,840 |
1,524,530 |
0.8 |
平成29年～平成32年 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
17,898 |
3,617 |
－ |
平成29年～平成30年 |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
2,408,168 |
2,303,203 |
－ |
－ |
（注）１ 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しています。
２ リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載していません。
３．長期借入金およびリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりです。
|
|
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
656,070 |
475,964 |
301,648 |
90,848 |
|
リース債務 |
3,617 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（千円） |
1,549,436 |
3,301,933 |
5,000,050 |
6,654,952 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額又は税金等調整前四半期純損失金額（△）（千円） |
△596 |
53,283 |
111,127 |
87,680 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円） |
△788 |
31,629 |
66,739 |
42,403 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（円） |
△0.22 |
9.02 |
19.03 |
12.09 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）（円） |
△0.22 |
9.24 |
10.01 |
△6.94 |