第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しています。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）および第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、桜橋監査法人による四半期レビューを受けています。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,010,366	911,055
売掛金	149,132	146,069
預入金	80,310	76,595
店舗食材	20,980	22,061
仕込品	42,726	41,912
原材料及び貯蔵品	22,828	24,533
有価証券	－	700,000
その他	435,878	282,866
貸倒引当金	△1,743	△1,743
流動資産合計	2,760,481	2,203,352
固定資産
有形固定資産
建物（純額）	1,173,059	1,189,645
土地	578,530	578,530
その他（純額）	286,941	303,316
有形固定資産合計	2,038,531	2,071,492
無形固定資産
のれん	32,333	25,979
その他	20,055	17,639
無形固定資産合計	52,389	43,619
投資その他の資産
差入保証金	593,056	585,324
その他	287,840	286,830
投資その他の資産合計	880,896	872,155
固定資産合計	2,971,817	2,987,267
資産合計	5,732,298	5,190,619
負債の部
流動負債
買掛金	221,421	236,370
１年内返済予定の長期借入金	765,492	691,052
未払法人税等	281,336	20,381
賞与引当金	45,680	47,354
その他	490,886	609,102
流動負債合計	1,804,817	1,604,260
固定負債
長期借入金	2,323,914	1,985,544
退職給付に係る負債	45,510	44,252
資産除去債務	241,570	244,219
その他	50,923	39,732
固定負債合計	2,661,918	2,313,748
負債合計	4,466,735	3,918,009
純資産の部
株主資本
資本金	927,902	964,468
資本剰余金	154,120	190,685
利益剰余金	162,024	100,411
自己株式	△430	△430
株主資本合計	1,243,616	1,255,134
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	18,918	15,000
その他の包括利益累計額合計	18,918	15,000
新株予約権	3,027	2,475
純資産合計	1,265,562	1,272,610
負債純資産合計	5,732,298	5,190,619

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
売上高	2,812,051	3,427,466
売上原価	863,125	1,025,345
売上総利益	1,948,925	2,402,121
販売費及び一般管理費	※１ 2,038,168	※１ 2,553,100
営業損失（△）	△89,242	△150,979
営業外収益
受取利息	8	9
受取配当金	64	84
賃貸不動産収入	7,797	7,800
協賛金収入	4,128	2,742
その他	7,429	8,585
営業外収益合計	19,428	19,220
営業外費用
支払利息	10,827	9,461
賃貸不動産費用	7,309	7,323
その他	488	1,951
営業外費用合計	18,624	18,735
経常損失（△）	△88,439	△150,494
特別利益
助成金収入	542,425	129,595
特別利益合計	542,425	129,595
特別損失
固定資産除却損	15,421	11,895
減損損失	19,189	8,716
退店に伴う損失	－	4,636
臨時休業等による損失	※２ 143,894	－
特別損失合計	178,505	25,248
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	275,481	△46,148
法人税等	92,143	15,465
四半期純利益又は四半期純損失（△）	183,337	△61,613
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	183,337	△61,613

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	183,337	△61,613
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	5,306	△3,918
その他の包括利益合計	5,306	△3,918
四半期包括利益	188,643	△65,531
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	188,643	△65,531
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	275,481	△46,148
減価償却費	109,872	115,487
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	3,323	△1,258
賞与引当金の増減額（△は減少）	17,152	1,673
受取利息及び受取配当金	△73	△93
支払利息	10,827	9,461
固定資産除却損	15,421	11,895
減損損失	19,189	8,716
退店に伴う損失	－	4,636
売上債権の増減額（△は増加）	26,669	3,063
預入金の増減額（△は増加）	30,937	3,714
棚卸資産の増減額（△は増加）	△11,283	△1,971
未収入金の増減額（△は増加）	△313,759	138,412
仕入債務の増減額（△は減少）	△46,231	14,949
その他	△9,309	54,321
小計	128,217	316,860
利息及び配当金の受取額	73	93
利息の支払額	△10,827	△9,461
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△990	△215,003
営業活動によるキャッシュ・フロー	116,473	92,489
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の取得による支出	－	△700,000
有形固定資産の取得による支出	△99,452	△134,343
差入保証金の差入による支出	△3,389	△544
差入保証金の回収による収入	841	4,316
その他	△4,254	△1,472
投資活動によるキャッシュ・フロー	△106,254	△832,044
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	620,000	－
長期借入金の返済による支出	△494,482	△412,810
リース債務の返済による支出	△14,379	△8,045
株式の発行による収入	92,657	61,098
財務活動によるキャッシュ・フロー	203,795	△359,756
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	214,014	△1,099,311
現金及び現金同等物の期首残高	1,646,064	2,010,366
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,860,079	※ 911,055

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第２四半期連結会計期間において、新設分割によりJBシンフォニー株式会社を設立したため、連結の範囲に含めています。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しています。

（追加情報）

（会計上の見積りに与える新型コロナウイルス感染症の影響）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（会計上の見積りに与える新型コロナウイルス感染症の影響）に記載した仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）
給料手当	900,846千円	1,094,695千円
賞与引当金繰入額	37,162	45,689

※２　臨時休業等による損失

前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　　至　2021年９月30日）

　新型コロナウイルス感染症に対する政府・自治体からの各種要請等を踏まえ、店舗の臨時休業等の営業停止期間が発生しました。当該休業期間中に発生した固定費（人件費、賃借料、減価償却費等）を臨時休業等による損失として、特別損失に計上しています。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）
現金及び預金	1,860,079千円	911,055千円
現金及び現金同等物	1,860,079	911,055

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

配当金支払額

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

配当金支払額

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

当社グループにおいては、飲食事業ならびにこれらの付帯業務の単一のセグメントであるため、記載を省略しています。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

当社グループにおいては、飲食事業ならびにこれらの付帯業務の単一のセグメントであるため、記載を省略しています。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	前第２四半期連結累計期間 自  2021年４月１日 至  2021年９月30日	当第２四半期連結累計期間 自  2022年４月１日 至  2022年９月30日
直営店売上高	2,649,684	3,230,307
FC向け売上高	92,594	61,582
その他	69,772	135,577
顧客との契約から生じる収益	2,812,051	3,427,466
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	2,812,051	3,427,466

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）および算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	24円32銭	△7円89銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	183,337	△61,613
普通株主に帰属しない金額　　　　　　　　　（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	183,337	△61,613
普通株式の期中平均株式数　　　　　　　　　（千株）	7,537	7,805
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	24円24銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額　　（千円）	－	－
普通株式増加数　　　　　　　　　　　　　　（千株）	25	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―――――	―――――

（注）当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの１株当たり四半期純損失を計上しているため、記載していません。

（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（会社分割による事業承継）

当社は、2022年７月１日付で、当社の飲食店等のフランチャイズ事業の権利義務について、新設分割により設立したＪＢシンフォニー株式会社に承継しました。

１．新設分割の目的

当社は、「ニッポンの美味しさ・楽しさを提供する企業グループ」へと脱皮し、規模の拡大・利益体質の転換を図ることを基本戦略としています。

このような中、当社が従来から展開しているフランチャイズ事業においては、その事業内容やパッケージの構築を主眼に運営していましたが、当該事業を成長事業の一つとして位置付けるべく検討を進めてきました。その結果、権限移譲を進め、意思決定と事業執行の迅速化を図ることにより、当該事業を更に発展させることを目的として、子会社を設立することとしました。

新会社名については、当社とフランチャイズオーナーが美しい交響曲（シンフォニー）を奏で、共存共栄の関係を構築するという意味を込めてＪＢシンフォニー株式会社としました。

２．取引の概要

（１）分割後企業の名称	ＪＢシンフォニー株式会社
（２）所在地	愛知県名古屋市緑区桶狭間切戸2217番地
（３）対象となった事業内容	飲食店等のフランチャイズ事業
（４）資本金	8,000千円
（５）会社分割日	2022年７月１日
（６）出資比率	当社　100％
（７）会社分割の法的様式	当社を新設分割会社とし、新会社を新設分割設立会社とする簡易新設分割です。

３．実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計処理」および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しています。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。